基金

新闻基金公告|净值查询净值排行基金估值全部基金一览|基金论坛基金直通车

基金定投基金筛选慧眼识基金

金融界首页 > 基金频道 > 基金档案 > 富国中证红利指数增强A > 基金公告

富国中证红利指数增强A(100032)

加入自选基金吧
单位净值:

--
-- --

  
最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:股票型 成立日期:1994-01-01 管理人:富国基金... 基金经理:徐幼华,方旻
金融界评级:  申购状态:--赎回状态:--  
立即购买

中国证监会批准的独立基金销售机构,交易安全有保障

基金公告

富国天鼎:2008年年度报告

公告日期:2009-03-31

富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
(原汉鼎证券投资基金转型)
二00 八年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人:富国基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:二00 九年三月三十一日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长
签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009 年3
月27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决
策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金由原汉鼎证券投资基金转型而
成。依据中国证券监督管理委员会2008 年11 月11 日证监许可[2008]1261 号核
准,汉鼎证券投资基金由封闭式基金转型为开放式基金,并更名为“富国天鼎中
证红利指数增强型证券投资基金”。自2008 年11 月20 日起,汉鼎证券投资基金
在上海证券交易所终止上市,其由《汉鼎证券投资基金基金合同》修订而成的《富
国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金基金合同》正式生效。原汉鼎证券投资
基金报告期为2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日,富国天鼎中证红利指数增
强型证券投资基金报告期为2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录.............................................. 1
1.1 重要提示.........................................................................................................................1
1.2 目录................................................................................................................................2
§2 基金简介.................................................... 5
2.1 基金基本情况..................................................................................................................5
2.2 基金产品说明..................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人..............................................................................................6
2.4 信息披露方式..................................................................................................................6
2.5 其他相关资料..................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标..............................................................................................7
3.2 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)净值表现..........................................................7
3.3 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)净值表现..................9
3.4 过去三年基金的利润分配情况....................................................................................11
§4 管理人报告................................................. 11
4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................................11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................17
§5 托管人报告................................................. 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................18
§6 审计报告................................................... 18
6.1 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)审计报告........................................................18
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
3
6.2 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)审计报告................20
§7 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)年度财务报表................ 21
7.1 资产负债表...................................................................................................................21
7.2 利润表...........................................................................................................................22
7.3 所有者权益(基金净值)变动表................................................................................23
7.4 会计报表附注................................................................................................................24
§8 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)年度财务报表
46
8.1 资产负债表...................................................................................................................46
8.2 利润表...........................................................................................................................47
8.3 所有者权益(基金净值)变动表................................................................................48
8.4 会计报表附注................................................................................................................49
§9 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)投资组合报告................ 72
9.1 转型前最后一日基金资产组合情况............................................................................72
9.2 转型前最后一日按行业分类的股票投资组合............................................................72
9.3 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有股票投资明细73
9.4 期初至转型前最后一日(2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日)股票投资组合的
重大变动....................................................................................................................................74
9.5 转型前最后一日按债券品种分类的债券投资组合....................................................75
9.6 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
76
9.7 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投
资明细 76
9.8 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
76
9.9 投资组合报告附注........................................................................................................76
§10 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)投资组合报告
77
10.1 2008 年12 月31 日基金资产组合情况.......................................................................77
10.2 2008 年12 月31 日积极投资按行业分类的股票投资组合.......................................77
10.3 2008 年12 月31 日指数投资按行业分类的股票投资组合.......................................78
10.4 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
4
79
10.5 转型日至报告期末(2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日)股票投资组合的重
大变动 80
10.6 2008 年12 月31 日按债券品种分类的债券投资组合...............................................81
10.7 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明
细 81
10.8 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券
投资明细....................................................................................................................................81
10.9 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明
细 81
10.10 投资组合报告附注........................................................................................................81
§11 基金份额持有人信息......................................... 82
11.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................82
11.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况............................................82
§12 开放式基金份额变动......................................... 82
§13 重大事件揭示............................................... 83
13.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................83
13.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................83
13.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼................................................83
13.4 基金投资策略的改变....................................................................................................84
13.5 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................84
13.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................84
13.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................84
13.8 其他重大事件................................................................................................................85
§14 影响投资者决策的其他重要信息................................ 86
§15 备查文件目录............................................... 87
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
5
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)基本情况
基金名称 汉鼎证券投资基金
基金简称 基金汉鼎
交易代码 500025
基金运作方式 契约型封闭式
基金合同生效日 2000 年6 月30 日
报告期末基金份额总额 500,000,000.00 份
基金合同存续期 至2008 年12 月31 日
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2000 年8 月17 日
注:转型前基金终止上市日期为2008 年11 月20 日。
2.1.2 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)基本情况
基金名称 富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
基金简称 富国天鼎
交易代码
前端交易代码:100032
后端交易代码:100033
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年11 月20 日
报告期末基金份额总额 905,559,026.38 份
2.2 基金产品说明
2.2.1 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)产品说明
投资目标
通过注重投资符合国家产业发展方向的信息技术
以及运用信息技术对传统产业进行改造,提升经
营效率的上市公司,从而实现长期资本增值,充分
注重投资组合的成长性并兼顾流动性,同时通过
投资组合等措施减少和分散投资风险,确保基金
资产的安全。
投资策略
本基金是积极成长型基金,遵守资产配置的均衡
原则、适度集中、组合投资、坚持以基本面研究
驱动投资的基础上注重波段操作,获取最大收益。
2.2.2 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)产品说明
投资目标
本基金为股票指数增强型基金,其在遵循“程序化指数
投资、有限度个股调整、精细化风险管理”原则的基础
上,实现对中证红利指数的有效跟踪并力争实现超越,
分享中国经济长期增长所带来的收益。
投资策略 本基金将采用“指数化投资为主、主动性投资为辅”的
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
6
投资策略,在完全复制目标指数的基础上有限度地调整
个股,从而最大限度降低由于交易成本造成的股票投资
组合相对于目标指数的偏离,并力求投资收益能够有效
跟踪并适度超越目标指数。
业绩比较基准
90%×中证红利指数收益率+10%×一年期银行储蓄存
款利率(税后)
风险收益特征
本基金是一只股票指数增强型基金,属于较高预期风
险、较高预期收益的证券投资基金品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 李长伟 蒋松云
联系电话 021-68597788 010—66105799
信息披露
负责人
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105686、4008880688 95588
传真 021-68597799 010—66105798
注册地址
上海市浦东新区花园石桥路
33 号花旗集团大厦5、6 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
办公地址
上海市浦东新区花园石桥路
33 号花旗集团大厦5、6 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 陈敏 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地点
富国基金管理有限公司 上海市浦东
新区花园石桥路33 号花旗集团大厦
5、6 层
中国工商银行股份有限公司 北京市
西城区复兴门内大街55 号
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 转型前注册登记机构 转型后注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司
富国基金管理有限公司
办公地址
上海市长乐路989 号世
纪商贸广场
上海市浦东新区陆家嘴
东路166 号中国保险大
厦36 楼
上海市浦东新区花园石
桥路33 号花旗集团大厦
5、6 层
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
转型后(2008 年11
月20 日到2008 年
12 月31 日)
转型前(2008 年1
月1 日到2008 年
11 月19 日)
2007 年 2006 年
本期已实现收益 -132,013,626.98 135,614,849.87 564,221,220.82 175,030,070.43
本期利润 16,878,942.80 -422,003,983.55 719,712,667.22 431,083,022.97
加权平均基金份额本期利润 0.0312 -0.8440 1.4394 0.8622
本期加权平均净值利润率 2.87% -46.98% 62.56% 67.29%
本期基金份额净值增长率 2.99% -40.70% 89.28% 94.24%
3.1.2 期末数据和指标
转型后(2008 年12
月31 日)
转型前(2008 年11
月19 日)
2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日
期末可供分配利润 79,204,658.62 47,008,683.99 435,722,656.99 120,751,436.74
期末可供分配基金份额利润 0.0875 0.0940 0.8714 0.2415
期末基金资产净值 906,669,297.68 547,008,683.99 1,359,012,667.54 888,550,000.89
期末基金份额净值 1.001 1.0940 2.7180 1.7771
3.1.3 累计期末指标
转型后(2008 年12
月31 日)
转型前(2008 年11
月19 日)
2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日
基金份额累计净值增长率 2.99% 100.55% 238.20% 78.67%
注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,封闭式
基金交易佣金、开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动
收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变
动收益。
期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.2 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
2008 年10 月1 日至
2008 年11 月19 日
-6.00% 4.11% — — — —
2008 年7 月1 日至
2008 年11 月19 日
-15.34% 3.68% — — — —
2008 年1 月1 日至-40.70% 4.09% — — — —
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
8
2008 年11 月19 日
2006 年1 月1 日至
2008 年11 月19 日
118.01% 3.53% — — — —
2004 年1 月1 日至
2008 年11 月19 日
131.15% 3.09% — — — —
自基金合同生效起至
2008 年11 月19 日
100.55% 2.64% — — — —
注:由于基金汉鼎在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准,此表只
列示基金的净值表现。
本基金自2008 年11 月20 日起转型为开放式基金,2008 年11 月19 日为本
基金转型前最后一日,故将“过去三个月”、“过去六个月”、“过去一年”、“过
去三年”、“过去五年”、“自基金合同生效起至今”等时间段相应地改为“2008
年10 月1 日至2008 年11 月19 日”、“2008 年7 月1 日至2008 年11 月19
日”、“2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日”、“2006 年1 月1 日至2008
年11 月19 日”、“2004 年1 月1 日至2008 年11 月19 日”、“自基金合同生
效起至2008 年11 月19 日”。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注:本图中所示时间区间为2000 年6 月30 日至2008 年11 月19 日。
由于本基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准,此图只列示基金的
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
9
净值表现。
本基金于2000 年6 月30 日成立,建仓期6 个月,从2000 年6 月30 日至2000
年12 月29 日,建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-60.00%
-40.00%
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
2004年2005年2006年2007年2008年
注:由于汉鼎证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准,此
图只列示基金的净值表现。本基金于2008 年11 月20 日转型为富国天鼎中证红
利指数增强型证券投资基金,2008 年所示时间区间为2008 年1 月1 日至2008
年11 月19 日。
3.3 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)净值表现
3.3.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
2008 年11 月20 日至
2008 年12 月31 日
2.99% 0.43% -7.82% 1.90% 10.81% -1.47%
注:本基金合同于2008 年11 月20 日生效,本基金报告期为2008 年11 月20
日至2008 年12 月31 日,不足一年。
本基金根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定,本基金的业绩比较
基准=90%×中证红利指数收益率+10%×一年期银行储蓄存款利率(税后)。中
证红利指数由中证指数有限公司编制和计算,其挑选在上海证券交易所和深圳证
券交易所上市的现金股息率高、分红比较稳定、具有一定规模及流动性的100
只股票作为样本,以反映A 股市场高红利股票的整体状况和走势。
本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理,1 日收益率(benchmarkt)
按下列公式计算:
benchmarkt = 90% *[中证红利指数t/(中证红利指数t-1)-1]+ 10% * 一年期银行定
期存款利率 / 360 ;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
10
其中,t=1,2,3,···, T,T 表示时间截至日;
期间T 日收益率(benchmarkT)按下列公式计算:
benchmarkT =[ΠT
t=1(1+benchmarkt )]-1
其中,T=2,3,4,···;ΠT
t=1(1+benchmarkt )表示t 日至T 日的(1+benchmarkt )数
学连乘。
3.3.2 自基金转型以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:1、本图中所示时间区间为2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日,本基
金自基金转型日至图表截止日不足一年。
2、2008 年9 月24 日,汉鼎证券投资基金转型获基金份额持有人大会决议通过,
并获中国证监会2008 年11 月11 日证监许可[2008]1261 号核准。自2008 年11
月20 日起,汉鼎证券投资基金在上海证券交易所终止上市,其由《汉鼎证券投
资基金基金合同》修订而成的《富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金基金
合同》正式生效。
3、富国基金管理有限公司已于2008 年12 月26 日对投资者持有的原汉鼎证券投
资基金(以下简称“基金汉鼎”)进行了基金份额转换操作。经本基金托管人中
国工商银行确认,拆分基准日(2008 年12 月26 日)基金份额净值为1.126 元,
精确到小数点后第9 位为1.125554710 元(第9 位以后舍去),本基金管理人按
照1: 1.125554710 的转换比例将原基金汉鼎的基金财产进行了拆分。拆分后,
基金份额净值变为1.000 元,相应地,原基金汉鼎每1 份基金份额转换为
1.125554710 份,基金份额计算结果保留到小数点后两位,小数点后两位舍去,
所产生的误差归入基金财产。原基金汉鼎的基金总份额由500,000,000.00 份转
换为562,777,355.49 份。
4、本基金于2008 年11 月20 日成立,建仓期6 个月,即从2008 年11 月20 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
11
至2009 年5 月19 日,截止至本报告期末,本基金尚处于建仓期。
3.3.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
-10.00%
-8.00%
-6.00%
-4.00%
-2.00%
0.00%
2.00%
4.00%
2008年
天鼎比较基准
注:本图中所示时间区间为2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日,本基金自
基金转型日至图表截止日不足一年。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
转型后(2008年11月20日
到2008年12月31日)
— — — — —
转型前(2008年1月1日到
2008年11月19日)
7.800 390,000,000.00 — 390,000,000.00 —
2007年 4.985 249,250,000.57 — 249,250,000.57
2006年 — — — — —
合计 12.785 639,250,000.57 639,250,000.57 —
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于1999 年4 月13 日获国家工商行政管理局登记注册
成立,是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一,公司于2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年9 月加拿大蒙特利尔银行(BMO)参股富国基金管
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
12
理有限公司的工商变更登记办理完毕,富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中,第一家中外合资的基金管理公司。截止2008 年12 月31 日,
本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、富国天丰强化收益债
券型证券投资基金三只封闭式证券投资基金和富国天源平衡混合型证券投资基
金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地
区精选混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富
国天时货币市场基金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金和富国天博创新主
题股票型证券投资基金、富国天成红利灵活配置混合型证券投资基金及富国天鼎
中证红利指数增强型证券投资基金十只开放式证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
原汉鼎证券投资基金:
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
宋小龙
本基金基
金经理兼
任富国天
瑞强势地
区精选混
合型证券
投资基金
基金经
理。
2006 年12 月
19 日
- 10 年
硕士,曾任北京北大青鸟有限责
任公司系统开发部项目经理;
1999 年至今任富国基金管理有
限公司信息技术部项目经理、研
究部行业研究员、高级研究员;
汉鼎、天瑞基金经理,具有基金
从业资格,中国国籍。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金:
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
宋小龙
本基金基
金经理兼
任富国天
瑞强势地
区精选混
合型证券
投资基金
基金经理。
2006 年12 月
19 日
- 10 年
硕士,曾任北京北大青鸟
有限责任公司系统开发
部项目经理;1999 年至今
任富国基金管理有限公
司信息技术部项目经理、
研究部行业研究员、高级
研究员,现任富国天瑞基
金经理、富国天鼎基金经
理。具有基金从业资格,
中国国籍。
常松
本基金基
金经理兼
任金融数
2008 年11 月
20 日
- 8 年
博士,2001 年至今任富国
基金管理有限公司数量
研究员、高级数量研究
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
13
量工程部
经理。
员、研究策划部数量组组
长,现任金融数量工程部
经理、富国天鼎基金经
理。具有基金从业资格,
中国国籍。
注:上述表格内基金经理的任职日期、离任日期均指公司作出决定并公告披露之日。
证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期,富国基金管理有限公司作为原汉鼎证券投资基金的管理人按照
《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《汉鼎证券投资
基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则
管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。运作整
体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。
本报告期,富国基金管理有限公司作为富国天鼎中证红利指数增强型证券投
资基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和
国证券法》、《富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金基金合同》以及其它
有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,以
在充分重视本金长期安全的前提下,力争为基金持有人创造较高的当期收益为目
标,管理和运用基金资产,无损害基金持有人利益的行为,基金投资组合符合有
关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度,投资管理和交
易执行相隔离,实行集中交易制度,严格执行交易系统中的公平交易程序,未出
现违反公平交易制度的情况,亦未受到监管机构的相关调查。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
本基金在2008 年度完成了封闭式基金转为开放式基金转型。转型时间界线
为2008 年11 月20 日。
汉鼎基金:截止到2008 年11 月19 日,本基金期间净值增长率-40.70%。
天鼎基金:从2008 年11 月20 日截止到2008 年末,本基金在报告期内净值
增长率2.99%。
从相对业绩来看,报告期内汉鼎排名尚可,但从绝对收益来看,亏损幅度较
大。虽然宏观经济以及股票市场的系统性风险是造成基金资产大幅缩水的主要原
因,但每当想起投资者的信任和支持,内心的愧疚之情还是难于抑制。
2008 年全球以及中国的宏观经济可谓变幻莫测。上半年还是通胀高企,而
下半年随着美国次贷危机对全球金融市场和实体经济冲击加深,以原油为代表的
大宗原材料价格崩盘式下跌,通缩阴影竟然卷土重来。经济趋势演变速度之快、
力度之大、幅度之深超出所有市场参与者的预期。
从市场表现来看,作为本基金作为重点投资的信息技术产业,在第一季度,
这类公司市场表现相对强于大势,基金业绩表现相对尚可。而第二季度,市场全
面下挫,“低仓位”成为市场唯一可以制胜的策略,本基金由于股票持仓比例相
对为高,同时组合中又多是高β 系数的股票,基金净值损失较高,业绩表现差强
人意。第三季度,美国次贷危机愈演愈烈,投资者对全球宏观经济发展预期越来
越趋于悲观。受国内经济发展不确定性的影响,A 股市场持续下跌。作为本基金
重点投资的电子信息技术产业,深受国际经济周期影响,行业景气度持续下降,
股票价格随之下跌,导致本基金净值持续缩水,业绩表现一般。
第四季度,本基金的操作以调整为主,即将原来符合基金汉鼎契约的投资对
象慢慢转换为符合富国天鼎基金契约的投资对象。也正是由于调整的过程,本基
金的净值波动性从整个季度看来呈现出前高后低的特征。
在调整的过程中,本基金较好的抓住了11 月份以来开始上涨时的机会,在市场
流动性非常好的时候,以较低的交易成本基本完成了调出动作。并开始选择一些
具有战略投资价值的中证红利样本股(包括2009 年1 月即将进入的样本股)开
始逐步建仓。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们始终是一个长期的乐观主义者,展望2009 年,对中国的经济发展抱有
坚定的信心。对比目前A 股市场的估值水平和中国经济增长的潜力,整个A 股
市场存在战略性投资机会。
2008 年四季度的经济休克说明了中国经济周期性越来越强,我们认为,这
种强周期性的经济特征也会使中国经济在复苏的过程中复苏的速度超出大部分
人预期。
在经济快速恶化过程中,以本基金所跟踪的中证红利指数样本股为代表的周
期性行业的盈利能力受到最大的打击、包括钢铁、有色、化工和电力等行业。那
么我们相信,在经济复苏的过程中,中证红利指数样本股盈利恢复速度将同样迅
速。同时,由于前期市场对于这些周期性行业过于悲观的预期,一旦经济复苏产
生乐观预期,那么这些行业的市场表现还会受益于估值修复的过程,前期越是悲
观的周期性行业得到修复的幅度也将越大。
基于这两点判断,我们认为在2009 年中国经济走向复苏的过程中,中证红
利指数的表现将超越A 股市场上绝大部分市场基准指数。
我们将努力工作,希望本基金持有人能够成为中国经济复苏过程中最为快乐的投
资者。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2008 年,本基金管理人在总结去年基金运作的基础上,继续坚持“事前防
范,事中监控,事后评估及反馈”为主的内部控制策略,坚持规范经营、合规运
作,重视公司和基金运作的风险管理,内部监察工作坚持一切从防范风险,保障
基金持有人利益出发,内部风险管理部门和各业务部门紧密配合,继续通过进一
步完善规章制度和业务流程、加强基金投资限制的系统控制功能和日常监控、合
规培训和定期、不定期内控检查等方式,对公司各项工作进行全方位、实时的监
察稽核,并对基金投资决策与执行情况进行重点专项监察稽核。
在本报告期内,管理人对本基金运作实施内部控制措施如下:
1、坚持对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的监控,
完善投资规章制度和业务流程。
公司在进一步完善投资管理工作各项制度的基础上,使投资管理的相关工作
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
16
职责和业务流程更加清晰和明确。通过对场外交易的信用风险进行动态的科学分
析和评估,债券库和交易对手库的管理更加合理有效,进一步提高了投资风险管
理能力;公司进一步对基金投资的头寸管理工作的相关流程进行了梳理和完善,
做到头寸管理事前比对复核、事中监控、事后评估及反馈的全程风险管理目标,
改进和提高了公司交易系统的头寸控制的准确性和其动态维护的时效性。
在实现了投资权限管理、流通受限证券申购、权证投资的电子化事前风险控
制和基金投资日常监控报告的自动化管理的基础上,根据实际运行情况,对相关
流程的审批期限和备岗进行了进一步规定,在操作风险得到有效控制的前提下提
高了投资的时效性水平。
2、进一步完善公司制度,控制公司运作风险。
2008 年,公司根据相关法律法规及运作实际,对部分业务流程进行了修订,
重点完善了风险控制委员运作管理办法,调整了风险委员会的组成人员、职责及
召集方式,以便公司运作风险均能通过相关方式和途径提交或上报风险委员会,
通过风险委员会的分析、评估得到有效控制。
公司以后台运作协调小组为依托,定期和不定期对公司运营中出现的问题进
行磋商并提出解决方案,后台运营部门为前台提供支持和服务的意识在2008 年
得到提高,后台部门在协助前台对相关风险进行管理的能力和效率显著提高,通
过积极主动的风险提示、协调沟通等形式,公司前后台部门间的配合更加顺畅。
3、提高公司员工法律意识、强调有效风险管理下的基金投资。
公司组织相关人员对不时公布的法律法规进行学习、培训,并通过考试检查
学习效果。2008 年,公司监察稽核部共组织了10 次合规培训,培训人员包括投
资、交易、研究、清算登记、销售、营销宣传、信息技术等与基金运作密切相关
的业务人员。
公司通过定期监察稽核、风险控制委员会会议等形式检查、监督 “研究为
本、淡化选时、均衡配置、风险管理”的投资理念的落实、执行情况坚持以风险
调整后的收益作为评价投资业绩的指标、以均衡投资为投资团队统一的投资理
念。
4、继续加强风险管理,做好风险绩效报告工作
2008 年,公司通过定期报告的形式,运用科学方法对基金投资的流动性风
险、市场风险、公平性交易、股票库表现等方面进行定量分析评估,为管理投资
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
17
风险提供科学、客观的决策依据。
我们认为,建立并切实运行科学严密的内部控制体系,对揭示和防范风险,
保障基金投资的科学、高效,提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视
防范各种风险,不断完善和优化操作流程,充实和改进内控技术方法与手段,提
高内部监察工作的科学性和效率性,切实保障基金运作的安全。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会,并制订了《富国基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策
机关,由主管运营副总经理负责,成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和
程序、对外信息披露等工作,保证基金估值的公允性和合理性,维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员,必须列席估值委员会的定期会议,
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题,参与估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期,原汉鼎证券投资基金于2008 年4 月7 日公告每10 份基金单位派
发现金红利7.60 元,共计派发现金红利380,000,000.00 元,权益登记日为2008
年4 月10 日。根据公告说明,此次收益分配属于对2007 年度收益的分配。
原汉鼎证券投资基金于2008 年11 月11 日公告每10 份基金单位派发现金红
利0.20 元,共计派发现金红利10,000,000.00 元,权益登记日为2008 年11 月
13 日。
原汉鼎证券投资基金于2008 年11 月20 日转型为富国天鼎中证红利指数增
强型证券投资基金,新基金按《基金合同》约定:“若《基金合同》生效不满3
个月可不进行收益分配”。本基金2008 年不再进行收益分配。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
18
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008年,本基金托管人在对富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金(原
“汉鼎证券投资基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法
律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完
全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
2008年,富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金(原“汉鼎证券投资基
金”)的管理人——富国基金管理有限公司在富国天鼎中证红利指数增强型证券
投资基金(原“汉鼎证券投资基金”)的投资运作、基金资产净值计算、基金份
额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人
利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,
原“汉鼎证券投资基金”对基金份额持有人进行了两次利润分配,分配金额共计
390,000,000.00元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对富国基金管理有限公司编制和披露的富国天鼎中证红利指
数增强型证券投资基金(原“汉鼎证券投资基金”)2008年度报告中财务指标、
净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以
上内容真实、准确和完整。
中国工商银行股份有限公司资产托管部
2009 年3 月27 日
§6 审计报告
6.1 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)审计报告
安永华明(2009)审字第60467606_B14 号
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
19
汉鼎证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的汉鼎证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包
括2008 年11 月19 日的资产负债表和自2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
止期间的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人富国基金管
理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为,贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大
方面公允反映了贵基金2008 年11 月19 日的财务状况以及自2008 年1 月1 日至
2008 年11 月19 日止期间的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 严盛炜
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
20
中国 北京 中国注册会计师 方 侃
2009年3月27日
6.2 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)审计报告
安永华明(2009)审字第60467606_B11 号
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金(以下简称
“贵基金”)财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表和自2008 年11
月20 日(基金转型日)至2008 年12 月31 日止期间的利润表及所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人富国基金管
理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
21
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为,贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大
方面公允反映了贵基金2008 年12 月31 日的财务状况以及自2008 年11 月20
日(基金转型日)至2008 年12 月31 日止期间的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 严盛炜
中国 北京 中国注册会计师 方 侃
2009年3月27日
§7 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:原汉鼎证券投资基金
报告截止日:2008 年11 月19 日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2008 年11 月19 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资产: — 548,266,081.93 1,364,562,271.86
银行存款 7.4.7.1 76,908,123.32 11,191,838.79
结算备付金 — 103,058.22 7,878,601.36
存出保证金 — 348,780.49 499,410.64
交易性金融资产 7.4.7.2 466,949,187.11 1,342,331,595.33
其中:股票投资 7.4.7.2 193,487,852.71 1,058,207,272.63
债券投资 7.4.7.2 273,461,334.40 284,124,322.70
资产支持证券投资 — — —
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
22
衍生金融资产 — — —
买入返售金融资产 — — —
应收证券清算款 — — —
应收利息 7.4.7.5 3,767,300.09 2,660,825.74
应收股利 — — —
应收申购款 — — —
其他资产 7.4.7.6 189,632.70 —
资产合计 — 548,266,081.93 1,364,562,271.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008 年11 月19 日
上年度末
2007 年12 月31 日
负债: — 1,257,397.94 5,549,604.32
短期借款 — — —
交易性金融负债 — — —
衍生金融负债 — — —
卖出回购金融资产款 — — —
应付证券清算款 — — 3,039,400.76
应付赎回款 — — —
应付管理人报酬 7.4.10.2.1 412,093.46 1,616,353.72
应付托管费 7.4.10.2.2 68,682.24 269,392.29
应付销售服务费 — — —
应付交易费用 7.4.7.7 112,164.24 219,834.27
应交税费 — 42,474.93 42,474.93
应付利息 — — —
应付利润 — — —
其他负债 7.4.7.8 621,983.07 362,148.35
负债合计 — 1,257,397.94 5,549,604.32
所有者权益: — 547,008,683.99 1,359,012,667.54
实收基金 7.4.7.9 500,000,000.00 500,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 47,008,683.99 859,012,667.54
所有者权益合计 — 547,008,683.99 1,359,012,667.54
负债和所有者权益总计 — 548,266,081.93 1,364,562,271.86
注:报告截止日2008 年11 月19 日,基金份额净值1.0940 元,基金份额总额
500,000,000.00 份。
所附附注为本会计报表的组成部分
7.2 利润表
会计主体:原汉鼎证券投资基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2008 年1 月1 日至
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
23
2008 年11 月19 日 2007 年12 月31 日
一、收入
— -398,386,754.52 755,047,140.09
1.利息收入 — 6,971,827.04 8,069,690.74
其中:存款利息收入 7.4.7.11 867,034.57 898,887.49
债券利息收入 — 6,104,792.47 7,170,803.25
资产支持证券利息收入 — — —
买入返售金融资产收入 — — —
其他利息收入 — — —
2.投资收益(损失以“-”填
列)

152,256,681.14 591,486,002.95
其中:股票投资收益 7.4.7.12 146,415,968.65 581,358,453.84
债券投资收益 7.4.7.13 240,530.34 957,435.87
资产支持证券投资收益 — — —
衍生工具收益 7.4.7.14 2,102,046.31 2,899,524.31
股利收益 7.4.7.15 3,498,135.84 6,270,588.93
3.公允价值变动收益(损失以
“-”填列) 7.4.7.16 -557,618,833.42 155,491,446.40
4.其他收入(损失以“-”号填
列) 7.4.7.17 3,570.72 —
二、费用(以“-”填列) — -23,617,229.03 -35,334,472.87
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 -11,932,372.02 -17,343,017.11
2.托管费 7.4.10.2.2 -1,988,728.59 -2,890,502.85
3.销售服务费 — — —
4.交易费用 7.4.7.18 -6,126,831.48 -6,716,393.84
5.利息支出 — -2,191,925.42 -7,282,412.49
其中:卖出回购金融资产支出 — -2,191,925.42 -7,282,412.49
6.其他费用 7.4.7.19 -1,377,371.52 -1,102,146.58
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列) — -422,003,983.55 719,712,667.22
注:所附附注为本会计报表的组成部分
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:原汉鼎证券投资基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
24
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 859,012,667.54 1,359,012,667.54
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润) — -422,003,983.55 -422,003,983.55
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
— — —
其中:1.基金申购款 — — —
2.基金赎回款(以“-”号填
列)
— — —
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列) — -390,000,000.00 -390,000,000.00
五、期末所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 47,008,683.99 547,008,683.99
上年度可比期间
项目 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 388,550,000.89 888,550,000.89
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润) — 719,712,667.22 719,712,667.22
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列) — — —
其中:1.基金申购款 — — —
2.基金赎回款(以“-”号填
列) — — —
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列) — -249,250,000.57 -249,250,000.57
五、期末所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 859,012,667.54 1,359,012,667.54
注:所附附注为本会计报表的组成部分
7.4 会计报表附注
7.4.1 基金基本情况
汉鼎证券投资基金(以下简称“本基金”)的前身是宝鼎投资基金(以下
简称“宝鼎基金”)。2000 年6 月9 日宝鼎基金持有人大会决议通过申请
摘牌、更换发起人、更换管理人、更换托管人、基金资产移交、更名等议
案,审议通过了《汉鼎证券投资基金基金契约》,通过了申请上市、申请
扩募和续期等授权议案。宝鼎基金于2000 年6 月30 日办理了资产及负债
移交手续,基金管理人更换为富国基金管理有限公司,基金托管人更换为
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
25
中国工商银行股份有限公司,基金为契约型封闭式,发起人为申银万国证
券股份有限公司及富国基金管理有限公司,发行规模为2 亿份基金份额,
存续期调整为1994 年1 月1 日至2003 年12 月31 日,并正式更名为汉鼎
证券投资基金。
本基金经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证上字[2000]63 号文
审核同意,于2000 年8 月17 日在上交所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字
[2000]53 号文《关于汉鼎证券投资基金设立、上市、扩募和续期的批复》
批准,本基金于2000 年10 月30 日基金总份额由原有2 亿份基金份额按面
值扩募至5 亿份基金份额,存续期限延长5 年至2008 年12 月31 日。本次
扩募配售可流通的基金份额于2000 年11 月28 日在上交所上市交易。
依据中国证监会于2008 年11 月11 日下发的证监许可[2008]1261 号文《关
于核准汉鼎证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议
的批复》,本基金由封闭式基金转为开放式基金、调整存续期限、终止上
市交易、调整投资目标、范围和策略、修订基金合同,并更名为“富国天
鼎中证红利指数增强型证券投资基金”。自2008 年11 月20 日起,《富国
天鼎中证红利指数增强型证券投资基金基金合同》生效,原《汉鼎证券投
资基金基金合同》失效。
本基金投资仅限于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行、
上市的股票和债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准
则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会
制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进
一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<
企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基
金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2
号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3
号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁布的相关规定而编
制。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
26
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
经中国证监会批准,本基金的基金管理人富国基金管理有限公司将本基金
于2008 年11 月20 日转型为富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金并
相应延长存续期至不定期,故本财务报表仍以持续经营假设为编制基础。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008
年11 月19 日的财务状况以及自2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日止
期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证
券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和
会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本期
财务报表的实际编制期间系2008 年1 月1 日起至2008 年11 月19 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融
负债(或资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负
债划分为其他金融负债。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
27
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,
以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确
认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息
或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应
确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符
合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将
终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放
弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改
革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平
均法于成交日结转;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
28
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,
不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、
到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方
法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的
全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分
配的权证数量,该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加
权平均法于成交日结转;
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分
离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全
部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可
分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行
计算;
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当
实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期
间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债
务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价
确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
29
公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的
交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行
估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日
无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的
收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类
似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公
允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调
整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌
的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其
在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行
股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估
值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行
股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理。
2) 债券投资
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
30
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无
交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收
盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似
投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允
价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整
最近交易市价,确定公允价格;
证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘
价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最
近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估
值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品
种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交
易市价,确定公允价格;
(2) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值
技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按
成本进行后续计量;
(3) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,
采用估值技术确定公允价值;
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日
无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的
收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类
似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公
允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调
整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4) 分离交易可转债
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
31
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估
值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关
原则进行估值;
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价
值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映
公允价值的方法估值;
(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 基金资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权
利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债
表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提
前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,
并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差
额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额
扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券
实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除
应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在
证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率
(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购
期内逐日计提;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
32
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额
与其成本的差额入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交
总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额
与其成本的差额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金
额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的
交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期
损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且
金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提,若本基
金持有现金的比例超过资产净值的20%,超出部分不计提基金管理费;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当
实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐
日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当
期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊
或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配采用现金方式,在符合有关基金分红条件的前提下,基
金收益每年至少分配一次;
(2) 基金年度收益分配比例不得低于基金年度可分配收益的90%;
(3) 基金当年收益先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;
(4) 基金投资当年亏损,则不进行收益分配;
(5) 每份基金份额享有同等分配权。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
33
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本期未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证券监督管理委员会证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证
券投资基金估值业务的指导意见》(以下简称“指导意见”)的要求,本
基金自2008年9月16日起,对特定投资品种变更了估值方法,具体如下:
(1) 对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济
环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事
件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以
上的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交
易市价,确定公允价值进行估值;
(2) 当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基
金资产净值的影响在0.25%以上的,采用市场参与者普遍认同,且被以
往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公
允价值进行估值;
本基金采用中国证券业协会基金估值工作小组推荐的“指数收益法”进行
估值。另外,根据《指导意见》的要求,本基金的管理人对管理的不同基
金持有的同一投资品种采用一致的估值政策、程序及相关的方法。对于该
会计估计变更,本基金采用未来适用法进行核算。此项会计估计变更于2008
年度均系因股票长期停牌而引起,对本基金2008年9月16日的净利润和资产
净值无影响,对2008年度净利润及2008年末资产净值无影响。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本期未发生重大会计差错,无需更正。
7.4.6 税项
(1) 印花税
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
34
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)
交易印花税率的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交
易印花税税率,由原先的1‰调整为3‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调
整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调
整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,
税率不变。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东
向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
(2) 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收
政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券
投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价
收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对
价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴
纳的企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政
策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖
股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他
收入,暂不征收企业所得税。
(3) 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、
债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构
在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代
缴20%的个人所得税;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
35
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人
所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从
上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义
务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对
价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴
纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年11 月19 日) 上年度末(2007 年12 月31 日)
活期存款 76,908,123.32 11,191,838.79
定期存款 — —
其他存款 — —
合计 76,908,123.32 11,191,838.79
注: 本基金本期(2008年1月1日至2008年11月19日)及上年度可比期间(2007
年1月1日至2007年12月31日)均未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末(2008 年11 月19 日)
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 331,184,673.35 193,487,852.71 -137,696,820.64
交易所市场 230,185,216.63 233,437,334.40 3,252,117.77
债券 银行间市场 39,908,120.00 40,024,000.00 115,880.00
合计 270,093,336.63 273,461,334.40 3,367,997.77
资产支持证券 — — —
其他 — — —
合计 601,278,009.98 466,949,187.11 -134,328,822.87
上年度末(2007 年12 月31 日)
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 634,039,536.39 1,058,207,272.63 424,167,736.24
交易所市场 157,176,213.64 156,669,822.70 -506,390.94
债券 银行间市场 127,825,834.75 127,454,500.00 -371,334.75
合计 285,002,048.39 284,124,322.70 -877,725.69
资产支持证券 — — —
其他 — — —
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
36
合计 919,041,584.78 1,342,331,595.33 423,290,010.55
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末(2008 年11 月19 日)及上年度末(2007 年12 月31 日)均未持
有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本期末(2008 年11 月19 日)及上年度末(2007 年12 月31 日)均未持
有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末(2008年11月19日) 上年度末(2007年12月31日)
应收活期存款利息 118,086.13 4,186.86
应收定期存款利息 — —
应收其他存款利息 — —
应收结算备付金利息 783.32 3,545.40
应收债券利息 3,648,168.09 2,653,048.98
应收买入返售证券利息 — —
应收申购款利息 — —
其他 262.55 44.50
合计 3,767,300.09 2,660,825.74
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年11 月19 日) 上年度末(2007 年12 月31 日)
其他应收款 — —
待摊费用 189,632.70 —
合计 189,632.70 —
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年11 月19 日)上年度末(2007 年12 月31 日)
交易所市场应付交易费用 112,164.24 217,713.83
银行间市场应付交易费用 — 2,120.44
合计 112,164.24 219,834.27
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年11 月19 日)上年度末(2007 年12 月31 日)
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 — —
预提审计费 44,261.64 50,000.00
预提信息披露费 265,573.08 —
其他 62,148.35 62,148.35
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
37
合计 621,983.07 362,148.35
7.4.7.9 实收基金
本期(2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日)
项目
基金份额(份) 账面金额
上年度末 500,000,000.00 500,000,000.00
本期申购 — —
本期赎回 — —
本期末(2008 年11 月19 日) 500,000,000.00 500,000,000.00
注:于2008 年11 月19 日,本基金的发起人富国基金管理有限公司持有
24,213,458.00 份、占比4.84%,申银万国证券股份有限公司持有2,500,000.00
份、占比0.50%。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 435,722,656.99 423,290,010.55 859,012,667.54
本期利润 135,614,849.87 -557,618,833.42 -422,003,983.55
本期基金份额交易产生的变
动数 — — —
其中:基金申购款 — — —
基金赎回款 — — —
本期已分配利润 -390,000,000.00 — -390,000,000.00
本期末(2008 年11 月19 日) 181,337,506.86 -134,328,822.87 47,008,683.99
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
活期存款利息收入 820,608.85 832,562.18
定期存款利息收入 — —
其他存款利息收入 — —
结算备付金利息收入 44,985.26 64,702.84
其他 1,440.46 1,622.47
合计 867,034.57 898,887.49
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
卖出股票成交总额 1,165,054,310.83 1,351,289,856.59
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
38
卖出股票成本总额 -1,018,638,342.18 -769,931,402.75
股票投资收益 146,415,968.65 581,358,453.84
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年
11月19日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年
12月31日
卖出债券(含债转股及债券
到期兑付)成交金额 343,541,611.15 266,500,141.38
卖出债券(含债转股及债券
到期兑付)成本总额 -337,699,016.30 -259,823,343.49
应收利息总额 -5,602,064.51 -5,719,362.02
债券投资收益 240,530.34 957,435.87
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
卖出权证成交金额 7,260,352.97 4,372,212.89
卖出权证成本总额 -5,158,306.66 -1,472,688.58
买卖权证差价收入 2,102,046.31 2,899,524.31
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
股票投资产生的股利收益 3,498,135.84 6,270,588.93
合计 3,498,135.84 6,270,588.93
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2008 年1 月1 日至2008
年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
1.交易性金融资产 -557,618,833.42 155,491,446.40
——股票投资 -561,864,556.88 156,633,283.68
——债券投资 4,245,723.46 -1,141,837.28
——资产支持证券投资 — —
2.衍生工具 — —
——权证投资 — —
3.其他 — —
合计 -557,618,833.42 155,491,446.40
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
39
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
基金赎回费收入 — —
其他 3,570.72 —
合计 3,570.72 —
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
交易所市场交易费用 6,124,893.98 6,711,174.65
银行间市场交易费用 1,937.50 5,219.19
合计 6,126,831.48 6,716,393.84
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
审计费用 44,261.64 50,000.00
信息披露费 265,573.08 200,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
分红手续费 987,253.00 747,750.00
上市年费 53,114.30 60,000.00
银行汇划费用 7,169.50 24,396.58
其他 2,000.00 2,000.00
合计 1,377,371.52 1,102,146.58
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无须做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
40
海通证券股份有限公司(“海通证券”) 基金管理人的股东
申银万国证券股份有限公司(“申银万国证券”) 基金管理人的股东、基金发起人
山东省国际信托有限公司(原名:山东省国际信
托投资有限公司)
基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金自2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日止期间存在控制关系或其他重大
影响关系的关联方未发生变化。
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人
海通证券股份有限公司(“海通证券”) 基金管理人的股东
申银万国证券股份有限公司(“申银万国证券”) 基金管理人的股东、基金发起人
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
海通证券 380,127,263.69 20.42% 409,007,631.43 17.89%
申银万国证券 446,749,901.86 24.00% 427,629,699.50 18.70%
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
海通证券 6,270,447.06 86.37% — —
申银万国证券 — — — —
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
41
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
海通证券 99,464,112.42 25.13% 80,228,005.36 27.32%
申银万国证券 63,733,424.69 16.10% 16,126,244.99 5.49%
7.4.10.1.4 回购交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
海通证券 906,500,000.00 43.50% 1,145,500,000.00 31.67%
申银万国证券 249,800,000.00 11.99% 284,000,000.00 7.85%
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年11月19日
关联方名称
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
海通证券 323,107.63 20.76% 27,957.94 24.93%
申银万国证券 367,500.69 23.61% 31,442.26 28.03%
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
海通证券 328,870.06 18.10% 49,377.86 22.68%
申银万国证券 333,738.89 18.37% 58,317.07 26.79%
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于
买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。
管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投
资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
当期应支付的管理费 11,932,372.02 17,343,017.11
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
42
其中:当期已支付 11,520,278.56 15,726,663.39
期末未支付 412,093.46 1,616,353.72
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。若本基金持有
现金的比例超过资产净值的20%,超出部分不计提基金管理费。计算方法如
下:
H=E×1.50%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值(扣除本基金持有现金比例超过20%部分的基金
资产净值)
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金
托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的上年应付管理费。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
当期应支付的托管费 1,988,728.59 2,890,502.85
其中:当期已支付 1,920,046.35 2,621,110.56
期末未支付 68,682.24 269,392.29
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于
次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的上年应付托管费。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期(2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日)及上年度可比期间(2007
年1 月1 日至2007 年12 月31 日)均未与关联方进行银行间同业市场债券(含
回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期 上年度可比期间
项目 2008 年1 月1 日至
2008 年11 月19 日
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
期初持有的基金份额 22,705,877.00 1,250,000.00
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
43
期间认购总份额 — —
期间申购/买入总份额 1,507,581.00 21,455,877.00
期间因拆分增加的份额 — —
期间赎回/卖出总份额 — —
期末持有的基金份额 24,213,458.00 22,705,877.00
期末持有的基金份额占基金总份额比例 4.84% 4.54%
注:本基金管理人投资本基金的费率按照公告费率执行,不存在费率优惠的情况。
7.4.10.4.2 报告期末基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
申银万国证券 2,500,000.00 0.50% 2,500,000.00 0.50%
注:本基金管理人的股东申银万国证券股份有限公司投资本基金的费率按照公告
费率执行,不存在费率优惠的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末存款余额 当期存款利息收入 期末存款余额 当期存款利息收入
中国工商银行 76,908,123.32 820,608.85 11,191,838.79 832,562.18
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称发行方式数量
(单位:股)
总金额
海通证券 601898 中煤能源 公开发行 234,884 3,953,097.72
海通证券 601186 中国铁建 公开发行 411,520 3,736,601.60
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称发行方式数量
(单位:股/张)
总金额
申银万国、海通证券 601318 中国平安 公开发行 159,456 5,389,612.80
申银万国、海通证券 601919 中国远洋 公开发行 179,760 1,524,364.80
申银万国、海通证券 601998 中信银行 公开发行 123,000 713,400.00
申银万国、海通证券 601166 兴业银行 公开发行 147,000 2,349,060.00
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
44
海通证券 601168 西部矿业 公开发行 54,357 732,732.36
海通证券 601169 北京银行 公开发行 82,800 1,035,000.00
申银万国、海通证券 601939 建设银行 公开发行 568,200 3,664,890.00
申银万国、海通证券 601808 中海油服 公开发行 45,312 610,805.76
申银万国、海通证券 601088 中国神华 公开发行 167,880 6,209,881.20
申银万国、海通证券 601857 中国石油 公开发行 240,235 4,011,924.50
申银万国 601866 中海集运 公开发行 360,420 2,385,980.40
申银万国、海通证券 601601 中国太保 公开发行 52,696 1,580,880.00
海通证券 126005 07 武钢债 公开发行 61,830 6,183,000.00
申银万国、海通证券 110026 中海转债 公开发行 30,000 3,000,000.00
注:本基金虽在承销期内从一级市场购入海通证券、申银万国证券担任副主承销
商或分销商的上述证券,但并未直接向海通证券、申银万国证券购入上述证券。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1 2008/04/10 2008/04/11 7.600 380,000,000.00 — 380,000,000.00 —
2 2008/11/13 2008/11/14 0.200 10,000,000.00 — 10,000,000.00 —
合计 — — 7.800 390,000,000.00 — 390,000,000.00 —
7.4.12 期末(2008 年11 月19 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末(2008 年11 月19 日)未持有因认购新发/增发证券而流通受限的
证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌日期
复牌开
盘单价
数量(股)
期末成本
总额
期末估值
总额
600208 新湖中宝 2008/10/13 重大事项 3.56 2008/12/10 3.92 1,711,700 11,833,172.00 6,093,652.00
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
截至本报告期末2008 年11 月19 日止,本基金无正回购余额,没有因正回购而
作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
45
设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监
控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委
员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体
系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所
投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收
益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化
投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金
资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家
公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券
交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同
业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险
主要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交
易,因此,除在附注十一中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资
产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券
资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理
部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险,包括其他价格风险、利率风险和外
汇风险。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
46
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、权证存出保证金及
债券投资等。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金
融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行
间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金
融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,
并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需做说明的其他重要事项。
§8 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)年度财务报表
8.1 资产负债表
会计主体:富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
报告截止日:2008 年12 月31 日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
资产: — 908,070,179.41
银行存款 8.4.7.1 358,405,307.33
结算备付金 — 453,633.40
存出保证金 — 348,780.49
交易性金融资产 8.4.7.2 245,808,453.20
其中:股票投资 8.4.7.2 48,321,200.00
债券投资 8.4.7.2 197,487,253.20
资产支持证券投资 — —
衍生金融资产 — —
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
47
买入返售金融资产 — —
应收证券清算款 — 300,093,000.00
应收利息 8.4.7.5 1,939,682.21
应收股利 — —
应收申购款 — —
其他资产 8.4.7.6 1,021,322.78
资产合计 908,070,179.41
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
负债: — 1,400,881.73
短期借款 — —
交易性金融负债 — —
衍生金融负债 — —
卖出回购金融资产款 — —
应付证券清算款 — —
应付赎回款 — —
应付管理人报酬 8.4.10.2.1 623,660.07
应付托管费 8.4.10.2.2 103,943.35
应付销售服务费 — —
应付交易费用 8.4.7.7 268,655.03
应交税费 — 42,474.93
应付利息 — —
应付利润 — —
其他负债 8.4.7.8 362,148.35
负债合计 — 1,400,881.73
所有者权益: — 906,669,297.68
实收基金 8.4.7.9 804,544,654.78
未分配利润 8.4.7.10 102,124,642.90
所有者权益合计 — 906,669,297.68
负债和所有者权益总计 — 908,070,179.41
注:本期财务报表的实际编制期间系2008 年11 月20 日(基金转型日)起至2008
年12 月31 日止。报告截止日2008 年12 月31 日,本期末基金份额净值1.001
元,本期末基金份额总额905,559,026.38 份。
所附附注为本会计报表的组成部分。
8.2 利润表
会计主体:富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
本报告期:2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
48
一、收入
— 18,438,039.59
1.利息收入 — 1,140,598.06
其中:存款利息收入 8.4.7.11 169,967.86
债券利息收入 — 877,630.20
资产支持证券利息收入 — —
买入返售金融资产收入 — 93,000.00
其他利息收入 — —
2.投资收益(损失以“-”填列) — -131,595,867.70
其中:股票投资收益 8.4.7.12 -131,660,797.70
债券投资收益 8.4.7.13 64,930.00
资产支持证券投资收益 — —
衍生工具收益 — —
股利收益 — —
3.公允价值变动收益(损失以“-”
填列) 8.4.7.16 148,892,569.78
4.其他收入(损失以“-”号填列) 8.4.7.17 739.45
二、费用(以“-”填列) — -1,559,096.79
1.管理人报酬 8.4.10.2.1 -818,979.77
2.托管费 8.4.10.2.2 -136,496.63
3.销售服务费 — —
4.交易费用 8.4.7.18 -373,761.91
5.利息支出 — —
其中:卖出回购金融资产支出 — —
6.其他费用 8.4.7.19 -229,858.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) — 16,878,942.80
注:本期财务报表的实际编制期间系2008 年11 月20 日(基金转型日)起至2008
年12 月31 日止。所附附注为本会计报表的组成部分。
8.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
本报告期:2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
49
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 47,008,683.99 547,008,683.99
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润) — 16,878,942.80 16,878,942.80
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列) 304,544,654.78 38,237,016.11 342,781,670.89
其中:1.基金申购款 304,544,654.78 38,237,016.11 342,781,670.89
2.基金赎回款(以“-”号填
列) — — —
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列) — — —
五、期末所有者权益(基金净值) 804,544,654.78 102,124,642.90 906,669,297.68
注:本期财务报表的实际编制期间系2008 年11 月20 日(基金转型日)起至2008
年12 月31 日止。所附附注为本会计报表的组成部分
8.4 会计报表附注
8.4.1 基金基本情况
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)由汉
鼎证券投资基金转型而成。依据中国证券监督管理委员会2008年11月11日
证监许可[2008]1261号文《关于核准汉鼎证券投资基金基金份额持有人大
会有关转换基金运作方式决议的批复》,汉鼎证券投资基金由封闭式基金
转为开放式基金,调整存续期限,终止上市交易,调整投资目标、范围和
策略,修订基金合同,并更名为“富国天鼎中证红利指数增强型证券投资
基金”。自2008年11月20日起,《富国天鼎中证红利指数增强型证券投资
基金基金合同》生效,原《汉鼎证券投资基金基金合同》失效。本基金为
契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为富国基金管理有限
公司,注册登记机构为富国基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银
行股份有限公司。
根据上述证监许可[2008]1261号文的核准,基金管理人于2008年11月27日
至2008年12月24日向社会开放集中申购,集中申购期结束经安永华明会计
师事务所验证并出具安永华明(2008)验字第60467606_B02号验资报告。
集中申购扣除申购费后的净申购金额为人民币341,738,891.01元,在集中
申购期间产生的利息为人民币21,457.10元,以上实收基金合计为人民币
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
50
341,760,348.11元,折合341,760,348.11份基金份额。另外,集中申购验
资结束日同时为原汉鼎证券投资基金的拆分日。拆分日,基金管理人对原
汉鼎证券投资基金通过基金份额拆分,使得验资结束当日基金份额净值为
1.000元,再根据当日基金份额净值(1.000元)计算投资者集中申购应获
得的基金份额,并由注册登记机构根据基金管理人进行投资者集中申购份
额的登记确认。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市
的股票、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中,
股票资产投资比例不低于基金资产的90%,投资于中证红利指数成份股和备
选成份股的资产不低于股票资产的80%;保持不低于基金资产净值5%的现金
或者到期日在一年以内的政府债券。
基金业绩比较基准为:90%×中证红利指数收益率+10%×一年期银行储蓄
存款利率(税后)。
8.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会
制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进
一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<
企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基
金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2
号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3
号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁布的相关规定而编
制。
8.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008
年12月31日的财务状况以及自2008年11月20日(基金转型日)至2008年12
月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
51
8.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证
券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和
会计估计编制。
8.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务
报表的实际编制期间系2008年11月20日(基金转型日)至2008年12月31日
止。
8.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外,均以人民币元为单位表示。
8.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融
负债(或资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划
分为其他金融负债。
8.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,
以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确
认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
52
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息
或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应
确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符
合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将
终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放
弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改
革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平
均法于成交日结转;
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,
不构成债券投资成本;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
53
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、
到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方
法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的
全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分
配的权证数量,该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加
权平均法于成交日结转;
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分
离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全
部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可
分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行
计算;
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当
实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期
间内逐日计提利息。
8.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债
务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价
确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定
公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的
交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
54
金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行
估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日
无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的
收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类
似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公
允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调
整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌
的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其
在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行
股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估
值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行
股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理。
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无
交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收
盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似
投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
55
价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整
最近交易市价,确定公允价格;
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘
价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最
近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估
值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品
种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交
易市价,确定公允价格;
(3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值
技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按
成本进行后续计量;
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,
采用估值技术确定公允价值;
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日
无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的
收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类
似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公
允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调
整最近交易市价,确定公允价格;
(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4) 分离交易可转债
(1) 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估
值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关
原则进行估值;
5) 其他
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
56
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价
值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映
公允价值的方法估值;
(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
8.4.4.6 基金资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权
利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债
表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
予相互抵销。
8.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起
的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述
申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基
金的实收基金减少。
8.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准
金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的
已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申
购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确
认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,
并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
8.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提
前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,
并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差
额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
57
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额
扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券
实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除
应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在
证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率
(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购
期内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额
与其成本的差额入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交
总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额
与其成本的差额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金
额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的
交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期
损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且
金额可以可靠计量的时候确认。
8.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.20%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当
实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐
日计提;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
58
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当
期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊
或预提的方法。
8.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为
4 次,全年分配比例不得低于年度可供分配收益的50%,若基金合同生
效不满3 个月可不进行收益分配;
(2) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择
现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进
行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(3) 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(4) 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;
(5) 基金收益分配后基金份额净值不能低于初始面值;
(6) 每一基金份额享有同等分配权;
(7) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
8.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
8.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本期未发生重大会计政策变更。
8.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本期未发生重大会计估计变更。
8.4.5.3 差错更正的说明
本基金本期未发生重大会计差错,无需更正。
8.4.6 税项
(1) 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调
整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
59
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调
整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,
税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东
向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
(2) 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收
政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券
投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价
收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对
价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴
纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政
策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖
股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他
收入,暂不征收企业所得税。
(3) 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、
债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构
在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代
缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人
所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从
上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义
务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
60
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对
价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴
纳的个人所得税。
8.4.7 重要财务报表项目的说明
8.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年12 月31 日)
活期存款 358,405,307.33
定期存款 —
其他存款 —
合计 358,405,307.33
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
本基金本期(2008年11月20日至2008年12月31日)未投资于定期存款。
8.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末(2008 年12 月31 日)
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 40,180,580.46 48,321,200.00 8,140,619.54
交易所市场 191,064,125.83 197,487,253.20 6,423,127.37
债券 银行间市场 — — —
合计 191,064,125.83 197,487,253.20 6,423,127.37
资产支持证券 — — —
其他 — — —
合计 231,244,706.29 245,808,453.20 14,563,746.91
注:本基金转型日为2008年11月20日。
8.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末(2008 年12 月31 日)未持有衍生金融资产/负债。
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本期末(2008 年12 月31 日)未持有买入返售金融资产。
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末(2008年12月31日)
应收活期存款利息 61,950.11
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
61
应收定期存款利息 —
应收其他存款利息 —
应收结算备付金利息 204.10
应收债券利息 1,877,483.50
应收买入返售证券利息 —
应收申购款利息 —
其他 44.50
合计 1,939,682.21
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年12 月31 日)
其他应收款 1,021,322.78
待摊费用 —
合计 1,021,322.78
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年12 月31 日)
交易所市场应付交易费用 268,655.03
银行间市场应付交易费用 —
合计 268,655.03
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年12 月31 日)
应付券商交易单元保证金 250,000.00
应付赎回费 —
预提审计费 50,000.00
其他 62,148.35
合计 362,148.35
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
基金份额(份) 账面金额
基金转型日 500,000,000.00 500,000,000.00
本期申购 — —
本期赎回 — —
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
62
2008 年12 月26 日基金拆分/份额折
算前 500,000,000.00 500,000,000.00
基金拆分/份额折算变动份额 62,777,355.49 —
本期申购 342,781,670.89 304,544,654.78
本期赎回 — —
本期末 905,559,026.38 804,544,654.78
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
本基金于2008 年11 月27 日至2008 年12 月24 日向社会开放集中申购,集
中申购扣除申购费后的净申购金额为人民币341,738,891.01 元,在集中申
购期间产生的利息为人民币21,457.10 元,以上实收基金合计为人民币
341,760,348.11 元,折合341,760,348.11 份基金份额。另外,集中申购验
资结束日同时为原汉鼎证券投资基金的拆分日。拆分日,本基金管理人根据
1;1.125554710 的转换比例将原基金汉鼎的基金财产进行了拆分。拆分后,
原基金汉鼎的基金总份额由500,000,000.00 份转换为562,777,355.49 份,
基金份额净值变为1.000 元,基金份额面值为0.8885 元。
8.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金转型日 181,337,506.86 -134,328,822.87 47,008,683.99
本期利润 -132,013,626.98 148,892,569.78 16,878,942.80
本期基金份额交易
产生的变动数 29,880,778.74 8,356,237.37 38,237,016.11
其中:基金申购款 29,880,778.74 8,356,237.37 38,237,016.11
基金赎回款 — — —
本期已分配利润 — — —
本期末 79,204,658.62 22,919,984.28 102,124,642.90
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
活期存款利息收入 169,129.29
定期存款利息收入 —
其他存款利息收入 —
结算备付金利息收入 652.11
其他 186.46
合计 169,967.86
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
63
卖出股票成交总额 173,406,792.89
卖出股票成本总额 -305,067,590.59
股票投资收益 -131,660,797.70
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年11月20日至2008年12月31日
卖出债券(含债转股及债券到期兑付)
成交金额 92,617,000.00
卖出债券(含债转股及债券到期兑付)
成本总额 -89,835,070.00
应收利息总额 -2,717,000.00
债券投资收益 64,930.00
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本期(2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日)无衍生工具收益。
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.15 股利收益
本基金本期(2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日)无股利收益。
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
1.交易性金融资产 148,892,569.78
——股票投资 145,837,440.18
——债券投资 3,055,129.60
——资产支持证券投资 —
2.衍生工具 —
——权证投资 —
3.其他 —
合计 148,892,569.78
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
基金赎回费收入 —
其他 739.45
合计 739.45
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
64
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
交易所市场交易费用 373,761.91
银行间市场交易费用 —
合计 373,761.91
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
审计费用 5,738.36
信息披露费 34,426.92
账户维护费 —
分红手续费 182,747.00
银行费用 60.50
其他 6,885.70
合计 229,858.48
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
8.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
8.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无须做披露的资产负债表日后事项。
8.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、注册登
记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
海通证券股份有限公司(“海通证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司(“申银万国证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
山东省国际信托有限公司(原名:山东省国际信
托投资有限公司)
基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
8.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金自2008 年11 月20 日(基金转型日)至2008 年12 月31 日止期间存在控
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
65
制关系或其他重大影响关系的关联方未发生变化。
8.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、注册登
记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
海通证券股份有限公司(“海通证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司(“申银万国证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
8.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
8.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
8.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
海通证券 38,311,347.43 20.44%
申银万国证券 42,577,883.97 22.71%
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
关联方名称
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
海通证券 — —
申银万国证券 — —
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
本基金本期(2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日)未通过关联方交易
单元进行权证、债券、回购交易。
8.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2008年11月20日至2008年12月31日
关联方名称
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
66
海通证券 32,564.10 20.81% 60,522.04 22.53%
申银万国证券 35,077.90 22.42% 66,520.16 24.76%
注:本基金转型日为2008年11月20日。
上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买
(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。管理
人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成
果和市场信息服务。
8.4.10.2 关联方报酬
8.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
当期应支付的管理费 818,979.77
其中:当期已支付 195,319.70
期末未支付 623,660.07
注:本基金转型日为2008年11月20日。
(1)本基金的管理费按该基金资产净值的1.20%年费率计提,计算方法如下:
H=E×1.20%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人
向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月首日
起2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假
日、公休假等,支付日期顺延。
(2)上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的转型前基金汉鼎应付管
理费。
8.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
当期应支付的托管费 136,496.63
其中:当期已支付 32,553.28
期末未支付 103,943.35
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
67
注:本基金转型日为2008年11月20日。
(1)本基金的托管费按基金资产净值的0.20%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×0.20%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人
向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月首日
起2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等,
支付日期顺延。
(2)上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的转型前基金汉鼎应付托
管费。
8.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金自2008 年11 月20 日(基金转型日)至2008 年12 月31 日止期间未通过
关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
8.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
8.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
期初持有的基金份额 24,213,458.00
期间认购总份额 —
期间申购/买入总份额 —
期间因拆分增加的份额 3,040,113.72
期间赎回/卖出总份额 —
期末持有的基金份额 27,253,571.72
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 3.01%
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。本基金管理人持有本基金份额由原汉
鼎证券投资基金转型而来。
8.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
关联方名称
本期末
2008 年12 月31 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
68
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
申银万国证券 22,812,886.78 2.52%
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。本基金管理人的股东申银万国证券股
份有限公司投资本基金的费率按照公告费率执行,不存在费率优惠的情况。
8.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日
关联方
名称
期末存款余额 当期存款利息收入
中国工商银行 358,405,307.33 169,129.29
注:本基金转型日为2008年11月20日。
8.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金自2008 年11 月20 日(基金转型日)至2008 年12 月31 日止期间未在承
销期内参与关联方承销的证券。
8.4.11 利润分配情况
本基金自2008 年11 月20 日(基金转型日)至2008 年12 月31 日止期间未进行
利润分配。
8.4.12 期末(2008 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
8.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末(2008年12月31日)未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证
券。
注:本基金转型日为2008年11月20日。
8.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金本期末(2008年12月31日)未持有暂时停牌的股票。
注:本基金转型日为2008年11月20日。
8.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
截至本报告期末2008 年12 月31 日止,本基金无正回购余额,没有因正回购而
作为抵押的债券。
8.4.13 金融工具风险及管理
8.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
69
设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监
控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委
员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体
系。
8.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所
投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收
益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化
投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金
资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家
公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券
交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同
业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
8.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险
主要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交
易,因此,本基金所持所有证券均能及时变现。此外,本基金可通过卖出
回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金
持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理
部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
8.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险,包括其他价格风险、利率风险和外
汇风险。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
70
8.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、权证存出保证金及
债券投资等。
8.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允
价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位:人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 358,405,307.33 — — — — — 358,405,307.33
结算备付金 453,633.40 — — — — — 453,633.40
存出保证金 98,780.49 — — — — 250,000.00 348,780.49
交易性金融资产 — — 97,047,385.10 93,311,845.00 7,128,023.10 48,321,200.00 245,808,453.20
应收证券清算款 — — — — — 300,093,000.00 300,093,000.00
应收利息 — — — — — 1,939,682.21 1,939,682.21
其他资产 — — — — — 1,021,322.78 1,021,322.78
资产总计 358,957,721.22 — 97,047,385.10 93,311,845.00 7,128,023.10 351,625,204.99 908,070,179.41
负债
应付管理人报酬 — — — — — 623,660.07 623,660.07
应付托管费 — — — — — 103,943.35 103,943.35
应付交易费用 — — — — — 268,655.03 268,655.03
应交税费 — — — — — 42,474.93 42,474.93
其他负债 — — — — — 362,148.35 362,148.35
负债总计 — — — — — 1,400,881.73 1,400,881.73
利率敏感度缺口 358,957,721.22 — 97,047,385.10 93,311,845.00 7,128,023.10 350,224,323.26 906,669,297.68
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发
生合理、可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净
值产生的影响。
1. 影响生息资产公允价值的其他变量不变,仅利率发生变动
假设
2. 利率变动范围合理
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位: 千元 )
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
71
本期末(2008 年12 月31 日)
1. 基准点利率增加0.1% -411.64
2. 基准点利率减少0.1% 411.64
注:
8.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
8.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金
融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行
间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金
融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,
并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金于2008年12月31日仍处于建仓期。建仓期结束后,本基金投资组合
中,股票资产投资比例不低于基金资产的90%,投资于中证红利指数成份股
和备选成份股的资产不低于股票资产的80%;保持不低于基金资产净值5%的
现金或者到期日在一年以内的政府债券。于2008年12月31日,本基金面临
的整体市场价格风险列示如下:
8.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末(2008 年12 月31 日)
项目
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 48,321,200.00 5.33
交易性金融资产-债券投资 197,487,253.20 21.78
衍生金融资产-权证投资 — —
其他 — —
合计 245,808,453.20 27.11
注:本基金转型日为2008 年11 月20 日。
8.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用资产-资本定价模型(CAPM)对本基金的市场价格风险进
行分析。下表为市场价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
72
设下,业绩比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、可能的变动时,
将对基金净值产生的影响。
1. 基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险,即与基金的贝塔系
数紧密相关。
假设
2. 以下分析,除业绩比较基准发生变动,其他影响基金资产公允价值的
风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位: 千元 )
本期末(2008 年12 月31 日)
1. 业绩比较基准减少1% -1,325.63
分析
2. 业绩比较基准增加1% 1,325.63
注:
8.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需做说明的其他重要事项。
§9 转型前基金(原汉鼎证券投资基金)投资组合报告
9.1 转型前最后一日基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 193,487,852.71 35.29
其中:股票 193,487,852.71 35.29
2 固定收益投资 273,461,334.40 49.88
其中:债券 273,461,334.40 49.88
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金
融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 77,011,181.54 14.05
6 其他资产 4,305,713.28 0.79
7 合计 548,266,081.93 100.00
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。
9.2 转型前最后一日按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
73
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 147,434,972.06 26.95
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 2,046,000.00 0.37
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 68,437,314.46 12.51
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 24,914,752.56 4.55
C8 医药、生物制品 45,943,253.04 8.40
C99 其他制造业 6,093,652.00 1.11
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 33,613,280.65 6.14
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 12,439,600.00 2.27
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 193,487,852.71 35.37
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。
9.3 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有股票投资
明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 002038 双鹭药业 1,583,704 45,943,253.04 8.40
2 600584 长电科技 8,431,469 26,474,812.66 4.84
3 600050 中国联通 4,000,820 24,124,944.60 4.41
4 002045 广州国光 4,249,125 22,052,958.75 4.03
5 600183 生益科技 3,545,944 16,134,045.20 2.95
6 000001 深发展A 1,135,000 12,439,600.00 2.27
7 600686 金龙汽车 1,669,336 8,780,707.36 1.61
8 600360 华微电子 2,084,406 8,462,688.36 1.55
9 002056 横店东磁 1,290,040 8,449,762.00 1.54
10 600208 新湖中宝 1,711,700 6,093,652.00 1.11
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
74
11 600601 方正科技 2,000,000 5,880,000.00 1.07
12 002115 三维通信 439,505 3,608,336.05 0.66
13 002106 莱宝高科 409,999 2,997,092.69 0.55
14 000726 鲁 泰A 300,000 2,046,000.00 0.37
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。
9.4 期初至转型前最后一日(2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日)股票投
资组合的重大变动
9.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 002038 双鹭药业 119,597,857.51 8.80
2 600584 长电科技 90,425,230.26 6.65
3 600050 中国联通 78,981,668.23 5.81
4 000001 深发展A 51,884,802.56 3.82
5 600686 金龙汽车 44,674,120.11 3.29
6 600030 中信证券 37,089,164.55 2.73
7 600183 生益科技 34,584,821.33 2.54
8 600320 振华港机 33,106,065.39 2.44
9 601857 中国石油 22,379,930.91 1.65
10 002045 广州国光 18,883,248.38 1.39
11 600208 新湖中宝 16,466,814.06 1.21
12 601166 兴业银行 15,985,671.99 1.18
13 600000 浦发银行 14,663,758.12 1.08
14 600718 东软集团 13,887,217.00 1.02
15 002129 中环股份 13,883,814.24 1.02
16 600601 方正科技 13,192,826.95 0.97
17 002115 三维通信 12,283,386.93 0.90
18 600033 福建高速 11,900,220.21 0.88
19 600360 华微电子 11,725,595.59 0.86
20 000726 鲁 泰A 11,653,463.87 0.86
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。“本期累计买入金额” 按买入成交
金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
9.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 002038 双鹭药业 117,824,843.63 8.67
2 002028 思源电气 110,351,781.21 8.12
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
75
3 600426 华鲁恒升 102,093,720.50 7.51
4 000063 中兴通讯 73,026,281.54 5.37
5 600360 华微电子 69,874,308.93 5.14
6 600563 法拉电子 65,726,527.27 4.84
7 600096 云天化 54,419,487.08 4.00
8 600183 生益科技 52,420,793.24 3.86
9 600050 中国联通 47,563,562.10 3.50
10 600271 航天信息 42,330,117.18 3.11
11 600584 长电科技 40,502,980.88 2.98
12 600686 金龙汽车 39,374,650.98 2.90
13 600030 中信证券 33,960,031.33 2.50
14 002045 广州国光 27,101,687.46 1.99
15 600962 国投中鲁 25,807,629.48 1.90
16 601857 中国石油 23,915,543.10 1.76
17 000001 深发展A 23,831,189.89 1.75
18 600588 用友软件 20,268,350.13 1.49
19 600320 振华港机 19,276,741.20 1.42
20 000823 超声电子 14,254,388.28 1.05
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。“本期累计卖出金额” 按卖出成交
金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
9.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 715,783,479.14
卖出股票收入(成交)总额 1,165,054,310.83
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。“买入股票成本(成交)总额” 和
“卖出股票收入(成交)总额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,
不考虑相关交易费用。
9.5 转型前最后一日按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 233,437,334.40 42.68
2 央行票据 - -
3 金融债券 40,024,000.00 7.32
其中:政策性金融债 40,024,000.00 7.32
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 273,461,334.40 49.99
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
76
9.6 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投
资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 009908 99 国债⑻ 681,930 68,683,989.60 12.56
2 010115 21 国债⒂ 499,000 49,909,980.00 9.12
3 010112 21 国债⑿ 350,000 35,507,500.00 6.49
4 010110 21 国债⑽ 300,000 30,303,000.00 5.54
5 060231 06 国开31 300,000 30,018,000.00 5.49
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。
9.7 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持
证券投资明细
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。本基金截至2008 年11 月19 日未持
有资产支持证券。
9.8 转型前最后一日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投
资明细
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。本基金截至2008 年11 月19 日未持
有权证。
9.9 投资组合报告附注
9.9.1 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案
调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
报告期初至基金转型前最后一日本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监
管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
9.9.2 申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。
报告期初至基金转型前最后一日本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规
定备选股票库之外的股票。
9.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 348,780.49
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,767,300.09
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 189,632.70
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
77
8 其他 -
9 合计 4,305,713.28
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。
9.9.4 转型前最后一日持有的处于转股期的可转换债券明细
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。本基金截至2008 年11 月19 日未持
有处于转股期的可转换债券。
9.9.5 转型前最后一日前十名股票中存在流通受限情况的说明
注:转型前最后一日为2008 年11 月19 日。本基金截至2008 年11 月19 日前十
名股票中不存在流通受限情况。
9.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾
差。
§10 转型后基金(富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金)投资组合报告
10.1 2008 年12 月31 日基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 48,321,200.00 5.32
其中:股票 48,321,200.00 5.32
2 固定收益投资 197,487,253.20 21.75
其中:债券 197,487,253.20 21.75
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金
融资产


5 银行存款和结算备付金合计 358,858,940.73 39.52
6 其他资产 303,402,785.48 33.41
7 合计 908,070,179.41 100.00
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
10.2 2008 年12 月31 日积极投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 34,479,200.00 3.80
C0 食品、饮料 - -
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
78
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 - -
C8 医药、生物制品 34,479,200.00 3.80
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 34,479,200.00 3.80
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
10.3 2008 年12 月31 日指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 1,166,000.00 0.13
C 制造业 5,568,000.00 0.61
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 5,568,000.00 0.61
C7 机械、设备、仪表 - -
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 692,000.00 0.08
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 6,416,000.00 0.71
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
79
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 13,842,000.00 1.53
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
10.4 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投
资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 002038 双鹭药业 940,000 34,479,200.00 3.80
2 601006 大秦铁路 800,000 6,416,000.00 0.71
3 600019 宝钢股份 1,200,000 5,568,000.00 0.61
4 000983 西山煤电 100,000 1,166,000.00 0.13
5 600011 华能国际 100,000 692,000.00 0.08
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。截至2008 年12 月31 日,本基金仅持有
上述五只股票。
10.4.1 2008 年12 月31 日积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的
前五名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 002038 双鹭药业 940,000 34,479,200.00 3.80
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。截至2008 年12 月31 日,本基金仅对上
述一只股票进行积极投资。
10.4.2 2008 年12 月31 日指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的
前五名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 601006 大秦铁路 800,000 6,416,000.00 0.71
2 600019 宝钢股份 1,200,000 5,568,000.00 0.61
3 000983 西山煤电 100,000 1,166,000.00 0.13
4 600011 华能国际 100,000 692,000.00 0.08
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。截至2008 年12 月31 日,本基金仅对上
述四只股票进行指数投资。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
80
10.5 转型日至报告期末(2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日)股票投资
组合的重大变动
10.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601006 大秦铁路 6,414,970.00 0.71
2 600019 宝钢股份 5,817,870.00 0.64
3 000983 西山煤电 1,180,657.70 0.13
4 600011 华能国际 650,000.00 0.07
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。“本期累计买入金额” 按买入成交金额
(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
10.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 600584 长电科技 29,521,858.41 3.26
2 002045 广州国光 24,536,367.19 2.71
3 600050 中国联通 22,050,171.74 2.43
4 002038 双鹭药业 21,883,476.94 2.41
5 600183 生益科技 16,104,663.66 1.78
6 000001 深发展A 10,963,306.30 1.21
7 600686 金龙汽车 8,916,309.84 0.98
8 002056 横店东磁 8,883,611.33 0.98
9 600360 华微电子 8,267,617.26 0.91
10 600208 新湖中宝 7,708,433.31 0.85
11 600601 方正科技 5,766,840.02 0.64
12 002115 三维通信 3,802,734.03 0.42
13 002106 莱宝高科 2,885,951.85 0.32
14 000726 鲁 泰A 2,115,451.01 0.23
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。“本期累计卖出金额” 按卖出成交金额
(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
10.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 14,063,497.70
卖出股票收入(成交)总额 173,406,792.89
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。“买入股票成本(成交)总额” 和“卖
出股票收入(成交)总额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不
考虑相关交易费用。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
81
10.6 2008 年12 月31 日按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 197,487,253.20 21.78
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 197,487,253.20 21.78
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
10.7 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券
投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 009908 99 国债⑻ 788,930 80,194,734.50 8.84
2 010112 21 国债⑿ 350,000 36,337,000.00 4.01
3 010110 21 国债⑽ 300,000 31,035,000.00 3.42
4 010203 02 国债⑶ 205,000 20,983,800.00 2.31
5 010210 02 国债⑽ 100,000 10,080,000.00 1.11
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
10.8 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支
持证券投资明细
注:本基金截至2008 年12 月31 日未持有资产支持证券。
10.9 2008 年12 月31 日按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证
投资明细
注:本基金截至2008 年12 月31 日未持有权证。
10.10 投资组合报告附注
10.10.1 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立
案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
自基金转型日至报告期末本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门
立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
10.10.2 申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。
自基金转型日至报告期末本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
82
股票库之外的股票。
10.10.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 348,780.49
2 应收证券清算款 300,093,000.00
3 应收股利 -
4 应收利息 1,939,682.21
5 应收申购款 -
6 其他应收款 1,021,322.78
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 303,402,785.48
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
10.10.4 2008 年12 月31 日持有的处于转股期的可转换债券明细
注:本基金截至2008 年12 月31 日未持有处于转股期的可转换债券。
10.10.5 2008 年12 月31 日前十名股票中存在流通受限情况的说明
注: 本基金截至2008 年12 月31 日前十名股票中不存在流通受限情况。
10.10.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾
差。
§11 基金份额持有人信息
11.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户机构投资者 个人投资者
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
18,474 49,018.03 193,399,431.05 21.36% 712,159,595.33 78.64%
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
11.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
8,001.28 0.0009%
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
§12 开放式基金份额变动
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
83
单位:份
基金转型日基金份额总额 500,000,000.00
基金转型日至报告期末基金总申购份额 342,781,670.89
基金转型日至报告期末基金总赎回份额 -
基金转型日至报告期末基金拆分变动份额(份额减少以“-”填
列)
62,777,355.49
报告期期末基金份额总额 905,559,026.38
注:基金转型日为2008 年11 月20 日。
§13 重大事件揭示
13.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,汉鼎证券投资基金自2008年8月29日起至2008年9月24日以通讯方
式召开基金份额持有人大会,会议审议并通过了《关于汉鼎证券投资基金转型有关
事项的议案》。中国证券监督管理委员会于2008年11月11日下发了《关于核准汉鼎
证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复》(证监许可
[2008]1261号),同意汉鼎证券投资基金基金份额持有人大会决议生效。
自2008年11月20日汉鼎证券投资基金终止上市之日起,《富国天鼎中证红利指
数增强型证券投资基金基金合同》生效,《汉鼎证券投资基金基金合同》失效。
13.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内经中国证监会核准,本基金基金管理人于2008年12月11日公告聘任
窦玉明先生担任公司总经理;2008年11月21日公告聘任林志松先生、陈戈先生担任
公司副总经理、聘任李长伟先生担任公司督察长,李长伟先生不再担任公司副总经
理、林志松先生不再担任公司督察长。2008年8月28日公告李建国先生不再担任总
经理职务、陈继武先生不再担任副总经理职务;2008年10月10日公告谢卫先生不再
担任副总经理职务。
以上事项均于上述日期在中国证券报、上海证券报、证券时报及公司网站上披
露。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
13.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
84
13.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
13.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所,原安永大华会计师事务
所有限责任公司更名为安永华明会计师事务所。本基金本年度支付给审计机构安永
华明会计师事务所的报酬为5万元人民币,其已提供审计服务的连续年限为6年。
13.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受到监管部门稽查或处罚的情
况。
13.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
13.7.1 转型前(2008 年1 月1 日至2008 年11 月19 日)原汉鼎证券投资基金
租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 债券交易
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
海通证券 1 380,127,263.69 20.42% 99,464,112.42 25.13%
申银万国 2 446,749,901.86 24.00% 63,733,424.69 16.10%
国泰君安 2 630,511,811.14 33.88% 39,509,845.94 9.98%
招商证券 1 403,809,414.43 21.70% 193,108,031.65 48.79%
权证交易 回购交易
券商名称
成交金额
占当期权证成
交总额的比例
成交金额
占当期回购成
交总额的比例
海通证券 6,270,447.06 86.37% 906,500,000.00 43.50%
申银万国 — — 249,800,000.00 11.99%
国泰君安 989,905.91 13.63% 233,000,000.00 11.18%
招商证券 — — 694,800,000.00 33.34%
应支付该券商的佣金
券商名称
佣金 占当期佣金总量的比例
海通证券 323,107.63 20.76%
申银万国 367,500.69 23.61%
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
85
国泰君安 522,565.13 33.58%
招商证券 343,234.64 22.05%
注:我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后
决定的。本基金本期(2008年1月1日至2008年11月19日)租用的券商交易单元未
发生变更。
13.7.2 转型后(2008 年11 月20 日至2008 年12 月31 日)富国天鼎中证红利
指数增强型证券投资基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 债券交易
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
海通证券 1 38,311,347.43 20.44% — —
申银万国 2 42,577,883.97 22.71% — —
国泰君安 2 53,827,081.69 28.71% — —
招商证券 1 52,753,977.50 28.14% 10,874,544.41 100.00%
回购交易 应支付该券商的佣金
券商名称
成交金额 成交金额 佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券 — — 32,564.10 20.81%
申银万国 — — 35,077.90 22.42%
国泰君安 300,000,000.00 100.00% 44,007.49 28.12%
招商证券 — — 44,841.30 28.65%
注:我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后
决定的。本基金本期(2008年11月20日至2008年12月31日)租用的券商交易单元
未发生变更。本基金本期未进行权证交易。
13.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 汉鼎证券投资基金2007 年度收益分配公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年4 月7 日
2
汉鼎证券投资基金召开基金份额持有人大会
公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年8 月25 日
3
关于汉鼎证券投资基金基金份额持有人大会
表决结果的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年9 月26 日
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
86
4 汉鼎证券投资基金收益分配预告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年11 月11 日
5 汉鼎证券投资基金收益分配公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年11 月14 日
6
关于汉鼎证券投资基金基金份额持有人大会
决议生效的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年11 月13 日
7 汉鼎证券投资基金终止上市公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年11 月18 日
8 汉鼎证券投资基金技术摘牌的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年12 月19 日
9
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
集中申购期基金份额发售公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年11 月24 日
10
关于富国天鼎中证红利指数增强型证券投资
基金集中申购结果的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年12 月30 日
11
关于原汉鼎证券投资基金基金拆分结果的公

中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年12 月30 日
12
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金
份额“确权”登记指引
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年12 月31 日
13
富国基金管理有限公司关于调整旗下基金持
有的相关停牌股票估值方法的提示性公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年9 月16 日
14
富国基金管理有限公司关于旗下基金所持相
关停牌股票估值调整情况的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年9 月17 日
15
富国基金管理有限公司关于恢复旗下基金产
品持有的云天化股票市价估值方法的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报、
公司网站
2008 年11 月20 日
§14 影响投资者决策的其他重要信息
根据中国证监会[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的
指导意见》的要求,参考中国证券业协会基金估值工作小组《关于停牌股票估值
的参考方法》的意见,经与基金托管人、基金审计机构协商一致,富国基金管理
有限公司自2008 年9 月16 日起对旗下基金持有的相关停牌股票按照指数收益法
进行估值,即在估值日,以该股票所上市的交易所行业分类指数中对应的行业指
富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金2008 年年度报告
87
数的日收益率作为该股票的收益率,根据上述所得的收益率计算该股票当日的公
允价值。上证行业分类指数由上海证券交易所提供,行情由上海证券交易所发布。
深证行业分类指数由深圳证券交易所提供,行情由深圳证券交易所发布。
§15 备查文件目录
1、中国证监会批准设立汉鼎证券投资基金的文件
2、汉鼎证券投资基金基金合同
3、汉鼎证券投资基金托管协议
4、中国证监会批准设立富国基金管理有限公司的文件
5、汉鼎证券投资基金财务报表及报表附注
6、中国证监会《关于核准汉鼎证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金
运作方式决议的批复》
7、富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金基金合同
8、富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金托管协议
9、富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金财务报表及报表附注
10、报告期内在指定报刊上披露的各项公告
存放地点:上海市浦东新区花园石桥路33 号花旗集团大厦5、6 层
查阅方式:投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人富国基金管理有限
公司。
咨询电话:95105686、4008880688(全国统一,免长途话费)
公司网址:http://www.fullgoal.com.cn
富国基金管理有限公司
二OO 九年三月三十一日
  • 最近访问基金

  • 我的自选基金

基金简称 最新净值 增长率
-- -- --
以下为热门基金
-- -- --
-- -- --
-- -- --
-- -- --
-- -- --
意见反馈