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中国银河证券基金分类体系(2010版)

2010年12月29日 17:27 来源: 金融界网站 【字体:

  中国银河证券基金研究中心

  《证券投资基金运作管理办法》第二十九条规定,基金合同和基金招募说明书应当按照下列规定载明基金的类别:(一)百分之六十以上的基金资产投资于股票的,为股票基金;(二)百分之八十以上的基金资产投资于债券的,为债券基金;(三)仅投资于货币市场工具的,为货币市场基金;(四)投资于股票、债券和货币市场工具,并且股票投资和债券投资的比例不符合第(一)项、第(二)项规定的,为混合基金。(五)中国证监会规定的其他基金类别。《证券投资基金运作管理办法》第三十条规定,基金名称显示投资方向的,应当有百分之八十以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。《证券投资基金评价业务管理暂行办法》第十二条规定,对基金的分类应当以相关法律、行政法规和中国证监会的规定为标准,可以在法律、行政法规和中国证监会对基金分类规定的基础上进行细分;对法律、行政法规和中国证监会未做规定的分类方法,应当明确标注并说明理由。

  根据《证券投资基金运作管理办法》第二十九条、第三十条和《证券投资基金评价业务管理暂行办法》第十二条的规定,并结合中国证监会基金监管部的有关监管规定,中国银河证券基金研究中心按照基金招募说明书和基金合同约定的投资方向、投资范围、投资方法、业绩比较基准和基金风险收益特征等内容对我国的证券投资基金进行分类,并制定《中国银河证券基金分类体系》。

  《中国银河证券基金分类体系》从2001年9月开始推出,是国内最早的基金分类体系。随着我国开放式基金数量迅速增长,基金产品创新逐步复杂,2006年对分类体系进行重大调整,从单一的一级架构扩大到三级架构。三级架构分类体系既满足了基金净值增长率计算、排序和评星等评价工作,也满足了基金业的统计汇总等研究工作,满足了社会和基金行业从简单到复杂的各个层次的需要。

  从全球来看,基金分类方法主要有事前法和事后法。事前法是指依据基金契约或基金合同来确定基金的类别。由于这类方法基本不考虑基金正式运作之后的投资组合特征,而在基金正式运作之前就确定了基金类别,故称为事前法。事前法体现了资产管理行业的诚信准则。事后法是指以基金投资组合实际状况为依据对基金进行类别划分,注重的是当前基金的资产配置状况。《中国银河证券基金分类体系》采用的是事前法,并与我国基金法律、法规和行政规定相一致。

  根据《证券投资基金评价业务管理暂行办法》的规定,每年根据我国基金行业发展实际情况做适度微调,并推出年度版本。

  《中国银河证券基金分类体系(2010版)》内容如下:

  (一)股票基金。百分之六十以上的基金资产投资于股票的,为股票基金。股票基金按照主动、被动操作方式以及特定策略分为股票型基金、指数型基金、特定策略股票型基金3个二级类别。

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