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华夏债券A/B(001001)

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单位净值:

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最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:债券型 成立日期:2002-10-23 管理人:华夏基金... 基金经理:何家琪
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基金公告

华夏债券:2008年年度报告

公告日期:2009-03-26

华夏债券投资基金
2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人:华夏基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
报告送出日期:二○○九年三月二十六日
华夏债券投资基金2008 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009 年3 月20
日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金
出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2008 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止。
华夏债券投资基金2008 年年度报告
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录..................................................................................................................1
§2 基金简介..............................................................................................................................3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................4
3.1 主要会计数据和财务指标.........................................................................................4
3.2 基金净值表现.............................................................................................................5
3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................7
§4 管理人报告..........................................................................................................................7
§5 托管人报告........................................................................................................................11
§6 审计报告............................................................................................................................11
§7 年度财务报表....................................................................................................................13
7.1 资产负债表...............................................................................................................13
7.2 利润表.......................................................................................................................14
7.3 所有者权益(基金净值)变动表...........................................................................15
7.4 报表附注...................................................................................................................16
§8 投资组合报告....................................................................................................................33
8.1 期末基金资产组合情况...........................................................................................35
8.2 期末按行业分类的股票投资组合...........................................................................36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...............37
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.......................................................................37
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...................................................................38
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...........38
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细39
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...........39
8.9 投资组合报告附注...................................................................................................39
§9 基金份额持有人信息........................................................................................................40
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...............................................................40
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.......................................40
§10 开放式基金份额变动......................................................................................................40
§11 重大事件揭示..................................................................................................................41
§12 影响投资者决策的其他重要信息..................................................................................45
§13 备查文件目录..................................................................................................................48
华夏债券投资基金2008 年年度报告
3
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华夏债券投资基金
基金简称 华夏债券
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2002 年10 月23 日
报告期末基金份额总额 9,634,918,867.22 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 华夏债券(A/B 类) 华夏债券(C 类)
下属两级基金的交易代码
001001(前端收费
模式)
001002(后端
收费模式)
001003(C 类收费
模式)
报告期末下属两级基金的份额总

4,279,496,706.45 份 5,355,422,160.77 份
2.2 基金产品说明
投资目标
在强调本金安全的前提下,追求较高的当期收入和总回
报。
投资策略
本基金将在遵守投资纪律并有效管理风险的基础上,通
过价值分析,结合自上而下确定投资策略和自下而上个
券选择的程序,采取久期偏离、收益率曲线配置和类属
配置等积极投资策略,发现、确认并利用市场失衡实现
组合增值。
业绩比较基准
本基金整体的业绩比较基准为“53%中信标普银行间债
券指数+46%中信标普国债指数+1%中信标普企业债指
数”。
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中相对低风险的品种,其长期
平均的风险和预期收益率低于股票基金和平衡型基金,
高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 廖为 张咏东
信息披露负责人 联系电话 400-818-6666 021-68888917
电子邮箱 service@ChinaAMC.com zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 400-818-6666 95559
传真 010-88066511 021-58408842
注册地址
北京市顺义区天竺空港
工业区A 区
上海市浦东新区银城中路
188 号
办公地址
北京市西城区金融大街
33 号通泰大厦B 座3 层
上海市浦东新区银城中路
188 号
华夏债券投资基金2008 年年度报告
4
邮政编码 100140 200120
法定代表人 凌新源 胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人
互联网网址
www.ChinaAMC.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 华夏基金管理有限公司
办公地址 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
北京市西城区金融大街33 号通泰大
厦B 座3 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2008 年 2007 年 2006 年
3.1.1 期间数据
和指标
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
本期已实现收

260,673,081.85 171,866,449.36 501,648,772.89 127,159,980.34 117,882,473.14 7,145,677.82
本期利润 523,200,112.17 485,581,698.53 547,510,205.74 128,322,819.72 132,775,310.65 11,107,671.09
加权平均基金
份额本期利润
0.1127 0.1585 0.1587 0.1502 0.1022 0.0683
本期加权平均
净值利润率
10.15% 14.31% 14.59% 13.86% 9.85% 6.59%
本期基金份额
净值增长率
11.52% 11.13% 17.25% 16.90% 10.45% 10.15%
2008 年 2007 年 2006 年
3.1.2 期末数据
和指标
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
期末可供分配
利润
177,144,437.41 161,271,493.24 289,279,052.59 81,664,497.87 10,240,228.77 1,898,053.00
期末可供分配
基金份额利润
0.0414 0.0301 0.0638 0.0567 0.0107 0.0074
期末基金资产
净值
4,934,385,943.75 6,111,734,374.41 5,037,587,011.57 1,591,502,122.72 999,299,316.77 264,966,131.46
期末基金份额
净值
1.153 1.141 1.111 1.104 1.039 1.036
华夏债券投资基金2008 年年度报告
5
2008 年 2007 年 2006 年
3.1.3 累计期末
指标
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
基金份额累计
净值增长率
60.24% 58.76% 43.69% 42.86% 22.54% 22.21%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏债券(A/B 类)基金
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差

①-③ ②-④
过去三个月 7.33% 0.25% 6.04% 0.20% 1.29% 0.05%
过去六个月 10.61% 0.19% 9.55% 0.18% 1.06% 0.01%
过去一年 11.52% 0.15% 11.91% 0.14% -0.39% 0.01%
过去三年 44.42% 0.16% 13.10% 0.09% 31.32% 0.07%
过去五年 55.09% 0.16% 23.02% 0.10% 32.07% 0.06%
自基金合同生效起至今 60.24% 0.15% 22.74% 0.10% 37.50% 0.05%
华夏债券(C 类)基金
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差

①-③ ②-④
过去三个月 7.21% 0.25% 6.04% 0.20% 1.17% 0.05%
过去六个月 10.42% 0.20% 9.55% 0.18% 0.87% 0.02%
过去一年 11.13% 0.16% 11.91% 0.14% -0.78% 0.02%
过去三年 43.09% 0.16% 13.10% 0.09% 29.99% 0.07%
过去五年 53.66% 0.16% 23.02% 0.10% 30.64% 0.06%
自基金合同生效起至今 58.76% 0.15% 22.74% 0.10% 36.02% 0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基
准收益率变动的比较
华夏债券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
华夏债券投资基金2008 年年度报告
6
(2002 年10 月23 日至2008 年12 月31 日)
注:根据华夏债券基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起3 个月内使基金
的投资组合比例符合本基金合同第十八条(二)投资范围、(七)投资组合的有关约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-10.00%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
2002-10-23 2003-10-23 2004-10-23 2005-10-23 2006-10-23 2007-10-23 2008-10-23
华夏债券C类业绩比较基准收益率
-10.00%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
2002-10-23 2003-10-23 2004-10-23 2005-10-23 2006-10-23 2007-10-23 2008-10-23
华夏债券A/B类业绩比较基准收益率
华夏债券投资基金2008 年年度报告
7
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
华夏债券
(A/B 类)
0.800 191,409,250.76 174,586,024.75 365,995,275.51 -
2008 年
华夏债券
(C 类)
0.800 96,920,967.69 182,681,612.44 279,602,580.13 -
华夏债券
(A/B 类)
1.000 240,668,639.35 151,130,405.01 391,799,044.36 -
2007 年
华夏债券
(C 类)
1.000 27,440,017.99 57,126,506.97 84,566,524.96 -
华夏债券
(A/B 类)
0.800 30,356,319.39 73,806,525.92 104,162,845.31 -
2006 年
华夏债券
(C 类)
0.600 5,599,032.16 6,318,432.86 11,917,465.02 -
华夏债券
(A/B 类)
2.600 462,434,209.50 399,522,955.68 861,957,165.18 -
合计
华夏债券
(C 类)
2.400 129,960,017.84 246,126,552.27 376,086,570.11 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
-3.00%
0.00%
3.00%
6.00%
9.00%
12.00%
15.00%
18.00%
21.00%
2004年2005年2006年2007年2008年
华夏债券基金A/B类华夏债券基金C类业绩比较基准收益率
华夏债券投资基金2008 年年度报告
8
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998 年4 月9 日,是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成
都设有分公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、首批企业年金基金投
资管理人、境内首只ETF 基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人以
及特定客户资产管理人,是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
截至2008 年12 月31 日,公司管理资产规模超过2000 亿元,基金份额持有
人户数超过1200 万,是境内管理基金资产规模最大的基金管理公司。公司管理
着基金兴华、基金兴和2 只封闭式基金,华夏成长、华夏债券、华夏回报、华夏
现金增利、华夏大盘精选、50ETF、华夏红利、中小板ETF、华夏回报二号、华
夏稳增、华夏优势增长、华夏蓝筹、华夏复兴、华夏全球、华夏行业、华夏希望、
华夏策略17 只开放式基金,以及亚洲债券基金二期中国子基金、多只全国社保
基金投资组合,公司已经被90 多家大中型企业确定为年金投资管理人,并被多
家客户确定为特定客户资产管理人。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
韩会永
本基金
基金经
理、固
定收益
副总监
2004-2-27 — 8 年
经济学硕士。曾任职于招商银行
北京分行。2000 年加入华夏基
金管理有限公司。历任研究发展
部副总经理、基金经理助理、华
夏现金增利证券投资基金基金
经理(2005 年4 月12 日至2006
年1 月24 日期间,2007 年1 月
6 日至2008 年2 月4 日期间)。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销
售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、
监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基
金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有
损害基金份额持有人利益的行为。报告期内,因市场波动导致本基金于个别交易
华夏债券投资基金2008 年年度报告
9
日债券投资合计市值占基金资产总值比低于80%,该指标已于合理期限内调整,
未违反法律法规及基金合同的规定,也未对基金份额持有人利益造成实际影响。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相
应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告
期内,本公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基
金管理有限公司公平交易制度》的规定严格执行。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 本基金业绩表现
截至2008 年12 月31 日,华夏债券(A/B 类)基金份额净值为1.153 元,
本报告期份额净值增长率为11.52%;华夏债券(C 类)基金份额净值为1.141 元,
本报告期份额净值增长率为11.13%,同期业绩比较基准增长率为11.91%。
4.4.2 行情回顾及运作分析
2008 年是美国金融危机总爆发的一年,金融危机的影响迅速蔓延到其他经
济体,主要发达国家经济陷入衰退。年初,受美国次贷危机恶化、国内资金面宽
松和通胀将于下半年回落的预期等因素支持,国内债券市场出现了一波上涨行
情。2 季度,国际油价出现大幅上涨,通涨预期再度上升,债券市场出现调整。
下半年,受出口形势恶化等因素影响,国内经济增长出现比较明显的回落,CPI
涨幅逐月下降,并出现通缩预期。货币政策由从紧转为适度宽松,9 月份以来,
央行5 次调低贷款利率,4 次调低存款利率,同时也下调了法定准备金率和备付
金利率。自8 月份开始,国内债券市场结束调整,并出现了连续大幅上涨的行情。
全年中信标普国债指数上涨9.2%。此外,2008 年股市跌幅较大,受此影响,中
信转债指数跌幅达到32%。
2008 年上半年,组合主要保持了偏低的久期,并采取了随债市调整逐步提
华夏债券投资基金2008 年年度报告
10
高久期的策略。下半年,本基金大幅提高了组合久期,分享了债券市场上涨的收
益。在可转债及新股方面,本基金保持了较低仓位,从而控制了风险。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009 年,对全球经济来说是困难的一年,制约经济增长的因素较多。但在
全球各主要经济体采取宽松货币政策和积极财政刺激的背景下,经济有望逐步企
稳。我国经济短期内面临通缩压力,低利率环境还将在一段时间内保持,但宽松
经济政策对长期物价走势的影响和相对较多的债券发行对债券利率的下行空间
形成制约。总体而言,较困难的经济运行环境、宽松的货币政策及资金面仍对债
券市场运行形成支持,从而使债市仍存在一定投资机会。积极的经济政策对股市
较为有利,可转债市场的投资机会增加。本基金将采取适中并灵活的久期策略,
重点配置期限较短的信用品种,适度参与中长期债券的投资,并通过参与可转债
市场分散投资风险。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,华夏债券基金将继续奉行
华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,坚持低风险、低波动性的
思路,规范运作,审慎投资,在安全的前提下为持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在内部监察工作中从合规运作、保障基金持有人利
益出发,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司经营、基金运作及员工行为
的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时督促有关部门整改,并定期制作
监察报告报公司管理层。报告期内,本基金管理人内部监察工作重点加强了以下
几个方面:
(1)对各业务部门进行了相关法律法规培训和职业道德培训。
(2)进一步完善了公司相关管理制度。
(3)加强了对投资人员的监察监督,制定并落实了关于防范投资人员道德
风险的有关措施。
本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交
易和关联交易,保障了基金持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内
部监察工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
华夏债券投资基金2008 年年度报告
11
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准
则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种
进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相
关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、投资风险总
监、法律监察总监及基金会计负责人等。其中,超过三分之二以上的人员具有
10 年以上的基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时,
根据基金管理公司制定的相关制度,负责估值工作决策和执行的机构成员中不包
括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本
报告期内已实施4 次利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008 年度,基金托管人在华夏债券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了
托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的
说明
2008 年度,华夏基金管理有限公司在华夏债券投资基金投资运作、基金资
产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人
未发现损害基金持有人利益的行为。该基金本报告期内利润分配共计
645,597,855.64 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2008 年度,由华夏基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华夏
债券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告
华夏债券投资基金2008 年年度报告
12
相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20188 号
华夏债券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的华夏债券投资基金(以下简称“华夏债券基金”)的财务报
表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、所有者权益(基
金净值)变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的
有关规定编制财务报表是华夏债券基金的基金管理人华夏基金管理有限公司管
理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
华夏债券投资基金2008 年年度报告
13
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大
方面公允反映了华夏债券基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经
营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师:许康玮
会计师事务所有限公司 注册会计师:单 峰
中国 上海市
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华夏债券投资基金
报告截止日:2008 年12 月31 日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资产:
银行存款 7.4.7.1 116,063,179.17 290,874,349.03
结算备付金 173,498,927.76 205,724,992.30
存出保证金 250,000.00 272,470.96
交易性金融资产 7.4.7.2 13,039,777,769.63 6,225,622,762.06
其中:股票投资 7,186,270.45 184,876,567.49
基金投资 - -
债券投资 12,985,866,403.83 5,983,344,052.17
资产支持证券投资 46,725,095.35 57,402,142.40
衍生金融资产 7.4.7.3 - 9,087,408.11
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 179,287,473.02 70,448,511.63
应收股利 - -
应收申购款 76,479,972.57 69,088,712.37
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 150,000.00 -
资产总计 13,585,507,322.15 6,871,119,206.46
负债和所有者权益 附注号本期末 上年度末
华夏债券投资基金2008 年年度报告
14
2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 2,349,748,800.00 -
应付证券清算款 152,073,796.75 91,321,757.04
应付赎回款 17,803,865.32 20,011,306.95
应付管理人报酬 5,403,908.65 3,327,910.19
应付托管费 1,801,302.86 1,109,303.44
应付销售服务费 1,492,134.77 376,537.78
应付交易费用 7.4.7.7 1,098,512.78 764,427.41
应交税费 9,134,332.84 5,272,558.96
应付利息 452,485.96 -
应付利润 - 119,469,335.67
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 377,864.06 376,934.73
负债合计 2,539,387,003.99 242,030,072.17
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 9,634,918,867.22 5,973,466,730.62
未分配利润 7.4.7.10 1,411,201,450.94 655,622,403.67
所有者权益合计 11,046,120,318.16 6,629,089,134.29
负债和所有者权益总计 13,585,507,322.15 6,871,119,206.46
注:报告截止日2008 年12 月31 日,华夏债券(A/B 类)基金份额净值1.153 元,华
夏债券(C 类)基金份额净值1.141 元;华夏债券基金份额总额9,634,918,867.22 份(其中
A/B 类4,279,496,706.45 份,C 类5,355,422,160.77 份)。
7.2 利润表
会计主体:华夏债券投资基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
一、收入 1,125,074,553.93 777,573,283.78
1.利息收入 338,087,836.28 135,020,301.24
其中:存款利息收入 7.4.7.11 11,215,543.39 13,951,866.44
债券利息收入 322,979,273.61 107,869,000.15
资产支持证券利息收入 1,602,714.39 4,757,044.43
华夏债券投资基金2008 年年度报告
15
买入返售金融资产收入 2,290,304.89 8,442,390.22
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 210,594,438.16 595,265,594.86
其中:股票投资收益 7.4.7.12 102,368,601.48 456,745,331.33
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 105,506,933.96 124,783,831.22
资产支持证券投资收益 7.4.7.14 -544,621.30 4,084,362.73
衍生工具收益 7.4.7.15 3,227,562.97 9,418,583.63
股利收益 7.4.7.16 35,961.05 233,485.95
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
7.4.7.17 576,242,279.49 47,024,272.23
4.汇兑收益(损失以 “-”号 填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 150,000.00 263,115.45
二、费用(以“-”号填列) -116,292,743.23 -101,740,258.32
1.管理人报酬 -51,117,256.14 -27,628,942.20
2.托管费 -17,039,085.41 -9,209,647.43
3.销售服务费 -10,093,920.03 -2,750,436.68
4.交易费用 7.4.7.19 -1,771,315.37 -4,089,867.05
5.利息支出 -35,783,120.35 -57,555,402.63
其中:卖出回购金融资产支出 -35,783,120.35 -57,555,402.63
6.其他费用 7.4.7.20 -488,045.93 -505,962.33
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
1,008,781,810.70 675,833,025.46
所得税费用(以“-”号填 列) - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,008,781,810.70 675,833,025.46
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:华夏债券投资基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
5,973,466,730.62 655,622,403.67 6,629,089,134.29
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
- 1,008,781,810.70 1,008,781,810.70
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
3,661,452,136.60 392,395,092.21 4,053,847,228.81
华夏债券投资基金2008 年年度报告
16
其中:1.基金申购款 17,552,858,080.06 1,906,525,240.93 19,459,383,320.99
2.基金赎回款(以“-”号
填列)
-13,891,405,943.46 -1,514,130,148.72 -15,405,536,092.18
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- -645,597,855.64 -645,597,855.64
五、期末所有者权益(基金净
值)
9,634,918,867.22 1,411,201,450.94 11,046,120,318.16
上年度可比期间
项目 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
1,217,213,753.74 47,051,694.49 1,264,265,448.23
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
- 675,833,025.46 675,833,025.46
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
4,756,252,976.88 409,103,253.04 5,165,356,229.92
其中:1.基金申购款 12,678,877,552.82 1,023,386,313.94 13,702,263,866.76
2.基金赎回款(以“-”号
填列)
-7,922,624,575.94 -614,283,060.90 -8,536,907,636.84
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- -476,365,569.32 -476,365,569.32
五、期末所有者权益(基金净
值)
5,973,466,730.62 655,622,403.67 6,629,089,134.29
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华夏债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简
称“中国证监会”)证监基金字[2002]第61号《关于同意华夏债券投资基金设立的批
复》核准,由基金发起人华夏基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办
法》(于2004年9月16日被废止,由2004年6月1日起实施的《中华人民共和国证券
投资基金法》取代)及其他有关的规定、《开放式证券投资基金试点办法》(已
废止)等有关规定和《华夏债券投资基金基金合同》发起,并于2002年10月23
日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购
资金利息共募集5,132,789,987.20元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普
华夏债券投资基金2008 年年度报告
17
华永道验字(2002)第103号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为华夏基金
管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据修订的《华夏债券投资基金基金合同》和《华夏债券投资基金招募说
明书(更新)》并报中国证监会备案,自2006 年4 月3 日起,本基金根据申购费
用、赎回费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收
取前端申购费用的,称为A 类;在投资者赎回时收取后端申购费用的,称为B
类;新增不收取前/后端申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计提销
售服务费的基金类别,称为C 类。本基金A 类、B 类、C 类三种收费模式并存,
由于基金费用的不同,本基金A/B 类基金份额和C 类基金份额分别计算基金份
额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基
金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之
间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《华夏债券投资基金基金合同》
《华夏债券投资基金招募说明书(更新)》等有关规定,本基金主要投资于固定
收益类金融工具,包括国内依法发行、上市的国债、央行票据、金融债、企业(公
司)债(包括可转债)、资产支持证券等债券,以及中国证监会允许基金投资的其他
金融工具。本基金还可参与一级市场新股申购,持有因可转债转股所形成的股票
以及股票派发或可分离交易可转债分离交易的权证等资产,但非固定收益类金融
工具投资比例合计不超过基金资产的20%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-
基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通
知[2009]4 号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和
半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布
的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华夏债券投资基金基金合同》和中国
证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编
制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
华夏债券投资基金2008 年年度报告
18
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2008 年
12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证
券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估
计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主
要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍
生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计
量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列
示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融
资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产
华夏债券投资基金2008 年年度报告
19
款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的或资产支持证券利息,单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续
计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为
权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估
值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易
市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,
尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后
华夏债券投资基金2008 年年度报告
20
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金
增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的
利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益
率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支
持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
华夏债券投资基金2008 年年度报告
21
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持
有人可选择现金红利或将现金红利按分红实施日的基金份额净值自动转为基金
份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的
未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配
利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分
为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现
部分后的余额)。
由于本基金A/B 类基金份额不收取销售服务费,而C 类基金份额收取销售
服务费,各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量
折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财
税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》及其他相关财税法
规和实务操作,主要税项列示如下:
华夏债券投资基金2008 年年度报告
22
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息
时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、
红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所
得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
4、基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印
花税,自2008 年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008
年9 月19 日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征
收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
活期存款 116,063,179.17 290,874,349.03
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 116,063,179.17 290,874,349.03
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2008 年12 月31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 4,275,277.70 7,186,270.45 2,910,992.75
交易所市场 1,473,020,907.20 1,556,383,703.83 83,362,796.63
债券 银行间市场 10,861,524,262.53 11,429,482,700.00 567,958,437.47
合计 12,334,545,169.73 12,985,866,403.83 651,321,234.10
资产支持证券 46,725,095.35 46,725,095.35 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 12,385,545,542.78 13,039,777,769.63 654,232,226.85
上年度末
项目 2007 年12 月31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 87,675,307.60 184,876,567.49 97,201,259.89
华夏债券投资基金2008 年年度报告
23
交易所市场 1,504,506,645.18 1,535,049,052.17 30,542,406.99
银行间市场 4,498,454,923.94 债券 4,448,295,000.00 -50,159,923.94
合计 6,002,961,569.12 5,983,344,052.17 -19,617,516.95
资产支持证券 57,402,142.40 57,402,142.40 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,148,039,019.12 6,225,622,762.06 77,583,742.94
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位:人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其中:权证 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
上年度末
2007 年12 月31 日
公允价值
项目
合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - 9,087,408.11 - 8,681,203.69
其中:权证 - 9,087,408.11 - 8,681,203.69
其他衍生工具 - - - -
合计 - 9,087,408.11 - 8,681,203.69
注:备注栏中列示权证投资成本。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
华夏债券投资基金2008 年年度报告
24
2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
应收活期存款利息 32,394.70 90,247.64
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 414,463.07 358,207.32
应收债券利息 178,380,362.64 69,415,098.28
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 1,122.74 2,803.86
其他 459,129.87 582,154.53
合计 179,287,473.02 70,448,511.63
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
其他应收款 150,000.00 -
待摊费用 - -
合计 150,000.00 -
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 1,048,952.38 726,197.66
银行间市场应付交易费用 49,560.40 38,229.75
合计 1,098,512.78 764,427.41
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 1,364.06 6,934.73
预提费用 114,500.00 120,000.00
其他应付款 12,000.00 -
合计 377,864.06 376,934.73
7.4.7.9 实收基金
华夏债券(A/B 类)
金额单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
华夏债券投资基金2008 年年度报告
25
基金份额(份) 账面金额
上年度末 4,532,423,749.53 4,532,423,749.53
本期申购 4,275,238,702.30 4,275,238,702.30
本期赎回 -4,528,165,745.38 -4,528,165,745.38
本期末 4,279,496,706.45 4,279,496,706.45
华夏债券(C 类)
金额单位:人民币元
本期
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,441,042,981.09 1,441,042,981.09
本期申购 13,277,619,377.76 13,277,619,377.76
本期赎回 -9,363,240,198.08 -9,363,240,198.08
本期末 5,355,422,160.77 5,355,422,160.77
注:本期申购含红利再投、转换入份额;本期赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
华夏债券(A/B 类)
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 289,279,052.59 215,884,209.45 505,163,262.04
本期利润 260,673,081.85 262,527,030.32 523,200,112.17
本期基金份额交易产生
的变动数 -6,812,421.52 -666,439.88 -7,478,861.40
其中:基金申购款 272,955,312.88 225,266,475.29 498,221,788.17
基金赎回款 -279,767,734.40 -225,932,915.17 -505,700,649.57
本期已分配利润 -365,995,275.51 - -365,995,275.51
本期末 177,144,437.41 477,744,799.89 654,889,237.30
华夏债券(C 类)
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 81,664,497.87 68,794,643.76 150,459,141.63
本期利润 171,866,449.36 313,715,249.17 485,581,698.53
本期基金份额交易产生
的变动数 187,343,126.14 212,530,827.47 399,873,953.61
其中:基金申购款 654,868,260.65 753,435,192.11 1,408,303,452.76
基金赎回款 -467,525,134.51 -540,904,364.64 -1,008,429,499.15
本期已分配利润 -279,602,580.13 - -279,602,580.13
本期末 161,271,493.24 595,040,720.40 756,312,213.64
7.4.7.11 存款利息收入
华夏债券投资基金2008 年年度报告
26
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
活期存款利息收入 2,880,781.13 2,976,993.29
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 8,173,303.98 10,813,458.35
其他 161,458.28 161,414.80
合计 11,215,543.39 13,951,866.44
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
卖出股票成交总额 400,350,256.71 934,164,646.89
卖出股票成本总额 -297,981,655.23 -477,419,315.56
买卖股票差价收入 102,368,601.48 456,745,331.33
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至
2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至
2007年12月31日
卖出债券(、债转股及债
券到期兑付)成交金额
11,699,104,763.11 8,702,418,873.10
卖出债券(、债转股及债
券到期兑付)成本总额
-11,394,703,333.34 -8,470,045,902.80
应收利息总额 -198,894,495.81 -107,589,139.08
债券投资收益 105,506,933.96 124,783,831.22
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
项目
本期
2008年1月1日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007年1月1日至
2007 年12 月31 日
卖出资产支持证券成交
金额
38,109,200.00 307,705,058.41
卖出资产支持证券成本
总额
-38,109,619.66 -300,062,390.62
应收利息总额 -544,201.64 -3,558,305.06
资产支持证券投资收益 -544,621.30 4,084,362.73
7.4.7.15 衍生工具收益
华夏债券投资基金2008 年年度报告
27
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
卖出权证成交金额 27,966,743.02 14,743,541.41
卖出权证成本总额 -24,739,180.05 -5,324,957.78
买卖权证差价收入 3,227,562.97 9,418,583.63
7.4.7.16 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 35,961.05 233,485.95
基金投资产生的股利收益 - -
合计 35,961.05 233,485.95
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
1.交易性金融资产 576,648,483.91 46,618,067.81
——股票投资 -94,290,267.14 97,201,259.89
——债券投资 670,938,751.05 -52,272,539.66
——资产支持证券投资 - 1,689,347.58
——基金投资 - -
2.衍生工具 -406,204.42 406,204.42
——权证投资 -406,204.42 406,204.42
3.其他 - -
合计 576,242,279.49 47,024,272.23
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
债券认购手续费返还 150,000.00 255,000.00
其他 - 8,115.45
合计 150,000.00 263,115.45
华夏债券投资基金2008 年年度报告
28
注:根据《华夏基金管理有限公司关于修订旗下开放式基金基金合同的公告》,自2004
年10月15日起,赎回费由赎回人承担,其中须依法扣除不低于所收取赎回费总额的25%归入
基金资产,其余用于支付注册登记费、销售手续费等各项费用。
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
交易所市场交易费用 1,651,664.12 3,967,834.37
银行间市场交易费用 119,651.25 122,032.68
合计 1,771,315.37 4,089,867.05
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
审计费用 110,000.00 120,000.00
信息披露费 240,000.00 240,000.00
银行费用 115,545.93 69,762.33
银行间债券账户维护费 22,500.00 18,000.00
律师费 - 50,000.00
其他 - 8,200.00
合计 488,045.93 505,962.33
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金关系
华夏基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、
基金注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人、基金销售机构
中信证券股份有限公司(“中信证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中信建投证券有限责任公司(“中信建投证券”) 基金管理人股东控股的公司、基金销售机构
中信万通证券有限责任公司(“中信万通证券”) 基金管理人股东控股的公司、基金销售机构
华夏债券投资基金2008 年年度报告
29
中信金通证券有限责任公司(“中信金通证券”) 基金管理人股东控股的公司、基金销售机构
注:华夏基金管理有限公司股东及持股比例如下:
持股单位 权益比例
中信证券股份有限公司 100%
合计 100%
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期以及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
当期应支付的管理费 51,117,256.14 27,628,942.20
其中:当期已支付 45,713,347.49 24,301,032.01
期末未支付 5,403,908.65 3,327,910.19
注:①支付基金管理人华夏基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.6%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值 ×0.6% / 当
年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
当期应支付的托管费 17,039,085.41 9,209,647.43
其中:当期已支付 15,237,782.55 8,100,343.99
期末未支付 1,801,302.86 1,109,303.44
注:①支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计
提,逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值 ×0.2% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
华夏债券投资基金2008 年年度报告
30
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
华夏基金管理有限公司 4,267,819.84 701,262.17 4,969,082.01
中信建投证券 538,183.39 58,797.53 596,980.92
交通银行 369,284.55 53,951.86 423,236.41
中信金通证券 7,146.78 642.93 7,789.71
中信万通证券 5,611.08 510.73 6,121.81
合计 5,188,045.64 815,165.22 6,003,210.86
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
华夏基金管理有限公司 1,134,984.14 133,005.71 1,267,989.85
交通银行 317,290.01 28,568.53 345,858.54
中信建投证券 147,676.69 47,634.38 195,311.07
中信金通证券 2,465.63 717.57 3,183.20
中信万通证券 237.76 274.01 511.77
合计 1,602,654.23 210,200.20 1,812,854.43
注:①支付基金销售机构的基金销售服务费按C 类基金份额前一日基金资产净值0.3%
的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给华夏基金管理有限公司,再由华夏基金管
理有限公司计算并支付给各基金销售机构。
②其计算公式为:日C 类基金份额销售服务费=前一日C 类基金份额资产净值 × 0.3%
/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
银行间债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
市场交
易的各
关联方
名称
基金买入 基金卖出 交易金额
利息收

交易金额 利息支出
交通银行 - 51,668,706.16 9,996,000.00 716.97 - -
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
银行间债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
华夏债券投资基金2008 年年度报告
31
市场交
易的各
关联方
名称
基金买入 基金卖出 交易金额
利息收

交易金额 利息支出
交通银行 30,003,452.05 99,900,000.00 - - 608,000,000.00 437,846.98
注:上述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
华夏债券A/B类华夏债券C类华夏债券A/B类 华夏债券C类
期初持有的基金份额 - 159,085,498.43 - -
期间认购总份额 - - - -
期间申购/买入总份额 - 14,986,900.98 - 159,085,498.43
期间因拆分增加的份额 - - - -
期间赎回/卖出总份额 - - - -
期末持有的基金份额 - 174,072,399.41 - 159,085,498.43
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- 1.81% - 2.66%
注:①本基金管理人于上年度可比期间经代销机构申购本基金156,830,544.70份,适用
费率为0。
②本报告期及上年度可比期间“期间申购/买入总份额”包含了红利再投资所获得的基金
份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金
的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 116,063,179.17 2,880,781.13 290,874,349.03 2,976,993.29
注:①本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。
华夏债券投资基金2008 年年度报告
32
②本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转
存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2008 年12 月31 日的相关
余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
华夏债券A/B 类基金
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计


1 2008-04-02 2008-04-03 0.200 59,474,690.57 41,201,316.01 100,676,006.58 -
2 2008-07-03 2008-07-04 0.200 59,476,904.90 41,474,559.32 100,951,464.22 -
3 2008-10-06 2008-10-07 0.200 40,006,451.16 42,529,669.75 82,536,120.91 -
4 2008-12-15 2008-12-16 0.200 32,451,204.13 49,380,479.67 81,831,683.80 -
合计 - - 0.800 191,409,250.76 174,586,024.75 365,995,275.51 -
华夏债券C 类基金
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计


1 2008-04-022008-04-03 0.200 15,095,047.30 27,286,418.80 42,381,466.10 -
2 2008-07-032008-07-04 0.200 15,325,306.36 37,903,380.91 53,228,687.27 -
3 2008-10-062008-10-07 0.200 30,560,631.54 51,559,517.90 82,120,149.44 -
4 2008-12-152008-12-16 0.200 35,939,982.49 65,932,294.83 101,872,277.32 -
合计 - - 0.800 96,920,967.69 182,681,612.44 279,602,580.13 -
7.4.12 期末(2008 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证
券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
华夏债券投资基金2008 年年度报告
33
截至本报告期末2008 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额1,969,748,800.00 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价数量(张) 期末估值总额
080216 08 国开16 2009-01-06 107.60 8,000,000 860,800,000.00
0801035 08 央行票据35 2009-01-06 106.69 5,000,000 533,450,000.00
080416 08 农发16 2009-01-06 106.19 4,000,000 424,760,000.00
060202 06 国开02 2009-01-06 99.70 2,500,000 249,250,000.00
080025 08 国债25 2009-01-06 101.35 250,000 25,337,500.00
合计 - - - 19,750,000 2,093,597,500.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2008 年12 月31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交
易形成的卖出回购证券款余额380,000,000.00 元,于2009 年1 月5 日到期。该
类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回
购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券
回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金
管理人建立了由风险管理委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务
部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,
通过正式报告的方式,将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委
员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险
可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程
度;从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用的金
融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告,确定风险损失
的限度和相应置信程度,以及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并制
定相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违
华夏债券投资基金2008 年年度报告
34
约,而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行
人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额
度,以控制可能的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基
金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易,除在“7.4.12 期末本基金持有
的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及
时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理
人通过监测组合久期、Beta 值等指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从
而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。2008 年12 月31 日,本
基金持有的债券投资公允价值占基金资产净值比例为117.56%(2007 年12 月31
日:90.26%)。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表所示为本基金生息资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新
定价日或到期日孰早者予以分类。
单位:人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上 合计
银行存款 116,063,179.17 - - 116,063,179.17
结算备付金 173,498,927.76 - - 173,498,927.76
债券投资及资产支
持证券投资 2,751,170,607.58 7,464,129,110.72 2,817,291,780.88 13,032,591,499.18
应收直销申购款 5,663,841.54 - - 5,663,841.54
华夏债券投资基金2008 年年度报告
35
卖出回购金融资产 2,349,748,800.00 - - 2,349,748,800.00
上年度末
2007 年12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上 合计
银行存款 290,874,349.03 - - 290,874,349.03
结算备付金 205,724,992.30 - - 205,724,992.30
债券投资及资产支
持证券投资 3,974,654,260.20 863,407,757.37 1,202,684,177.00 6,040,746,194.57
应收直销申购款 16,784,940.12 - - 16,784,940.12
注:按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状
况测算的理论变动值。
2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25 个基点,其他市场变量均不发生变化。


3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日债券资产影响金额
(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
(2008 年12 月31 日)
上年度末
(2007 年12 月31 日)
利率下降25 个基点 161,589,409.46 29,597,172.29


利率上升25 个基点 -158,083,663.80 -29,039,599.42
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,主要风险为
利率风险和信用风险,其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(%)
1 权益投资 7,186,270.45 0.05
其中:股票 7,186,270.45 0.05
2 固定收益投资 13,032,591,499.18 95.93
其中:债券 12,985,866,403.83 95.59
华夏债券投资基金2008 年年度报告
36
资产支持证券 46,725,095.35 0.34
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 289,562,106.93 2.13
6 其他资产 256,167,445.59 1.89
7 合计 13,585,507,322.15 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 5,535,018.05 0.05
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 583,716.25 0.01
C6 金属、非金属 762,392.30 0.01
C7 机械、设备、仪表 4,188,909.50 0.04
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 1,651,252.40 0.01
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 7,186,270.45 0.07
华夏债券投资基金2008 年年度报告
37
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例%
1 601766 中国南车 847,898 3,654,440.38 0.03
2 002269 美邦服饰 59,612 1,651,252.40 0.01
3 002271 东方雨虹 23,033 762,392.30 0.01
4 002273 水晶光电 27,625 583,716.25 0.01
5 002270 法因数控 49,124 534,469.12 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 601898 中煤能源 38,575,117.35 0.58
2 600598 北 大 荒 22,100,276.65 0.33
3 601766 中国南车 17,206,517.64 0.26
4 601899 紫金矿业 16,270,660.00 0.25
5 002031 巨轮股份 15,353,604.00 0.23
6 601958 金钼股份 15,095,270.00 0.23
7 600481 双良股份 13,826,231.54 0.21
8 600026 中海发展 11,229,760.55 0.17
9 600236 桂冠电力 9,826,822.99 0.15
10 000402 金 融 街 6,014,341.52 0.09
11 600232 金鹰股份 5,837,085.10 0.09
12 600368 五洲交通 4,794,920.55 0.07
13 000807 云铝股份 4,758,551.84 0.07
14 600078 澄星股份 4,665,005.73 0.07
15 002240 威华股份 2,538,988.30 0.04
16 002242 九阳股份 2,321,349.52 0.04
17 002269 美邦服饰 2,244,973.12 0.03
18 002211 宏达新材 2,242,080.15 0.03
19 002249 大洋电机 1,570,048.00 0.02
20 002251 步 步 高 1,242,503.36 0.02
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例
华夏债券投资基金2008 年年度报告
38
(%)
1 601898 中煤能源 42,903,443.05 0.65
2 601601 中国太保 28,222,572.04 0.43
3 601766 中国南车 26,465,360.18 0.40
4 601899 紫金矿业 23,101,996.30 0.35
5 601808 中海油服 22,312,007.56 0.34
6 600598 北 大 荒 20,623,443.22 0.31
7 601958 金钼股份 19,414,733.00 0.29
8 601918 国投新集 16,949,885.05 0.26
9 002031 巨轮股份 16,109,544.50 0.24
10 600481 双良股份 14,664,100.94 0.22
11 601866 中海集运 13,836,816.30 0.21
12 002142 宁波银行 13,030,495.33 0.20
13 600026 中海发展 10,718,691.11 0.16
14 600236 桂冠电力 9,244,079.75 0.14
15 600795 国电电力 7,154,836.49 0.11
16 601390 中国中铁 6,426,692.99 0.10
17 600232 金鹰股份 5,835,220.60 0.09
18 601999 出版传媒 5,452,277.20 0.08
19 000402 金 融 街 4,974,947.40 0.08
20 600368 五洲交通 4,652,300.05 0.07
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 214,581,625.33
卖出股票收入(成交)总额 400,350,256.71
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 1,318,942,980.80 11.94
2 央行票据 2,152,315,000.00 19.48
3 金融债券 6,373,546,000.00 57.70
其中:政策性金融债 5,841,982,000.00 52.89
4 企业债券 2,993,783,323.23 27.10
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 147,279,099.80 1.33
7 其他 - -
8 合计 12,985,866,403.83 117.56
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
华夏债券投资基金2008 年年度报告
39
1 080216 08 国开16 9,100,000 979,160,000.00 8.86
2 080218 08 国开18 7,500,000 785,325,000.00 7.11
3 0801047 08 央行票据47 5,000,000 534,500,000.00 4.84
4 0801035 08 央行票据35 5,000,000 533,450,000.00 4.83
5 0801053 08 央行票据53 4,500,000 481,545,000.00 4.36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
金额单位:人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 119002 澜 电 01 200,000 20,032,870.14 0.18
2 119009 宁 建 04 180,000 17,399,702.47 0.16
3 119010 天电收益 200,000 9,292,522.74 0.08
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
8.9.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外
的。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 179,287,473.02
5 应收申购款 76,479,972.57
6 其他应收款 150,000.00
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 256,167,445.59
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 125709 唐钢转债 51,876,740.44 0.47
2 110567 山鹰转债 27,117,925.20 0.25
3 125528 柳工转债 17,200,172.82 0.16
华夏债券投资基金2008 年年度报告
40
4 128031 巨轮转债 14,378,611.50 0.13
5 125572 海马转债 4,698,903.04 0.04
6 110368 五洲转债 4,580,063.40 0.04
7 110971 恒源转债 4,568,189.40 0.04
8 125960 锡业转债 3,231,600.00 0.03
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
份额 机构投资者 个人投资者
级别
持有人
户数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
A/B 类 64,264 66,592.44 2,075,220,072.40 21.54% 2,204,276,634.05 22.88%
C 类 57,934 92,440.06 1,560,253,650.21 16.19% 3,795,168,510.56 39.39%
合计 122,198 - 3,635,473,722.61 37.73% 5,999,445,144.61 62.27%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
A/B 类 1,120,895.90 0.01%
C 类 9,297,251.95 0.10%
基金管理公司所有从业
人员持有本开放式基金
合计 10,418,147.85 0.11%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目
华夏债券
(A/B 类)基金
华夏债券
(C 类)基金
基金合同生效日(2002 年10 月23 日)
基金份额总额
5,132,789,987.20 -
报告期期初基金份额总额 4,532,423,749.53 1,441,042,981.09
华夏债券投资基金2008 年年度报告
41
报告期期间基金总申购份额 4,275,238,702.30 13,277,619,377.76
报告期期间基金总赎回份额 4,528,165,745.38 9,363,240,198.08
报告期期间基金拆分变动份额(份额减
少以“-”填列)
- -
报告期期末基金份额总额 4,279,496,706.45 5,355,422,160.77
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
根据本基金管理人于2008 年3 月22 日、2008 年9 月13 日发布的有关公告,
本基金管理人第三届董事会由王东明先生、范勇宏先生、王连洲先生、龙涛先生、
涂建先生组成。经本届董事会2008 年第一次会议审议通过,选举王东明先生为
本基金管理人董事长,凌新源先生不再担任本基金管理人董事长。王东明先生任
本基金管理人董事长已获得中国证监会核准。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为
110,000.00 元人民币。截至本报告期末,该事务所已向本基金提供7 年的审计服
务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人和基金托管人涉及托管业务的高级管理人员在本报告期内未
受到任何处分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
华夏债券投资基金2008 年年度报告
42
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元
数量 成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
华泰证券 1 282,379,484.68 70.53% 372,879.31 74.18% -
申银万国证券 1 117,970,772.03 29.47% 129,765.74 25.82% -
中信建投证券 1 - - - - -
齐鲁证券 1 - - - - -
债券交易 债券回购
券商名称
交易单元
数量 债券交易量
占债券交易总
量比例
回购交易量
占回购交易
总量比例
备注
华泰证券 1 2,521,517,813.00 80.49% 41,209,100,000.00 100.00% -
申银万国证券 1 611,067,144.00 19.51% - - -
中信建投证券 1 - - - - -
齐鲁证券 1 - - - - -
注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:
ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市
场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序:
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和
研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。
③本报告期内,本基金租用的券商交易单元未发生变更。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于华夏基金管理有限公司旗下开放
式基金新增民生银行股份有限公司为
代销机构的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年1 月4 日
华夏债券投资基金2008 年年度报告
43
2
关于中国农业银行开通华夏基金管理
有限公司旗下开放式基金定期定额申
购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年1 月9 日
3 华夏基金管理有限公司关于旗下开放
式基金新增代销机构的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年1 月10 日
4
华夏基金管理有限公司关于旗下开放
式基金新增中国邮政储蓄银行有限责
任公司为代销机构的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年1 月22 日
5 华夏基金管理有限公司关于基金网上
交易新增支付渠道暨费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年2 月22 日
6 华夏基金管理有限公司关于旗下开放
式基金新增代销机构的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年3 月4 日
7
华夏基金管理有限公司关于华夏债券
投资基金恢复办理正常申购、转换转入
及定期定额业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年3 月17 日
8 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年3 月22 日
9 华夏债券投资基金第十四次分红公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年4 月1 日
10
华夏基金管理有限公司关于中国工商
银行股份有限公司直销资金专户开户
银行名称变更的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年4 月3 日
11
华夏基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金参加中国农业银行基金定
期定额业务申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年4 月17 日
12
华夏基金管理有限公司关于旗下开放
式基金新增中国建银投资证券有限责
任公司为代销机构的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年5 月16 日
13
关于华夏基金管理有限公司旗下开放
式基金在部分销售机构开通定期定额
申购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年6 月12 日
14
华夏基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金参加中国银行股份有限公
司基金定期定额及网上银行申购费率
优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年6 月16 日
15
关于华夏基金管理有限公司旗下开放
式基金在部分销售机构开通定期定额
申购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年6 月17 日
16
华夏基金管理有限公司关于调整招商
银行股份有限公司储蓄卡基金网上交
易转换优惠费率的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年6 月21 日
17 华夏基金管理有限公司关于限制旗下
部分开放式基金大额申购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年6 月26 日
华夏债券投资基金2008 年年度报告
44
18
华夏基金管理有限公司关于旗下开放
式基金新增中国光大银行为代销机构
的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年6 月30 日
19 华夏债券投资基金第十五次分红公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年7 月2 日
20
关于华夏基金管理有限公司旗下开放
式基金在中国民生银行股份有限公司
开通定期定额申购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年7 月15 日
21
华夏基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金参加中国光大银行基金定
期定额及网上银行申购费率优惠活动
的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年7 月23 日
22 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年8 月9 日
23 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年9 月13 日
24
华夏基金管理有限公司关于华夏债券
投资基金、华夏希望债券型证券投资基
金恢复办理正常申购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年9 月16 日
25
华夏基金管理有限公司关于旗下证券
投资基金执行《关于进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》的提示性
公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年9 月16 日
26
华夏基金管理有限公司关于旗下证券
投资基金执行《关于进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》相关影响
的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年9 月17 日
27 华夏债券投资基金第十六次分红公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年9 月25 日
28
华夏基金管理有限公司关于调整中国
农业银行金穗借记卡基金网上交易优
惠费率的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年9 月27 日
29 华夏基金管理有限公司关于限制旗下
部分开放式基金大额申购业务的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年10 月9 日
30 华夏基金管理有限公司关于调整华夏
债券投资基金申购业务限额的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年10 月13 日
31
华夏基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金新增方正证券有限责任公
司为代销机构的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年12 月2 日
32 华夏债券投资基金第十七次分红公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年12 月12 日
33 华夏基金管理有限公司关于旗下开放
式基金新增兴业银行股份有限公司为
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站
2008 年12 月18 日
华夏债券投资基金2008 年年度报告
45
代销机构的公告
34
华夏基金管理有限公司关于调整招商
银行股份有限公司储蓄卡基金网上交
易转换优惠费率的公告
中国证监会指定报刊及
基金管理人网站 2008 年12 月31 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
2008 年,在市场持续调整的情况下,华夏基金以深入的投资研究为基础,
加强了市场分析与风险管理,尽力为投资人分散投资风险,旗下基金整体表现在
同业中位居前列。
1、截至2008 年12 月31 日,根据中国银河证券基金研究中心2008 年的净
值增长率排名,公司管理的基金中,华夏债券基金取得了11.47%的正收益,在
参与排名的25 只债券型基金中位列第3 名;华夏希望债券基金于2008 年3 月成
立,当年净值增长率为11.23%;华夏大盘精选基金、华夏复兴基金、华夏成长
基金及华夏优势增长基金在参与排名的124 只股票型基金中排名位列前20 名;
华夏红利基金及华夏蓝筹基金在参与排名的59 只偏股型基金中分别位列第2 名
和第8 名;华夏回报基金及华夏回报二号基金在参与排名的24 只平衡型基金中
分别位列第1 名和第4 名;基金兴华在32 只封闭式基金中位列第2 名;中小板
ETF 在参与排名的16 只指数型基金中位列第1 名。
2、截至2008 年12 月底,在中国银河证券基金研究中心过去一年的星级评
价中,华夏基金旗下参与评价的12 只基金中,有10 只基金获得了五星级评价。
2008 年,华夏基金继续采取多种手段,不断提高客户服务水平,全力打造
高质量的客户服务品牌,荣获了“亚太地区最佳客户服务管理奖”、“中国最佳客
户服务奖”、“2008 中国最佳呼叫中心奖”等客服领域的多项权威奖项。服务质量
继续稳步提升:
1、推进业务管理的精细化,提升客服人员的业务能力,提高服务响应速度,
更及时、有效地解决客户问题。
2、升级客服电话系统,提供一周七天的人工服务,工作日人工服务时间延
长到晚上21 点,为客户提供稳定、优质的电话咨询服务。
3、完善客户资料,主动、及时地为客户提供交易通知和基金信息服务。
4、推出短信对账单,增加电子对账单订制渠道,优化纸质对账单,提供更
华夏债券投资基金2008 年年度报告
46
符合客户需要的对账单服务。
为树立理性的基金投资理念,增进与投资者之间的交流,2008 年华夏基金
在投资者理财服务方面加大投入:
1、在37 家都市报及全国媒体开设“华夏基金投资者教育专栏”,在网站上开
辟投资者教育专区。
2、在全国举办31 场“五星基金聚华夏──十年信任十年回报”为主题的全国
巡回策略报告会,持续举办投资者教育活动,进行基金理财知识的宣讲。
3、持续免费发放由公司印制的投资者教育丛书《基金投资百问百答》。
4、参展第三届中国中部投资贸易博览会,并在现场开设理财课堂,发放投
资者教育书籍,与到场投资者展开充分互动,提供一对一的理财服务。
5、召开主题为“展望2009·蓄势与期待”的年度投资报告会,就我国宏观经济
形势、股票和债券市场以及全球经济前景等主题进行了深入探讨。
2008 年,华夏基金凭借优异的业绩和稳健的经营,荣获多家机构评选的多
个奖项:
1、2008 年1 月,华夏基金获得由《中国证券报》等机构共同评选的“2007
年度十大金牛基金公司”奖。
2、2008 年1 月,华夏基金在《证券时报》主办的“2007 年度中国明星基金
暨最佳托管银行评选”中,荣获“中国基金业十年持续回报明星基金奖”、“十大明
星基金公司奖”。
3、2008 年1 月,在《21 世纪经济报道》主办的“中国赢基金奖”的评比中,
华夏基金获得“2007 年中国基金公司综合实力大奖”等四项大奖。
4、2008 年1 月,在和讯网举办的2007 年度财经风云榜评选活动中,华夏
基金获得“2007 年度中国十大品牌基金公司奖”。
5、2008 年3 月,在《上海证券报》主办的第五届“中国基金业金基金评选”
中,华夏基金获得“中国最佳基金公司TOP 大奖”和“中国基金业十年杰出贡献基
金公司奖”。
6、2008 年3 月,在亚洲权威资产管理杂志《亚洲资产管理》(Asia Asset
Management)的评选中,华夏基金获得“中国增长最快速基金管理公司”、“亚洲地
区最具创新投资者教育”等四项大奖。
华夏债券投资基金2008 年年度报告
47
7、2008 年4 月,在亚洲权威财经杂志《亚洲投资者》(Asian Investor)举
办的“2008 年度投资成就奖”评选中,华夏基金获得唯一的“年度中国最佳基金公
司”奖,同时还获得了“一年期最佳投资回报奖”。
8、2008 年11 月,在美国《机构投资者》(Institutional Investor)杂志评选的
“2008 中国前20 名基金排行榜”中,华夏基金位列榜首。
9、2008 年11 月,在《第一财经日报》发起的“2008 第一财经金融价值榜”
评选中,华夏基金荣获“2008 年度基金管理公司奖”。
10、2008 年12 月,在《金融时报》和中国社科院金融研究所主办的“2008
中国最佳金融机构排行榜”评选活动中,华夏基金荣获“年度最佳基金管理公司”
称号。
华夏基金在勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定回报的同时,也在
作为一个负责任的企业公民持续回馈社会:
1、2008 年2 月,在“抗风雪,献爱心”活动中,华夏基金公司及员工向灾区
捐款130 万余元。
2、2008 年5 月,在“5.12”四川汶川地震发生后,华夏基金公司和员工及时
向灾区捐赠总计超过350 万元,捐赠了80 万册《地震灾害心理救助手册》以及
大量灾区急需防暑降温用品。同时,华夏基金通过公告、客服电话、网站、在成
都设立咨询服务专柜等多种方式,寻找灾区持有人,妥善处理了投资人基金资产
的灾后事宜。
3、2008 年北京奥运会期间,华夏基金联合搜狐举办了“用爱心温暖2008”
公益捐赠活动,为29 个省的部分贫困家庭捐赠电视,帮助他们共享奥运盛事。
4、2008 年北京奥运会期间,华夏基金成为基金行业唯一的2008 年奥运会
志愿者服务单位,荣获奥运会、残奥会观众呼叫中心“运行保障突出贡献单位”、
“北京奥运会、残奥会志愿者工作优秀组织单位”等荣誉称号,华夏基金客户服务
部被北京市妇女联合会评选为“北京市三八红旗集体”。
5、2008 年11 月,华夏基金荣获2008 首届华夏公益慈善论坛组委会颁发的
“2008 年度中国公益五十强”。
华夏债券投资基金2008 年年度报告
48
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会核准基金募集的文件;
13.1.2《华夏债券投资基金基金合同》;
13.1.3《华夏债券投资基金托管协议》;
13.1.4 法律意见书;
13.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照;
13.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费
查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件
或复印件。
华夏基金管理有限公司
二○○九年三月二十六日
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