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华夏债券A/B(001001)

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单位净值:

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最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:债券型 成立日期:2002-10-23 管理人:华夏基金... 基金经理:何家琪
金融界评级:  申购状态:--赎回状态:--  
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中国证监会批准的独立基金销售机构,交易安全有保障

基金公告

华夏债券投资基金2002年度报告

公告日期:2003-03-31


        华夏债券投资基金2002年度报告

    重要提示:本基金的管理人、托管人愿就本报告书所载内容的真实性、准确性、完整性负责,本报告书有关内容由管理人负责解释。本基金托管人交通银行已于2003年3月26日复核了本报告。
    一、基金简介
    (一)基金有关资料
    基金名称:华夏债券投资基金
    基金简称:华夏债券
    交易代码:001001(前端收费模式);001002(后端收费模式)
    基金发起人:华夏基金管理有限公司
    基金募集期:2002年9月16日到2002年10月18日
    基金成立日:2002年10月23日
    首次募集规模:5,132,789,987.20份
    基金类型:契约型开放式
    基金存续期:不定期
    (二)基金管理人的有关情况
    法定名称:华夏基金管理有限公司
    CHINA    ASSET  MANAGEMENT       CO.,LTD.
    注册地址:北京市顺义区天竺空港工业区A区
    办公地址:北京市西城金融大街33号通泰大厦A座15层
    邮政编码:100032
    国际互联网址:http://www.ChinaAMC.com
    法定代表人:邵淳
    总经理:范勇宏
    信息披露负责人:辛洁
    联系电话:010-66069966
    传真:    010-66102133
    (三)基金托管人的有关情况
    法定名称:交通银行
    注册地址:上海市仙霞路18号
    办公地址:上海市银城中路188号
    邮政编码:200120
    法定代表人:方诚国
    托管部总经理:谢红兵
    信息披露负责人:江永珍
    联系电话:021-58408846
    传真:021-58408836
    (四)基金聘请的会计师事务所的有关情况
    法定名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
    注册地址:上海浦东新区沈家弄325号
    办公地址:上海淮海中路333号瑞安广场12楼
    法定代表人:Kent Watson
    经办注册会计师:周忠惠    郭杭翔
    (五)基金聘请的律师事务所的有关情况
    法定名称:金诚律师事务所
    注册地址:北京建国门大街8号中粮广场A座6层
    办公地址:北京建国门外大街24号东海中心17层
    法定代表人:邵国忠
    经办律师:   庞正中    贺宝银
    二、主要财务指标
                                             2002年10月23日至12月31日
基金本期净收益                                        18,406,661.83元
单位基金本期净收益                                           0.0050元
基金可分配净收益                                      15,318,374.49元
单位基金可分配收益                                           0.0041元
期末基金资产总值                                   4,105,626,735.12元
期末基金资产净值                                   3,723,580,540.36元
单位基金资产净值                                              1.006元
基金资产净值收益率                                              0.36%
本期基金净值增长率                                              0.60%
基金累计净值增长率                                              0.60%
    【主要计算公式】
    单位基金本期净收益=当期净收益/期末基金总份额基金可分配净收益=基金当期实现净收益+以前年度未分配收益+损益平准金-当期已分配收益-未实现资本利得损失
    单位基金可分配收益=基金可分配净收益/期末基金总份额
    基金资产净值收益率=当期净收益/调整后期初基金资产净值
    本期基金资产净值增长率=(分红前单位净值/期初单位净值)*(期末单位净值/分红后单位净值)-1
    累计资产净值增长率=本期净值增长率
    三、基金管理人报告
    本基金业绩表现:截至2002年12月31日,本基金单位资产净值为1.006元,成立以来至年末的净值增长率为0.60%。
    基金经理简介
    朱爱林,经济学博士,美国密苏里大学MBA。证券从业经历8年。历任中国平安保险公司投资委员会委员、投资经营管理部总经理助理、投资管理中心高级投资组合经理。2001年起任华夏基金管理有限公司债券基金经理。
    (一)基金经理工作报告
    2002年债券市场行情和本基金运作回顾
    2002年是中国债券市场在规模和制度建设等方面都继续保持快速发展的一年,统一而有效的债券市场雏形初步形成,这对于提高中国资本市场资源配置效率,保持金融市场稳定具有积极意义。一级市场国债、金融债、企业债、可转换债券年发行量皆出现较大规模增长,二级市场交投同样呈现活跃盘升的格局。本公司编制的交易所债券综合指数年回报率达到4.69%,同期交易所国债指数上升4.59%,交易所企业债指数上涨5.44%。考虑2002年消费物价指数为-0.8%,债券投资者获得了超过5%的实质回报。
    国债、金融债市场行情总体走势表现为“先扬后抑再回稳”。1-5月由于央行年初降息和股市低迷等原因债券交投活跃,上海交易所债券指数屡创新高,上扬幅度超过4.75%。而“6.24”股市行情的出现和央行自年中开始的正回购操作使债市出现下调,其中“6.24”当日交易所国债指数跌幅达0.68%,6-10月指数下跌约1.5%。11月-12月中旬市场在大盘股发行资金面偏紧的情况下两次探底回升,债券市场调整基本到位。
    2002年全年企业债一、二级市场表现相当好,即使国债市场大幅回调,企业债也回调有限,企业债一级市场一直相当火爆,发行利率逐步走低。
    2002年债券市场出现若干重要变化,市场统一进程比预料的要快。12月16日,首只可跨两市交易并自由转托管的记账式15期国债在银行间和交易所同时上市;银行间市场引入企业投资者;可跨市交易者力量壮大——保险公司、基金、一般企业、证券公司等。债券市场不同参与主体的多元需求偏好及其差异使得债券市场逐步发展为一个真正的市场;首次于4月份出现国债利率低于同期存款利率的情况,定息收入产品收益率关系有望逐步理顺;市场创新不断,附期权金融债、本息分离金融债、企业债回购制度推出,2002年10月债券基金成立。这些变化表明大力发展债券市场已成为投资者和管理层的共识,中国债券市场正处于全面激活期。
    本基金在2002年10月下旬成立并开始运作。根据当时投资者普遍希望较高安全性和流动性的需要和市场状况,本基金采取大量回购融出资金、在一级市场认购合适的国债、金融债、企业债、二级市场买入中短期国债、可转换债券,以及跨市套利等策略,在严格控制投资风险的基础上,使得债券基金净值稳步增长。在本基金操作过程中,管理人严格按照风险与收益关系配比的理性投资原则,积极挖掘债券市场投资机会,通过适当的投资策略,努力达成债券基金净值在较低风险水平下的满意增长。
    2003年债券市场展望和本基金投资策略
    2002年宏观经济增长有出人意料之处,GDP增长8%。原材料价格指数的大幅上涨可能使通货紧缩有所缓解,2003年物价有望扭转负增长格局。如果这种趋势延续,可能对债市预期产生重要影响。但从稳定经济增长和缓解通货紧缩角度考虑,2003年央行将保持稳健的货币政策,维持低利率十分必要,降息和利率反转的可能性都不大。2003年宏观经济环境对债券市场而言显中性,可以辨证看待通货膨胀预期的变化,因为物价的温和上涨有助于债市收益率良性提高。2003年债券市场将继续快速发展,利率逐步市场化、发行规模扩张、品种创新、技术进步、制度变革等将大力推动债市发展;债市融资功能得到加强和优化,流动性增强、交易成本下降;企业债、可转债可望得到快速发展。
    2003年商业银行、保险公司、债券基金等机构投资者的力量将继续得到加强,市场效率可望得到改进;市场收益率曲线、不同定息收入产品利率差额结构可望转向有序合理。
    鉴于上述分析和本基金投资者的风险收益偏好,在目前市场条件下,我们将选择收益率与期限配比关系较好的中短久期债券构建组合主体;但在市场收益率期限结构发生有利于中长期债券的变化之后,本基金将适度提高组合久期;同时,将根据债券市场效率和风险状况,灵活安排本基金组合分散度;我们将根据各市场国债、金融债、企业债、可转换债券预期收益率差额及其流动性状况,进行类属和市场配置;操作上,只在市场可有为时才有所为,耐心寻求优良品种,在合适时机、合适收益率水平上建仓,坚持理性投资原则。
    贯穿于上述各项积极投资策略的核心是与我们的投资理念一致的,即通过有效的投资风险管理,为本基金持有人达成在可接受投资风险水平基础上的可持续满意回报。
   (二)内部监察稽核报告
    基金运作合规性声明:
    本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
    内部监察工作报告:
    报告期内,本基金管理人在内部监察工作中本着一切从合规运作、保障基金持有人利益出发的宗旨,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时督促有关部门整改,并定期制作监察报告报中国证监会和公司管理层。报告期内,本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面:
    1、根据中国证监会关于完善公司治理的规定和精神,吸收借鉴国内外先进经验,进一步修改完善公司章程。
    2、在原有监察稽核部的基础上,按照国际通行做法,分设法律监察部和稽核部,以使法律监察工作与内部稽核工作进一步专业化与规范化。
    3、制定、完善公司内部控制大纲、代销机构管理办法、基金交易席位管理办法等各项制度。
    4、除原有基金法律顾问外,另行聘任公司法律顾问,进一步加强各项业务的规范性。
    5、根据业务发展,在征询法律意见基础上,修改完善开放式基金非交易过户等各项业务规则。
    6、完善公司风险管理体系,针对公司主要业务,建立业务风险管理绩效指标,监控公司各项业务的运作状况及风险程度。
    同时,公司监察人员自觉接受公司内部稽核人员的内部稽核,以保证内部监察工作人员自身勤勉尽职地履行职责。
    通过上述工作,本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无内幕交易和不当关联交易,保障了基金持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监察工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。
    四、基金托管人报告
    2002年度,交通银行作为华夏债券投资基金的托管人,严格遵守《证券投资基金管理暂行办法》、《开放式证券投资基金试点办法》及其实施准则的规定,依据《华夏债券投资基金基金契约》和《华夏债券投资基金托管协议》中的条款,就以下各事项报告如下:
    1、本托管人认真履行了基金托管人的各项职责,安全保管华夏债券投资基金的所有资产;
    2、本托管人认真完成了华夏债券投资基金的投资监管和清算核算工作;
    3、本托管人妥善保管了基金所有会计账册和重大合同,切实维护基金持有人的合法权益,未发生任何损害基金持有人利益的事件和行为。
    2002年度,交通银行作为华夏债券投资基金的托管人,对基金管理人的各项行为监管报告如下:
    1、未发现基金管理人在投资运作中有损害基金持有人利益的行为。
    2、由基金管理人编制和披露的2002年度华夏债券投资基金每日资产净值公告、每季度投资组合公告和年度财务报告是合法、真实和完整的。
    五、基金财务报告
    (一)审计报告
    普华永道审字(2003)第148号
    华夏债券投资基金全体持有人:
    我们接受委托,审计了华夏债券投资基金(以下简称“华夏债券基金”)2002年12月31日的资产负债表及2002年10月23日(基金成立日)至2002年12月31日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表由华夏债券基金管理人华夏基金管理有限公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合华夏债券基金的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,载于第2页至第12页的上述华夏债券基金会计报表符合中华人民共和国企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》、《华夏债券投资基金基金契约》和中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定,在所有重大方面公允地反映了华夏债券基金2002年12月31日的财务状况及2002年10月23日(基金成立日)至2002年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
    普华永道中天    注册会计师    周忠惠
    会计师事务所有限公司
    注册会计师    郭杭翔
    2003年2月28日
    (二)基金会计报告书
    华夏债券投资基金
    2002年12月31日资产负债表
                                                   金额单位:人民币元
资产                                             附注           2002
银行存款                                                  260,424,260
清算备付金                                                 43,697,426
交易保证金                                                    250,000
应收利息                                                  524,997,525
应收申购款                                                 20,940,850
其他应收款                                                    223,034
债券投资市值                                            2,262,693,639
其中:债券投资成本                                      2,254,071,808
买入返售证券                                            1,492,400,000
资产总计                                                4,105,626,734
负债与持有人权益
负债
应付证券清算款                                             34,638,547
应付赎回款                                                 15,134,312
应付管理人报酬                                              2,001,844
应付托管费                                                    667,281
应付债券分销款                                             88,930,000
其他应付款                                                    574,210
卖出回购证券款                                            240,000,000
预提费用                                                      100,000
负债合计                                                  382,046,194
持有人权益
实收基金                                                3,699,898,649
未实现利得                                                 88,363,517
未分配收益                                                 15,318,374
持有人权益合计                                          3,723,580,540
(每单位基金资产净值:人民币1.006元)
负债及持有人权益总计                                    4,105,626,734
    华夏债券投资基金
    2002年10月23日(基金成立日)至2002年12月31日止期间的
    经营业绩表
                                                   金额单位:人民币元
                                                    附注        2002
收入
债券差价收入                                                 404,904
债券利息收入                                               6,345,069
存款利息收入                                               7,316,804
买入返售证券收入                                           9,905,986
其他收入                                             7     1,575,720
收入合计                                                  25,548,483
费用
基金管理人报酬                                            (5,091,063)
基金托管费                                                (1,697,021)
卖出回购证券支出                                            (135,660)
其他费用                                                    (218,077)
其中:信息披露费                                             (50,000)
审计费用                                                    (100,000)
费用合计                                                  (7,141,821)
基金净收益                                                18,406,662
加:未实现估值增值/(减值)变动数                            8,621,831
基金经营业绩                                              27,028,493
基金净收益                                                18,406,662
本期申购基金单位的损益平准金                                 480,771
本期赎回基金单位的损益平准金                              (3,569,059)
可供分配基金净收益                                        15,318,374
    华夏债券投资基金
    2002年10月23日(基金成立日)至2002年12月31日止期间的
    净值变动表
                                                   金额单位:人民币元
                                                                 2002
期初基金净值                                           5,132,789,987
本期经营活动
基金净收益                                                18,406,662
未实现估值增值/(减值)变动数                                8,621,831
经营活动产生的基金净值变动数                              27,028,493
本期基金单位交易
基金申购款                                               159,963,357
基金赎回款                                            (1,596,201,297)
基金单位交易产生的基金净值变动数                      (1,436,237,940)
本期向持有人分配收益
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数
期末基金净值                                            3,723,580,540
    (三)会计报告书附注(除特别标明外,金额单位为人民币元)
    1  基金简介
    华夏债券投资基金(以下简称“本基金”)由基金发起人华夏基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《华夏债券投资基金基金契约》发起,经中国证券监督管理委员会证监基金字[2002]61号文批准,于2002年10月23日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为5,132,789,987份基金单位。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为交通银行。
    根据《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《华夏债券投资基金基金契约》,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的国债、金融债券、企业(公司)债(包括可转债)等债券,以及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。
    2  会计报表编制基础
    本基金的会计报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》及中国证券监督管理委员会允许的如主要会计政策所述基金行业实务操作约定编制。
    3  主要会计政策
    (a)  会计年度
    为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制期间为2002年10月23日(基金成立日)至2002年12月31日止。
    (b)  记帐本位币
    以人民币为记帐本位币。
    (c)  记帐基础和计价原则
    本基金的会计核算以权责发生制为记帐基础;除债券投资按市值计价外,所有报表项目均以历史成本计价。
    (d)  债券投资
    买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入帐,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。
    卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入;卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
    证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日市场交易收盘价估值,估值日没有交易的,按最近交易日的市场交易收盘价估值。
    证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日没有交易的,按最近交易日债券市场交易收盘价计算得到的净价估值。
    银行间债券市场债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑市场成交价、报价、收益率曲线、成本价等因素确定的反映公允价值的价格估值。
    未上市债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑成本价、收益率曲线等因素确定的反映公允价值的价格估值。
    估值与实际成本的差异记入“未实现利得/(损失)”科目。
    (e)  收入确认
    证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认,银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
    债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。
    存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
    买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。
    (f)  基金管理人报酬
    根据《华夏债券投资基金基金契约》的规定,基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.6%的年费率逐日计提。
    (g)  基金托管费
    根据《华夏债券投资基金基金契约》的规定,基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。
    (h)  卖出回购证券支出
    卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。
    (i)  实收基金
    每份基金单位面值为1元。实收基金为对外发行的基金单位总额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
    (j)  未实现利得/(损失)
    未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。
    未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。
    (k)  损益平准金
    损益平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按基金未分配收益/(累计损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配收益/(累计损失)。
    (l)  基金的收益分配原则
    每一基金单位享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但投资人可选择现金红利或将现金红利按分红实施日的基金单位净值转为相应的基金单位进行再投资。基金收益分配每年至少一次,如当年基金成立未满3个月,则不需分配收益。基金当期收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;基金当期亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,每基金单位净值不能低于面值。
    4  主要税项
    根据财税字[2002]年128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项规定如下:
    (a)  以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
    (b)  基金买卖债券的差价收入,在2003年底前暂免征收营业税。
    (c)  基金买卖债券的差价收入,在2003年底前暂免征收企业所得税;对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
    5  应收利息
                                                                 2002
应收债券利息                                               19,344,119
应收买入返售证券利息                                        5,469,342
应收清算备付金利息                                             56,149
应收银行存款利息                                              127,915
                                                           24,997,525
    6  实收基金
                                                       2002年12月31日
                                   基金单位数
本期认购                       5,132,789,987           5,132,789,987
本期申购                         159,420,736             159,420,736
本期赎回                      (1,592,312,074)         (1,592,312,074)
期末数                         3,699,898,649           3,699,898,649
    根据《华夏债券投资基金基金契约》的有关规定,本基金自2002年11月19日起开始办理申购和赎回业务。
    7  其他收入
                                                                 2002
债券认购手续费返还                                           608,690
基金设立募集期认购资金产生的利息收入                         967,030
                                                           1,575,720
    8  未实现利得
                                                                2002
未实现估值增值/(减值)变动数                                8,621,831
本期申购基金单位的未实现利得平准金                            61,850
本期赎回基金单位的未实现利得平准金                          (320,164)
期末数                                                     8,363,517
    9  重大关联方关系及关联交易
    (a)  关联方
关联方名称                                             与本基金的关系
华夏基金管理有限公司                         基金发起人、基金管理人、
                                   基金注册与过户登记人、基金销售机构
交通银行                                     基金托管人、基金代销机构
华夏证券有限公司                         基金管理人股东、基金代销机构
北京证券有限责任公司                                   基金管理人股东
西南证券有限责任公司                                   基金管理人股东
华泰证券有限责任公司(“华泰证券”)                   基金管理人股东
兴业证券股份有限公司                                   基金管理人股东
中国科技国际信托投资有限责任公司                       基金管理人股东
    下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
    (b)  通过关联方席位进行的交易
                                        2002年度
                 买卖债券成交量            佣金          平均佣金比例
                 成交量   占本期成交       佣金       占本期佣金
               人民币元     量的比例   人民币元       总量的比例
华泰证券  1,861,550,193       94.24%     38,587       77.23%   0.002%
    上述佣金为逐日计提的固定席位使用费。
    (c)  基金管理人报酬
    支付基金管理人华夏基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日的基金资产净值0.6%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值X 0.6%/当年天数。
    本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬5,091,063元。
    (d)  基金托管费
    支付基金托管人交通银行的托管费按前一日的基金资产净值0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
    日基金托管费=前一日基金资产净值X 0.2%/当年天数。
    本基金在本会计期间需支付基金托管费1,697,021元。
    (e)  银行存款余额
    本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管。基金托管人于2002年12月31日保管的银行存款余额为260,424,260元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为5,218,917元。
    10  流通受限制不能自由转让的基金资产
    (a)  基金认购新发行债券,从债券认购日至债券上市日期间或在未确定债券上市日期间,暂时无法流通。本基金截至2002年12月31日止流通受限制的债券情况如下:
债券名称             认购日期               上市日期       可流通日期
                     2002-11-5                不适用       不适用
02武钢债3            2002-11-7                不适用       不适用
                     2002-11-5                不适用       不适用
02武钢债7            2002-11-7                不适用       不适用
                     2002-11-13               不适用       不适用
02重庆城投债         2002-12-12               不适用       不适用
02江苏交通控股债     2002-12-13               不适用       不适用
                     2002-12-30            2003-1-14       2003-1-14
02国开20             2002-12-30            2003-1-14       2003-1-14
                     2002-12-30            2003-1-14       2003-1-14
合计

债券名称               认购价格            期末估价          认购数量
                            100                 100           100,000
02武钢债3                   100                 100           118,400
                            100                 100           400,000
02武钢债7                   100                 100           374,000
                            100                 100           280,000
02重庆城投债                100                 100         1,000,000
02江苏交通控股债            100                 100           200,000
                          98.80               98.80           100,000
02国开20                  98.81               98.81           600,000
                          98.82               98.82           200,000
合计

债券名称                         成本                            估值
                           10,000,000                      10,000,000
02武钢债3                  11,840,000                      11,840,000
                           40,000,000                      40,000,000
02武钢债7                  37,400,000                      37,400,000
                           28,000,000                      28,000,000
02重庆城投债              100,000,000                     100,000,000
02江苏交通控股债           20,000,000                      20,000,000
                            9,880,000                       9,880,000
02国开20                   59,286,000                      59,286,000
                           19,764,000                      19,764,000
合计                      336,170,000                     336,170,000
    (b)本基金截至2002年12月31日止通过银行间同业市场进行的债券回购交易余额为240,000,000元,其中200,000,000元于2003年1月6日到期,40,000,000元于2003年1月16日到期。上述回购交易项下被冻结的债券于2002年12月31日的市值为241,762,000元。
    (四)基金投资组合
    1.按债券品种分类的债券投资组合
序号        债券品种                   市值(元)          占净值比例
1           国家债券             1,529,503,139.80              41.08%
2           金融债券               275,956,000.00               7.41%
3           企业债券               347,162,379.60               9.32%
4           可转换债券             110,072,120.50               2.96%
            合计                 2,262,693,639.90              60.77%
    2.货币资金合计
    截至2002年12月31日,本基金货币资金合计为269,483,138.79元(货币资金含当日证券清算款),占基金资产净值的7.24%。
    3.基金投资前五名债券明细
序号     名称                            市值(元)        占净值比例
1        99国债8                     356,567,967.00             9.58%
2        21国债15                    283,804,020.00             7.62%
3        21国债3                     268,415,964.00             7.21%
4        02国债15                    203,019,881.00             5.45%
5        99国债5                     165,592,401.60             4.45%
    4.报告附注
   (1)根据基金契约,本基金属于债券基金,不进行股票投资。
   (2)各项目的计算方法:基金持有的交易所上市债券按报告内容截止日的市场收盘价计算;银行间交易债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑市场成交价、报价、收益率曲线、成本价等因素确定的反映公允价值的价格计算;未上市债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑成本价、收益率曲线等因素确定的反映公允价值的价格计算。
   (3)基金买入返售证券余额合计为1,492,400,000.00元,占基金资产净值的40.08%;卖出回购证券余额合计为240,000,000.00元,占基金资产净值的6.45%。
   (4)截至2002年12月31日,本基金应收账款、其他应收款、应收利息、买入返售证券、应收基金申购款、应付管理费、应付托管费、应付席位使用费、应付账款、其他应付款、应付利息、卖出回购证券、应付基金赎回款、预提费用等合计为借方余额1,191,403,761.67元,与债券投资市值、货币资金之和相加后基金资产净值为3,723,580,540.36元。
    六、重要事项揭示
    (一)管理人和托管人在本期内未发生任何诉讼事项。
    (二)华夏债券投资基金的管理人——华夏基金管理有限公司在本年度内办公地址未发生变更;华夏债券投资基金的托管人——交通银行办公地址变更为上海市银城中路188号。
    (三)基金管理人和基金托管人涉及托管业务的高级管理人员在本期内未受到任何处分。
    (四)邵淳先生辞去公司董事和董事长职务,凌新源先生当选公司董事、董事长。上述事项已经公司董事会、股东会决议通过,并已经中国证监会核准,正在申请办理工商变更登记。我公司将在工商变更登记完成后及时公告。
    (五)范勇宏先生由董事会选举为公司副董事长。
    (六)金旭女士、李操纲先生由董事会聘任为公司副总经理,并已经中国证监会核准。
    (七)公司注册地址迁至北京市顺义区天竺空港工业区A区。
    (八)公司出资结构发生下列变更事项:
    1、兴业证券股份有限公司将其对我公司的全部出资转让给公司其他股东;
    2、华泰证券有限责任公司将其对我公司的全部出资转让给公司其他股东;
    3、公司股东中国科技国际信托投资有限责任公司将其对我公司的出资作为出资投入中国科技证券有限责任公司;
    4、公司股东华夏证券有限公司将其持有的我公司全部出资转让给北京市国有资产经营有限责任公司;
    5、北京证券有限责任公司将其持有的我公司部分出资转让给北京市国有资产经营有限责任公司。
    转让后我公司出资结构变更为:西南证券有限责任公司出资35.725%、北京市国有资产经营有限责任公司出资35.725%、北京证券有限责任公司出资25%和中国科技证券有限责任公司出资3.55%。
    上述出资结构变更事项已经我公司股东会决议通过,并已经中国证监会核准,正在申请办理工商变更登记。我公司将在工商变更登记完成后及时公告。
    (九)选择证券经营机构交易席位的情况
    为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:
    1、经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;
    2、公司财务状况良好;
    3、有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;
    4、有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、
    公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
    5、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。
    根据以上标准,本期分别选择了华泰证券和申银万国证券的席位作为华夏债券基金专用交易席位。其中,华泰证券席位按协议在约定期限内逐日计提固定席位使用费;申银万国证券席位佣金按债券成交金额的0.1‰计提。
    2002年10月23日至12月31日各券商债券、回购交易量情况如下:(单位:元)
序号                          债券交易量                   占债券交易
       券商名称                                              总量比例
1      华泰证券         1,861,550,192.60                       94.24%
2      申银万国           113,759,942.40                        5.76%
       合计             1,975,310,135.00                      100.00%

序号                           回购交易量                  占回购交易
       券商名称                                              总量比例
1      华泰证券          5,043,400,000.00                     100.00%
2      申银万国                         -                           -
       合计              5,043,400,000.00                     100.00%
     2002年10月23日至12月31日各券商证券交易量及佣金情况如下:(单位:元)
序号                           证券交易量                  占证券交易
     券商名称                                                总量比例
1    华泰证券            6,904,950,192.60                      98.38%
2    申银万国              113,759,942.40                       1.62%
     合计                7,018,710,135.00                     100.00%

序号                                 佣金                      占佣金
     券商名称                                                总量比例
1    华泰证券                   38,587.08                      77.23%
2    申银万国                   11,377.40                      22.77%
     合计                       49,964.48                     100.00%
    七、备查文件目录
    (一)证监会批准设立基金的文件。
    (二)《华夏债券投资基金基金契约》。
    (三)《华夏债券投资基金托管协议》。
    (四)管理人业务批准文件、营业执照、公司章程。
    (五)报告期内在指定报刊上披露的各种公告的原稿。
    华夏基金管理有限公司
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