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华夏债券A/B(001001)

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单位净值:

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最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:债券型 成立日期:2002-10-23 管理人:华夏基金... 基金经理:何家琪
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中国证监会批准的独立基金销售机构,交易安全有保障

基金公告

华夏债券投资基金2005年年度报告

公告日期:2006-03-28

 
                     华夏债券投资基金2005年年度报告

  基金管理人:华夏基金管理有限公司
  基金托管人:交通银行股份有限公司
  送出日期:二○○六年三月二十八日
  重要提示
  基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
  基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2006年3月15日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
  本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。本报告期自2005年1月1日起至2005年12月31日止。
  一、基金简介
  (一)基金基本情况
  基金名称:华夏债券投资基金
  基金简称:华夏债券
  交易代码:001001(前端收费模式);001002(后端收费模式)
  基金运作方式:契约型开放式
  基金合同生效日:2002年10月23日
  报告期末基金份额总额:1,428,652,249.97份
  基金合同存续期:不定期
  (二)基金产品说明
  基金投资目标:在强调本金安全的前提下,追求较高的当期收入和总回报。
  基金投资策略:本基金将在遵守投资纪律并有效管理风险的基础上,通过价值分析,结合自上而下确定投资策略和自下而上个券选择的程序,采取久期偏离、收益率曲线配置和类属配置等积极投资策略,发现、确认并利用市场失衡实现组合增值。
  业绩比较基准:53%中信银行间债券指数+46%中信国债指数+1%中信企业债指数。
  风险收益特征:本基金属于证券投资基金中相对低风险的品种,其长期平均的风险和预期收益率低于股票基金和平衡型基金,高于货币市场基金。
  (三)基金管理人有关情况
  基金管理人名称:华夏基金管理有限公司
  CHINA  ASSET  MANAGEMENT  CO.,LTD.
  注册地址:北京市顺义区天竺空港工业区A区
  办公地址:北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层
  邮政编码:100032
  法定代表人:凌新源
  信息披露负责人:张弘弢
  联系电话:(010)88066688
  传真:(010)880666566
  国际互联网址:http://www.ChinaAMC.com
  电子邮箱:chinaAMC@ChinaAMC.com
  (四)基金托管人有关情况
  基金托管人名称:交通银行股份有限公司(简称"交通银行")
  注册地址:上海市仙霞路18号
  办公地址:上海市银城中路188号
  邮政编码:200120
  法定代表人:蒋超良
  信息披露负责人:江永珍
  联系电话:(021)58408846
  传真:(021)58408836
  国际互联网址:http://www.bankcomm.com
  (五)信息披露事宜
  投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.ChinaAMC.com查阅本报告。
  本报告在基金管理人和基金托管人的住所有置备,投资者可要求查阅、复制。
  (六)聘请的会计师事务所
  法定名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
  注册地址:上海市浦东新区东昌路568号(邮编:200120)
  办公地址:上海市湖滨路202号普华永道中心11楼(邮编:200021)
  (七)注册登记机构
  注册登记机构名称:华夏基金管理有限公司
  注册地址:北京市顺义区天竺空港工业区A区
  办公地址:北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层
  二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
  重要提示:下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
  (一)主要财务指标
  项目 . 2005年 2004年 2003年
  基金本期净收益 . 48,338,777.36元 24,880,050.91元 87,743,224.59元
  基金份额本期净收益 . 0.0468元 0.0168元 0.0302元
  期末可供分配基金收益 . 6,984,928.63元 -13,401,978.81元 41,467,709.46元
  期末可供分配基金份额收益. 0.0049元 -0.0118元 0.0199元
  期末基金资产净值 . 1,452,183,859.05元 1,122,460,747.24元 2,131,849,324.76元
  期末基金份额净值 . 1.016元 0.988元 1.021元
  基金加权平均净值收益率 . 4.62% 1.66% 2.96%
  本期基金份额净值增长率 . 9.07% -1.55% 2.71%
  基金份额累计净值增长率 . 10.95% 1.72% 3.33%
  (二)基金净值表现及收益分配情况
  1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
  阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
  过去三个月 1.57% 0.06% 0.50% 0.10% 1.07% -0.04%
  过去六个月 4.39% 0.08% 2.94% 0.08% 1.45% 0.00%
  过去一年 9.07% 0.14% 10.53% 0.08% -1.46% 0.06%
  过去三年 10.29% 0.14% 8.34% 0.11% 1.95% 0.03%
  自基金合同生效起至今 10.95% 0.14% 8.52% 0.11% 2.43% 0.03%
  2、自基金合同生效以来基金份额净值及其业绩比较基准的变动情况
  华夏债券投资基金累计份额净值增长率
  及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
  (2002年10月23日至2005年12月31日)
  注:1、本基金合同于2002年10月23日生效, 2002年11月19日开始办理申购、赎回业务。
  2、本基金投资于债券的比例不低于基金资产总值的80%;投资于国家债券的比例不低于基金资产净值的20%;与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的10%;投资于国债及信用等级为BBB级或以上(或者有高信用等级机构或相当优质资产担保)的金融债、企业(公司)债(包括可转债)等债券的比例不低于基金非现金资产的80%。前述信用等级是指由国家有权机构批准或认可的信用评级机构进行的信用评级;法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的,从其规定;本基金所投资的可转换债券不得转换成股票。本基金按规定在合同生效后三个月内达到上述规定的投资比例。
  3、过往三年基金每年净值增长率及同期业绩比较基准收益率的柱形对比图
  华夏债券投资基金自基金合同生效以来
  每年净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
  4、过往三年基金每年的收益分配情况
  单位:元
  年度 每10份基金份额分红数
  2005年 0.600
  2004年 0.180
  2003年 0.120
  合计 0.900
  三、管理人报告
  (一)基金管理人及基金经理情况
  1、基金管理人及其管理基金的经验
  本基金基金管理人为华夏基金管理有限公司。华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会批准的首批全国性基金管理公司之一,注册资本13800万元。公司总部设在北京,在北京、上海和深圳设有分公司。
  截至2005年12月,公司管理资产规模近445亿元人民币,管理着基金兴华、基金兴和、基金兴科、基金兴安、基金兴业5只封闭式基金,华夏成长、华夏债券、华夏回报、华夏现金增利、华夏大盘精选、50ETF、华夏红利7只开放式基金,以及亚洲债券基金二期中国子基金和全国社保基金投资组合,是国内管理基金数目最多的基金管理公司,也是管理资产规模最大的基金管理公司之一。
  2、基金经理简介
  韩会永先生,经济学硕士。曾任职于招商银行北京分行。2000年加入华夏基金管理有限公司。历任研究发展部副总经理、基金经理助理。现任华夏债券基金经理。
  (二)报告期内基金运作的遵规守信情况的说明
  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
  (三)报告期内基金的业绩表现和投资策略
  1、本基金业绩表现
  截至2005年12月31日,本基金份额净值为1.016元,本报告期份额净值增长率为9.07%,同期业绩比较基准增长率为10.53%。
  2、行情回顾及运作分析
  2005年我国经济继续保持了较高的增速,但较2004年增速略有回落,物价涨幅出现了比较明显的下降趋势,同时由于进出口顺差的增加及人民币升值预期的存在,外汇占款规模持续快速增加,央行为抑制热钱的流入,于年初下调了超额准备金利率,全年货币市场保持了较低的利率,导致债市基本呈现出单边上涨的牛市行情。到四季度,受公开市场操作力度加强、货币市场利率有所上升影响,债市才出现了一个小幅的调整。全年中信国债指数涨幅达14%。与债市相反,全年上证A股指数下跌8.2%,转债表现好于股市,天相转债指数上涨5.8%。
  出于对我国经济和物价形势的判断,本基金2005年提高了组合久期,下半年重点增持了中长期企业债,取得了较好的收益。基金全年表现落后于业绩基准主要是由于转债总体表现弱于国债。
  3、市场展望和投资策略
  预计在经济减速、物价低位运行、资金面宽松的背景下,2006年债券市场仍存在投资机会,但由于债券收益率已下降到相对较低的水平,债券市场的波动性将趋于上升。央行货币政策及债券供求将成为债券市场主要的影响因素。此外,国债余额管理、回购制度改革、交易所与银行间市场的连通、新投资工具的推出等都可能对债券市场的短期走势产生一定影响。可转债市场由于股市趋于活跃将存在一定投资机会。2006年,华夏债券基金将继续坚持低风险、低波动性的思路,规范运作,审慎投资,在安全的前提下为持有人谋求长期、稳定的回报。
  (四)内部监察报告
  报告期内,本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金持有人利益出发,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察报告报公司管理层。报告期内,本基金管理人内部监察工作重点加强了以下几个方面:
  1、根据《证券投资基金法》及其配套法规的内容,结合公司实际情况,对监察制度进行了充实和修订,使其内容更全面、具体,更具操作性。
  2、通过一线部门预警控制,监察部门定期检查、不定期抽查等工作方法,保证了公司所管理的所有基金合法合规运作,未出现重大违规事件,为公司业务开拓奠定了良好的基础。
  3、根据中国证监会颁布的货币市场基金投资短期融资券的有关规定,进一步加强了货币市场基金监察力度,完善了货币市场基金有关控制制度。
  4、根据监管部门的要求,完成与基金投资业务相关的监督报告,报公司领导及证监会。
  5、对投资制度执行情况进行了专项稽核,对有关投资管理制度进行了修订。
  6、对新《公司法》、《证券法》进行宣传、培训,增强员工合规意识。
  本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,保障了基金持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监察工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。
  四、托管人报告
  2005年全年,托管人在华夏债券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
  2005年全年,华夏基金管理有限公司在华夏债券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。基金管理人遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作按照基金合同的规定进行。
  2005年全年,由华夏基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华夏债券投资基金的全年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
  五、审计报告   普华永道中天审字(2006)第348号
  华夏债券投资基金全体基金份额持有人:
  我们审计了后附的华夏债券投资基金 (以下简称"华夏债券基金")2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是华夏债券基金的基金管理人华夏基金管理有限公司的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《华夏债券投资基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定,在所有重大方面公允反映了华夏债券基金2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和基金净值变动。
  普华永道中天 
  注册会计师
  汪棣
  会计师事务所有限公司
  注册会计师
  许康玮
  中国 ? 上海市
  2006年2月28日
  六、财务会计报告
  (一)基金会计报表
  华夏债券投资基金
  2005年12月31日资产负债表
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2005年12月31日 2004年12月31日
  附注
  资产
  银行存款 838,751.19 22,145,163.25
  清算备付金 7a 149,626,880.84 1,066,014.89
  交易保证金 7a 250,000.00 250,000.00
  应收证券清算款 903,763.66 -
  应收利息  7b 14,189,555.87 10,831,678.45
  应收申购款 26,232,414.74 30,000.00
  债券投资市值 1,412,738,580.23 1,210,441,310.01
  其中:债券投资成本 1,400,627,735.88 1,239,872,833.33
  买入返售证券款 - 10,000,000.00
  资产总计 1,604,779,946.53 1,254,764,166.60
  负债及持有人权益
  负债
  应付证券清算款 8,009,577.22 16,978,416.14
  应付赎回款 235,673.26 1,759,300.81
  应付管理人报酬 666,789.52 581,755.28
  应付托管费 222,263.16 193,918.43
  应付利息 7c 29,525.70 40,684.41
  其他应付款 7d 3,332,258.62 3,049,344.29
  卖出回购证券款 140,000,000.00 109,600,000.00
  预提费用 7e 100,000.00 100,000.00
  负债合计 152,596,087.48 132,303,419.36
  持有人权益
  实收基金 7f 1,428,652,249.97 1,135,862,726.05
  未实现利得/(损失) 7g 16,546,680.45 (33,941,530.99)
  未分配收益 6,984,928.63 20,539,552.18
  持有人权益合计 1,452,183,859.05 1,122,460,747.24
  (2005年末每份基金份额净值:1.016元)
  (2004年末每份基金份额净值:0.988元)
  负债及持有人权益总计 1,604,779,946.53 1,254,764,166.60
  华夏债券投资基金
  2005年度经营业绩表及收益分配表
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  附注 2005年度 2004年度
  收入
  债券差价收入 7h 30,153,817.05 6,378,549.66
  债券利息收入 28,686,250.97 30,649,548.60
  存款利息收入 715,805.27 1,389,696.51
  买入返售证券收入 20,600.00 1,930,722.24
  其他收入 7i 333,438.32 268,024.42
  收入合计 59,909,911.61 40,616,541.43
  费用
  基金管理人报酬 (6,277,174.34) (9,099,294.51)
  基金托管费 (2,092,391.44) (3,033,098.23)
  卖出回购证券支出 (2,441,721.13) (2,702,584.76)
  其他费用 7j (759,847.34) (901,513.02)
  其中:信息披露费 (240,000.00) (210,000.00)
  审计费用 (100,000.00) (100,000.00)
  费用合计 (11,571,134.25) (15,736,490.52)
  基金净收益 48,338,777.36 24,880,050.91
  加:未实现利得/(损失) 41,542,367.67 (30,554,834.81)
  基金经营业绩 89,881,145.03 (5,674,783.90)
  本年基金净收益 48,338,777.36 24,880,050.91
  加:年初基金净收益 20,539,552.18 41,467,709.46
  本年申购基金份额的损益平准金 11,525,545.28 347,202.37
  本年赎回基金份额的损益平准金 (7,109,265.74) (15,612,441.88)
  可供分配基金净收益 73,294,609.08 51,082,520.86
  减:本年已分配基金净收益 (66,309,680.45) (30,542,968.68)
  年末基金净收益 6,984,928.63 20,539,552.18
  华夏债券投资基金
  2005年度基金净值变动表
  (除特别注明外,金额单位为人民币元)
  2005年度 2004年度
  年初基金净值 1,122,460,747.24 2,131,849,324.76
  本年经营活动
  基金净收益 48,338,777.36 24,880,050.91
  未实现利得/(损失) 41,542,367.67 (30,554,834.81)
  经营活动产生的基金净值变动数 89,881,145.03 (5,674,783.90)
  本年基金份额交易  
  基金申购款 769,238,125.82 39,851,027.68
  其中:分红再投资 49,471,822.63 25,896,763.46
  基金赎回款 (463,086,478.59) (1,013,021,852.62)
  基金份额交易产生的基金净值变动数 306,151,647.23 (973,170,824.94)
  本年向基金持有人分配收益  
  向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数  (66,309,680.45) (30,542,968.68)
  年末基金净值 1,452,183,859.05 1,122,460,747.24
  后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
  (二)会计报表附注
  (除特别说明外,金额单位为人民币元)
  1、基金基本情况
  华夏债券投资基金(以下简称"本基金") 经中国证券监督管理委员会证监基金字[2002]第61号《关于同意华夏债券投资基金设立的批复》核准,由基金发起人华夏基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《华夏债券投资基金基金契约》(于2004年10月15日改为《华夏债券投资基金基金合同》)发起,并于2002年10月23日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集5,132,789,987.20元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2002)第103号验资报告予以验证。有关基金设立等文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为交通银行。
  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏债券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的国债、金融债券、企业(公司)债(包括可转债)等债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。
  2、会计报表编制基础
  本基金的会计报表按照国家颁布的《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
  3、主要会计政策和会计估计
  (1)会计年度
  本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
  (2)记账本位币
  本基金的记账本位币为人民币。
  (3)记账基础和计价原则
  本基金的记账基础为权责发生制。除债券投资按市值计价外,所有报表项目均以历史成本计价。
  (4)基金资产的估值原则
  证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值,估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值,估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。如果基金管理人认为按上述方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
  银行间同业市场债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑市场成交价、报价、收益率曲线、成本价等因素确定的反映公允价值的价格估值。未上市债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑成本价、收益率曲线等因素确定的反映公允价值的价格估值。
  实际投资成本与估值的差异计入"未实现利得/(损失)"科目。
  (5)债券投资计价方法
  买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。
  买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。
  卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失);卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
  (6)待摊费用的摊销方法和摊销期限
  待摊费用采用直线法在受益期间内逐日摊销。
  (7)收入/(损失)的确认和计量
  证券交易所交易的债券差价收入/(损失)于卖出成交日确认;银行间同业市场交易的债券差价收入/(损失)于实际收到全部价款时确认。债券差价收入/(损失)按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
  债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。银行次级债的利息收入按全额票面利息认列。
  存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
  买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提。
  (8)费用确认的确认和计量
  本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.6%的年费率逐日计提。
  本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。
  卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。
  (9)实收基金
  实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
  (10)未实现利得/(损失)
  未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。
  未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。
  (11)损益平准金
  损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。
  (12)基金的收益分配政策
  每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至少一次;基金当期收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配。基金当年亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,每基金份额净值不能低于面值。
  经宣告的基金分配收益于分红除权日从持有人权益转出。
  4、主要税项
  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
  (1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
  (2)基金买卖债券的差价收入,自2004年1月1日起继续免征营业税和企业所得税。
  (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。
  5、本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
  6、重大关联方关系及关联方交易
  (1)关联方
  关联方名称 与本基金的关系
  华夏基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、
  基金注册登记机构、基金销售机构
  交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
  北京市国有资产经营有限责任公司 基金管理人的股东
  西南证券有限责任公司 基金管理人的股东、基金代销机构
  北京证券有限责任公司 基金管理人的股东、基金代销机构
  中国科技证券有限责任公司 基金管理人的股东
  下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
  (2)基金管理人报酬
  支付基金管理人华夏基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.6%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.6% / 当年天数。
  本基金在本年度需支付基金管理人报酬6,277,174.34 元(2004年:9,099,294.51元)。
  (3)基金托管费
  支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
  日基金托管费=前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。
  本基金在本年度需支付基金托管费2,092,391.44元(2004年:3,033,098.23)。
  (4) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
  本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2005年12月31日保管的银行存款余额为838,751.19元(2004年12月31日:22,145,163.25元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为195,980.10元(2004年:1,364,538.07元)。
  (5) 与关联方通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易
  本基金在本年度与基金托管人交通银行通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易如下:
  2005年度 2004年度
  卖出债券结算金额 32,693,383.56 29,713,856.35
  卖出回购证券结算金额 130,990,000.00 1,177,360,000.00
  卖出回购证券利息支出 81,086.86     771,002.87
  (6)本基金关联方及基金管理公司主要股东的控制机构在本报告期末及2004年末未持有基金份额。    7、基金会计报表重要项目说明
  a、清算备付金和交易保证金
  2005年12月31日 2004年12月31日
  清算备付金
  开放式基金清算备付金 145,203,886.11 1,066,014.89
  最低清算备付金 4,422,994.73 -    合计 149,626,880.84 1,066,014.89
  交易保证金
  深圳交易保证金 250,000.00 250,000.00
  b、应收利息
  2005年12月31日 2004年12月31日
  应收债券利息 14,156,833.66 10,811,421.67
  应收清算备付金利息 25,168.64 447.50
  应收银行存款利息 7,553.57 18,209.28
  应收买入返售证券利息 - 1,600.00
  合计 14,189,555.87 10,831,678.45
  c、应付利息
  截至2005年12月31日止,应付利息余额为卖出回购证券产生的应付利息(2004年:同)。
  d、其他应付款
  2005年12月31日 2004年12月31日
  应付债券利息收入的个人所得税     3,043,227.16  2,393,456.72
  应付券商席位保证金 250,000.00  500,000.00
  应付席位使用费 38,707.46 149,252.39
  其他 324.00   6,635.18
  合计    3,293,551.16   2,900,091.90   e、预提费用
  截至2005年12月31日止,预提费用余额均为计提的审计费用(2004年:同)。
  F、实收基金
  2005年度
  基金份额数(份) 基金面值
  2004年12月31日 1,135,862,726.05 1,135,862,726.05
  本年申购 750,093,425.01  750,093,425.01
  其中:分红再投资 48,990,217.59 
  48,990,217.59
  本年赎回 (457,303,901.09) (457,303,901.09)
  2005年12月31日     1,428,652,249.97  1,428,652,249.97
  g、未实现利得/(损失)
  未实现估值增值/(减值)(1) 未实现利得/(损失) 平准金 合计
  2004年12月31日 (29,431,523.32)     (4,510,007.67)  (33,941,530.99)
  本年净变动数 41,542,367.67  -  41,542,367.67
  本年申购基金份额 -  7,619,155.53  7,619,155.53
  其中:分红再投资
  304,810.67  304,810.67
  本年赎回基金份额 -      1,326,688.24  1,326,688.24
  2005年12月31日 12,110,844.35  4,435,836.10  16,546,680.45
  (1) 未实现估值增值/(减值)按投资类别分项列示如下:
  2005年12月31日 2004年12月31日
  债券投资-交易所市场 11,986,771.53 (25,029,537.39)
  债券投资-银行间同业市场 124,072.82 (4,401,985.93)
  合计 12,110,844.35 (29,431,523.32)
  h、债券差价收入
  2005年度 2004年度
  卖出及到期兑付债券结算金额 3,805,780,826.64 3,306,209,582.24
  减:应收利息总额 (40,199,413.28) (48,682,796.95)
  减:卖出及到期兑付债券成本总额 (3,735,427,596.31) (3,251,148,235.63)
  债券差价收入
  30,153,817.05 
  6,378,549.66
  i、其他收入
  2005年度 2004年度
  债券认购手续费返还 325,000.00
  221,000.00
  其他 8,438.32
  47,024.42
  合计 333,438.32
  268,024.42
  j、其他费用
  2005年度 2004年度
  席位使用费
  357,921.74     521,875.76
  信息披露费
  240,000.00  210,000.00    审计费用
  100,000.00 
  100,000.00
  债券账户服务费    33,290.00 37,930.00
  银行费用
  28,035.60 30,907.26
  其他
  600.00  800.00  
  合计
  759,847.34 901,513.02
  8、收益分配
  2005年度 登记日 分红率 现金形式发放 再投资形式发放 发放红利合计
  第一次分红 2005-4-20 每10份基金份额0.2元 1,131,001.50 18,279,122.01 19,410,123.51
  第二次分红 2005-9-27   每10份基金份额0.2元 4,520,764.76 15,663,172.04 20,183,936.80
  第三次分红 2005-12-26 每10份基金份额0.2元 11,186,091.56 15,529,528.58 26,715,620.14
  合计 每10份基金份额0.6元 16,837,857.82 49,471,822.63 66,309,680.45
  本基金于2004年3月24日宣告进行2004年度分红,向截至2004年3月26日止在本基金注册登记人华夏基金管理有限公司登记在册的全体基金份额持有人,按每10份基金份额0.18元派发现金红利。该分红的发放日为2004年3月30日,共发放红利30,542,968.68元,其中以现金形式发放4,646,205.22元,以红利再投资形式发放25,896,763.46元。
  9、流通受限制不能自由转让的基金资产
  流通受限制不能自由转让的债券
  (1)基金认购新发行债券,从债券认购日至债券上市日期间,暂无法流通。本基金截至2005年12月31日止流通受限制的债券情况如下:
  债券代码 债券名称 成功认购日期 上市日期 可流通日期 认购价格 年末估值单价 认购数量(张) 年末成本总额 年末估值总额
  058028 05中远债(2) 2005-12-29 尚未公告 尚未公告 99.14 99.14 160,000 15,862,233.42 15,862,233.42
  058029 05川投资01 2005-11-10 2006-1-24 2006-1-24 100.00 100.89 100,000 10,089,044.93 10,089,044.93
  058034 05泰达债 2005-12-22 2006-1-18 2006-1-18 100.00 100.00 600,000 60,000,000.00 60,000,000.00
  058036 05武城投债 2005-12-29 2006-1-11 2006-1-11 100.00 100.00 100,000 10,000,000.00  10,000,000.00
  合计   95,951,278.35  95,951,278.35
  (2)本基金截至2005年12月31日止从事证券交易所债券回购交易形成的卖出回购证券款余额140,000,000.00元,分别于2006年1月6日,1月10日,1月11日先后到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
  (3)本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置改革而暂时停牌的可转债,这些可转债将在上市公司完成与流通股股东的沟通协商程序后或在股权分置改革规定的程序结束后复牌。
  债券代码 可转债名称 停牌日期 年末估值单价 复牌日期 复牌开盘净价 数量(张) 年末估值总额
  110036 招行转债 2005-12-19 106.73 2006-01-04 116.83 470,000 50,163,100.00
  110317 营港转债 2005-12-21 104.71 2006-01-17 111.36 437,640 45,825,284.40
  合 计 907,640 95,988,384.40
  10、重分类
  比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。
  七、投资组合报告
  (一)报告期末基金资产组合情况
  金额(元) 占总资产比例
  债券    1,412,738,580.23  88.03%
  买入返售证券 -      -
  银行存款和清算备付金合计 150,465,632.03  9.38%
  其他资产
  41,575,734.27  2.59%
  合计    1,604,779,946.53  100.00%
  (二)报告期末按券种分类的债券投资组合
  序号 债券品种 市值(元) 占净值比例
  1 国
  债      558,104,509.60  38.43%
  2 金 融 债      23,099,500.00  1.59%
  3 央行票据
  -       -
  4 企 业 债
  347,791,235.01  23.95%
  5 可 转 债
  483,743,335.62  33.31%
  合
  计    1,412,738,580.23  97.28%
  (三)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细
  序号 债券名称 市值(元) 占净值比例
  1 05华能债 93,322,348.16 6.43%
  2 04国债⑸ 70,890,000.00 4.88%
  3 02国债⒁ 70,588,000.00 4.86%
  4 桂冠转债 62,926,486.00 4.33%
  5 20国债⑽ 60,384,000.00 4.16%
  (四)投资组合报告附注
  1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
  2、基金的其他资产构成
  单位:元
  交易保证金
  250,000.00
  应收证券清算款
  903,763.66
  应收利息    14,189,555.87
  应收申购款    26,232,414.74
  合计    41,575,734.27
  3、至本报告期末,本基金持有的处于转股期的可转换债券明细
  债券代码 债券名称 市值(元) 占净值比例
  100236 桂冠转债 62,926,486.00 4.33%
  110036 招行转债 50,163,100.00 3.45%
  110001 邯钢转债 49,594,620.00 3.42%
  125959 首钢转债 48,529,129.72 3.34%
  110317 营港转债 45,825,284.40 3.16%
  100795 国电转债 39,098,038.10 2.69%
  126301 丝绸转 2 31,120,394.40 2.14%
  110037 歌华转债 30,707,803.00 2.11%
  125488 晨鸣转债 24,870,175.20 1.71%
  100196 复星转债 24,750,625.50 1.70%
  125822 海化转债 23,356,992.00 1.61%
  100726 华电转债 13,944,142.80 0.96%
  110219 南山转债 12,435,677.10 0.86%
  125729 燕京转债 11,639,356.40 0.80%
  100117 西钢转债 7,714,398.00 0.53%
  125932 华菱转债 2,697,000.00 0.19%
  125936 华西转债 2,052,400.00 0.14%
  110010 包钢转债 1,127,000.00 0.08%
  100567 山鹰转债 658,413.00 0.05%
  100177 雅戈转债 532,300.00 0.04%
  八、基金份额持有人户数和持有人结构
  截至2005年12月31日华夏债券基金持有人情况如下:
  (一)持有人户数
  基金份额持有人户数 26,632户
  平均每户持有基金份额 53,644.20份
  (二)持有人结构
  持有份额(份) 占基金总份额比例
  机构投资者 540,772,863.05
  37.85%
  个人投资者 887,879,386.92
  62.15%
  合
  计 1,428,652,249.97  100.00%
  九、开放式基金份额变动
  单位:份
  基金合同生效日基金份额总额  5,132,789,987.20
  期初基金份额总额  1,135,862,726.05
  报告期间基金总申购份额
  750,093,425.01
  报告期间基金总赎回份额
  -457,303,901.09
  报告期末基金份额总额      1,428,652,249.97
  十、重大事件揭示
  (一)本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
  (二)本基金管理人和基金托管人涉及托管业务的高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。
  (三)本基金管理人华夏基金管理有限公司办公地址自2005年5月9日起迁至北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层。本基金托管人在本报告期内办公地址未发生变更。
  (四)基金托管人交通银行于2005年9月27日公布了交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管任职资格的公告,交通银行资产托管部原总经理谢红兵同志已调离交通银行,不再担任资产托管部总经理职务。目前暂由资产托管部谷娜莎副总经理主持资产托管部工作。具体内容请参阅在2005年9月27日《证券时报》上发布的《交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管人员变动的公告》。
  (五)基金托管人交通银行于2006年1月25日公布了交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管任职资格的公告,阮红同志担任交通银行资产托管部总经理,主持资产托管部工作。具体内容请参阅在2006年1月25日《证券时报》、《金融时报》上发布的《交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管任职资格的公告》。
  (六)2005年6月23日,交通银行股份有限公司在香港联交所成功上市。
  (七)根据2005年4月15日本基金的收益分配公告,本基金向截至2005年4月20日止在华夏基金管理有限公司登记在册的本基金全体持有人每10份基金单位分配人民币0.20元。根据2005年9月23日本基金的收益分配公告,本基金向截至2005年9月27日止在华夏基金管理有限公司登记在册的本基金全体持有人每10份基金单位分配人民币0.20元。根据2005年12月23日本基金的收益分配公告,本基金向截至2005年12月26日止在华夏基金管理有限公司登记在册的本基金全体持有人每10份基金单位分配人民币0.20元。
  (八)选择证券经营机构交易席位的情况
  1、经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;
  2、公司财务状况良好;
  3、有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;
  4、有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
  5、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。
  根据以上标准,本期分别选择了天同证券、申万证券、华泰证券和中信建投的席位作为华夏债券基金专用交易席位。按协议在约定期限内按债券成交金额的0.1‰计提席位使用费。
  2005年1月1日至2005年12月31日租用各席位交易量及席位使用费提取情况如下:
  单位:元
  券商名称 租用券商席位的数量 债券交易量 占债券交易总量比例 回购交易量 占回购交易总量比例 应付席位使用费 占应付席位使用费总量比例
  华泰证券 1 1,691,460,228.70  47.47% 3,444,800,000.00 72.49% 170,167.78  47.54%
  天同证券 1 981,324,362.20  27.54% 1,307,000,000.00  27.51%  98,732.06  27.58%
  申万证券 1 890,219,371.78  24.99% - - 89,021.90  24.87%
  合计 3 3,563,003,962.68  100.00% 4,751,800,000.00 100.00% 357,921.74  100.00%
  (九)本基金报告年度支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为100,000.00元人民币,目前该事务所已向本基金提供4年的连续审计服务。
  (十)其他重大事件
  1、本基金管理人于2005年12月23日发布华夏债券投资基金第五次分红公告;
  2、本基金管理人于2005年11月25日发布华夏基金管理有限公司关于开通全国统一客户服务电话的公告;
  3、本基金管理人于2005年9月30日发布关于华夏旗下开放式基金新增金元证券有限责任公司为代销机构的公告;
  4、本基金管理人于2005年9月23日发布华夏债券投资基金第五次分红公告;
  5、本基金管理人于2005年8月20日发布华夏基金管理有限公司关于旗下基金在股权分置改革中权证投资方案的公告;
  6、本基金管理人于2005年6月8日发布公告,对旗下开放式基金网上交易前端认购、申购费率进行优惠;
  7、本基金管理人于2005年5月27日发布公告,调整华夏债券投资基金前端申购费率;
  8、本基金管理人于2005年5月17日发布设立北京分公司的公告;
  9、本基金管理人于2005年5月13日发布公告,变更旗下开放式基金代销机构兴业证券股份有限公司的相关信息;
  10、本基金管理人于2005年4月29日发布公告,调整华夏成长证券投资基金、华夏债券投资基金、华夏回报证券投资基金定期定额申购申请方式业务规则;
  11、本基金管理人于2005年4月29日发布公告,提示交通银行直销资金专户账号升位;
  12、本基金管理人于2005年4月27日发布华夏基金管理有限公司迁址公告;
  13、本基金管理人于2005年4月27日发布公告,新增东北证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构;
  14、本基金管理人于2005年4月1日发布公告,更换信息披露负责人;
  15、本基金管理人于2005年3月22日发布公告,新增光大证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构;
  16、本基金管理人于2005年1月26日发布公告,暂停办理闽发、汉唐证券公司提交的基金申购业务;
  17、本基金管理人于2005年1月6日发布公告,新增长城证券、湘财证券、国都证券、国联证券为旗下开放式基金代销机构。
  投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.ChinaAMC.com查阅上述公告。
  十一、备查文件目录
  (一)备查文件目录    1、中国证监会核准基金募集的文件;
  2、《华夏债券投资基金基金合同》;
  3、《华夏债券投资基金托管协议》;
  4、法律意见书;
  5、基金管理人业务资格批件、营业执照;
  6、基金托管人业务资格批件、营业执照。
  (二)存放地点
  备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
  (三)查阅方式
  投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
  华夏基金管理有限公司
  二○○六年三月二十八日
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