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华夏货币A(288101)

加入自选基金吧

每万份单位收益:0.5857
2019-12-11
七日年化收益率:2.4560%

风险等级:低风险 投资类型:货币型 基金经理:周飞
申购状态:暂停 赎回状态:开放 类型:普通契约型开放式
基金规模:252,627.54万份 基金管理人:华夏基金管理有限公司
立即购买

中国证监会批准的独立基金销售机构,交易安全有保障

基金公告

中信货币:2008年年度报告

公告日期:2009-03-26

1
中信现金优势货币市场基金
2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人:中信基金管理有限责任公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二○○九年三月二十六日
2
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009 年3 月24
日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留
意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2008 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止。
3
1.2 目录
§1 重要提示及目录........................................................ 2
§2 基金简介.............................................................. 4
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................. 5
§4 管理人报告............................................................ 7
§5 托管人报告........................................................... 11
§6 审计报告............................................................. 12
§7 年度财务报表......................................................... 13
7.1 资产负债表....................................................... 13
7.2 利润表........................................................... 14
7.3 所有者权益(基金净值)变动表..................................... 15
7.4 报表附注......................................................... 16
§8 投资组合报告......................................................... 35
8.1 期末基金资产组合情况............................................. 35
8.2 债券回购融资情况................................................. 35
8.3 基金投资组合平均剩余期限......................................... 35
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合................................. 36
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细..... 37
8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离............. 37
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细... 37
8.8 投资组合报告附注................................................. 37
§9 基金份额持有人信息................................................... 38
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构............................... 38
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况................... 39
§10 开放式基金份额变动.................................................. 39
§11 重大事件揭示........................................................ 39
§12 备查文件目录........................................................ 42
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中信现金优势货币市场基金
基金简称 中信现金
交易代码 288101
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005 年4 月20 日
报告期末基金份额总额 647,420,746.91 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持安全性、高流动性的前提下获得高于
投资基准的回报。
投资策略
结合货币市场利率的预测与现金需求安排,
采取现金流管理策略进行货币市场工具投
资,以便在保证基金财产的安全性和流动性
的基础上,获得较高的收益。
业绩比较基准
本基金以中国人民银行公布的一年期定期存
款的税后收益率作为业绩比较基准。
风险收益特征 基金投资于货币市场工具,属于低风险品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中信基金管理有限责任公司 招商银行股份有限公司
姓名 章月平 张燕
信息披露负责人 联系电话 010-82028888 0755-83199084
电子邮箱 service@citicfunds.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 010-82251898 95555
传真 010-82253396 0755-83195201
注册地址
广东省深圳市笋岗路12 号中
民时代广场B 座33 层
中国深圳深南大道7088 号
招商银行大厦
办公地址
北京市朝阳区裕民路12 号中
国国际科技会展中心A 座8

中国深圳深南大道7088 号
招商银行大厦
邮政编码 100029 518040
法定代表人 王东明 秦晓
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:// funds.ecitic.com
基金年度报告备置地点
北京市朝阳区裕民路12 号中国国际科技会
展中心A 座8 层
5
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 中信基金管理有限责任公司
办公地址
北京市东城区东长安街1 号
东方广场东方经贸城东三办
公楼16 层
北京市朝阳区裕民路12 号中
国国际科技会展中心A 座8

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
本期已实现收益 22,465,307.81 19,481,485.24 45,080,132.74
本期利润 22,465,307.81 19,481,485.24 45,080,132.74
本期净值收益率 4.6792% 3.4589% 1.9397%
3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
期末基金资产净值 647,420,746.91 941,030,073.17 626,997,108.00
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年
累计净值收益率 11.9636% 6.9589% 3.3829%
注:①本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币
市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润
的金额相等。
③本基金按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差

①-③ ②-④
过去三个月 1.3552% 0.0232% 0.8314% 0.0018% 0.5238% 0.0214%
过去六个月 2.3056% 0.0187% 1.8365% 0.0016% 0.4691% 0.0171%
过去一年 4.6792% 0.0157% 3.8249% 0.0012% 0.8543% 0.0145%
过去三年 10.4006% 0.0107% 8.5546% 0.0025% 1.8460% 0.0082%
自基金合同
生效起至今
11.9636% 0.0098% 9.8346% 0.0025% 2.1290% 0.0073%
注:上述主要财务指标根据中国证监会2005 年3 月25 日颁布的《证券投资基金信息披
6
露编报规则第5 号<货币市场基金信息披露特别规定>》中的要求计算及披露。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基
准收益率变动的比较
中信现金优势货币市场基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2005 年4 月20 日至2008 年12 月31 日)
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
Apr-05
Jun-05
Aug-05
Oct-05
Dec-05
Feb-06
Apr-06
Jun-06
Aug-06
Oct-06
Dec-06
Feb-07
Apr-07
Jun-07
Aug-07
Oct-07
Dec-07
Feb-08
Apr-08
Jun-08
Aug-08
Oct-08
Dec-08
中信现金优势货币基金基金基准
注:①根据中信现金优势基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起6 个月内
使基金的投资组合比例符合本基金合同规定的投资范围、投资组合的有关约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率
的比较
0%
1%
2%
3%
4%
5%
2005年2006年2007年2008年
中信现金优势货币基金基金基准
7
注:本基金于2005 年4 月20 日成立,上图所示2005 年收益率为2005 年4 月20 日—
2005 年12 月31 日的收益率情况。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 再投资形式发放总额 备注
2008 年 22,465,307.81 -
2007 年 19,481,485.24 -
2006 年 45,080,132.74 -
合计 87,026,925.79 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中信基金管理有限责任公司由中信证券股份有限公司、国家开发投资公司、
上海久事公司、中海信托投资有限责任公司共同发起设立,经中国证监会证监基
金字[2003] 107 号文批准,于2003 年10 月15 日正式成立,注册资本金为1 亿
元人民币。经中国证监会证监基金字(2007)120 号文批准,国家开发投资公司、
上海久事公司、中海信托投资有限责任公司分别将其持有的本公司股权转让给中
信证券股份有限公司,上述股权转让已完成,公司由中信证券股份有限公司全资
持有。
2004 年3 月至2006 年7 月期间,公司共募集4 只开放式证券投资基金,分
别为中信经典配置证券投资基金、中信现金优势货币市场基金、中信红利精选股
票型证券投资基金和中信稳定双利债券型证券投资基金。公司自成立伊始,始终
坚持控制风险,做好业绩,维护基金份额持有人利益。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
李广云
基金
经理
2007 年7 月
7 日
- 8 年
英国华威大学商学院(Warwick
Business School) 理科硕士。
8 年证券(基金)从业经历。2003
年加入中信基金管理公司投资
部,进行债券投资及研究,任中
信现金优势货币市场基金基金
8
经理助理,2007 年7 月7 日任中
信现金优势货币市场基金基金
经理。
注:1、任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人声明:在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人
利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《基
金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人进一步完善了公平交易制度,确保不同基金在买
卖同一证券时,按照时间优先,比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公
司交易系统中设置了公平交易模块,不同基金同向买卖同一证券完全通过系统进
行比例分配,实现公平交易。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
按照中信现金优势基金的基金合同,中信现金优势基金属于货币型基金,
其投资方向及投资风格与其它基金有较大的差异。目前,中信基金旗下基金没有
与本基金风格相同的基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内,未发生异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 本基金业绩表现
截至2008 年12 月31 日,基金七日年化收益率达到了1.806%,年度总回报
率为4.6792%,折年收益率超越业绩比较基准——一年期人民币定期存款税后收
益率约0.8543 个百分点。
4.4.2 行情回顾及运作分析
(1)货币市场回顾
由于全球经济衰退,中国经济亦受到严重冲击,GDP 增速迅速下降至10%,
CPI 也快速下滑,由年初8%以上的同比增长,快速下探至1%,并极有可能在未
9
来出现通缩。受经济不景气的影响,央行实行了猛烈的货币刺激政策,大幅度降
低了存贷款利率,超额准备金率和利率。
表一:央行运用货币政策刺激经济
日期
一年贷款
(%)
一年定存
(%)
存款准备金率
(%)
超存利率
(%)
法存利率
(%)
2008-09-16 7.2 - - - -
2008-09-25 - - 16.5 - -
2008-10-09 6.93 3.87 - - -
2008-10-30 6.66 3.6 - - -
2008-11-27 5.58 2.52 - 0.72 1.62
2008-12-05 - - 14 - -
2008-12-23 5.31 2.25 - - -
2008-12-25 - - 13.5 - -
数据来源:央行,中信基金整理
债券和货币市场成为资金避风港,央行在4 季度后停发一年期央票,而二级
市场收益率一度在1%左右震荡,显示出市场对资金安全性的追逐。
图1:1 年期,3 个月期央票发行利率
1.2
1.7
2.2
2.7
3.2
3.7
4.2
4.7
2007年1月1日
2007年2月1日
2007年3月1日
2007年4月1日
2007年5月1日
2007年6月1日
2007年7月1日
2007年8月1日
2007年9月1日
2007年10月1日
2007年11月1日
2007年12月1日
2008年1月1日
2008年2月1日
2008年3月1日
2008年4月1日
2008年5月1日
2008年6月1日
2008年7月1日
2008年8月1日
2008年9月1日
2008年10月1日
2008年11月1日
2008年12月1日
3个月
1年
数据来源:北方之星,中信基金整理
而银行间短期回购利率亦快速下降,目前银行间7 天回购利率仍在1%以下,
极度贴近0.72%的银行现金成本,几乎降无可降,显示出银行间仍充沛的流动性。
图2:银行间短期回购利率
10
银行间7天回购利率
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
3.00%
3.50%
4.00%
4.50%
5.00%
2008年1月2日
2008年2月2日
2008年3月2日
2008年4月2日
2008年5月2日
2008年6月2日
2008年7月2日
2008年8月2日
2008年9月2日
2008年10月2日
2008年11月2日
2008年12月2日
2009年1月2日
2009年2月2日
数据来源:北方之星,中信基金整理
(2)投资运作回顾
基金在四季度增加了各类债券品种的持仓,提高了组合剩余期限,并根据各
品种风险收益比较进行结构调整,使持有人享受到债券市场上涨带来的收益。由
于市场收益率已经经历了较大幅度的下降,基金投资将更趋于各方面的风险控
制,保证持有人的既得收益,并根据市场状况对组合结构进行调整。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
由于货币市场利率已经几乎到底,基金在未来的投资任务是保持组合收益的
稳定性,规避短期收益率如果快速反弹对组合带来的负面冲击。未来基金投资将
更加谨慎,力争基金持有人的对资金安全性与流动性的要求。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的
合法、合规性,由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察,通过实
时监控、定期检查、专项检查、不定期抽查等方式,及时发现情况,提出整改意
见并跟踪改进落实情况,并按照中国证监会的要求将《季度监察稽核报告》和《年
度监察稽核报告》向中国证监会、北京证监局上报,并同时抄报公司管理层和董
事会。
11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准
则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种
进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相
关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。其中,本基金管理
人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,
组成人员包括投资委员会人员、基金会计负责人、会计主管等,其中超过三分之
二以上的人员具有10年以上的证券从业经验,具有风控、合规、会计方面的专业
经验,且基金经理不参与其管理基金的相关估值业务。本报告期内,参与估值流
程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同及招募更新书(更新)等有关规定,本基金每日将基金净收
益分配给基金份额持有人,并按自然月结转为相应的基金份额。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在
任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基
金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的
说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金
份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法
规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报
告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
12
§6 审计报告
安永华明(2009)审字第60466850_A05号
中信现金优势货币市场基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的中信现金优势货币市场基金(以下简称“贵基金”)财务报
表,包括2008年12月31日的资产负债表,2008年度的利润表、所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人中信基金管
理有限责任公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编
制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方
面公允地反映了贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和
净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师:张小东
13
中国 北京 中国注册会计师:成 超
2009年3月20日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中信现金优势货币市场基金
报告截止日:2008 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 2,300,810.82 8,644,665.08
结算备付金 210,225,000.00 504,680,000.00
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 432,303,075.38 425,328,703.34
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 432,303,075.38 425,328,703.34
资产 支持证 券投资- -
衍生金融资产 - -
买入返售金融 资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 3,037,362.40 2,766,204.44
应收股利 - -
应收申购款 4,500.00 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 73,974.75 74,593.50
资产总计 647,944,723.35 941,494,166.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
负 债: -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金 融资产 款- -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 7.4.10.2 201,058.73 171,063.06
14
应付托管费 7.4.10.2 60,926.92 51,837.30
应付销售服务费 7.4.10.2 152,317.21 129,593.25
应付交易费用 7.4.7.7 13,408.90 19,123.94
应交税费 19,740.00 19,740.00
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 76,524.68 72,735.64
负债合计 523,976.44 464,093.19
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 647,420,746.91 941,030,073.17
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 647,420,746.91 941,030,073.17
负债和所有者权益总计 647,944,723.35 941,494,166.36
注:报告截止日2008 年12 月31 日,基金份额净值1.0000 元,基金份额总额
647,420,746.91 份。
7.2 利润表
会计主体:中信现金优势货币市场基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
一、收入 26,464,285.81 25,481,130.88
1.利息收入 16,801,169.21 24,836,105.92
其中:存款利息收入 7.4.7.11 953,324.82 1,789,218.52
债券利息收入 13,829,959.97 17,152,082.96
资产支持证券利
息收入
- -
买入返售金融资
产收入
2,017,884.42 5,894,804.44
其他 利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”
填列)
9,663,116.60 645,024.96
其中:股票 投资收益 - -
基金 投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 9,663,116.60 645,024.96
资产支持证券投 - -
15
资收益
衍生 工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
- -
4.汇兑收益(损失以“-”
号填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”
号填列)
- -
二、费用(以“-”号填列) -3,998,978.00 -5,999,645.64
1.管理人报酬 7.4.10.2 -1,591,843.88 -2,197,126.35
2.托管费 7.4.10.2 -482,376.87 -665,795.82
3.销售服务费 7.4.10.2 -1,205,942.15 -1,664,489.74
4.交易费用 - -
5.利息支出 7.4.7.15 -198,034.86 -1,010,388.14
其中:卖出回购金融资
产支出
-198,034.86 -1,010,388.14
6.其他费用 -520,780.24 -461,845.59
三、利润总额(亏损总
额以“-”号填列)
22,465,307.81 19,481,485.24
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以
“-”号填列)
22,465,307.81 19,481,485.24
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中信现金优势货币市场基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目 附注号
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
941,030,073.17
-
941,030,073.17
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 22,465,307.81 22,465,307.81
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数
-293,609,326.26
-
-293,609,326.26
16
(净值减少以“-”
号填列)
其中:1.基金申购

1,838,667,353.99 - 1,838,667,353.99
2.基金赎回
款(以“-”号填列)
-2,132,276,680.25 - -2,132,276,680.25
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动(净值减少以“-”
号填列)
7.4.11.1 - -22,465,307.81 -22,465,307.81
五、期末所有者权
益(基金净值)
647,420,746.91
-
647,420,746.91
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
项目 附注号
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
626,997,108.00 - 626,997,108.00
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 19,481,485.24 19,481,485.24
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数
(减少以“-”号填
列)
314,032,965.17 - 314,032,965.17
其中:1.基金申购

10,360,403,459.19 - 10,360,403,459.19
2.基金赎回

-10,046,370,494.02 - -10,046,370,494.02
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动(净值减少以“-”
号填列)
- -19,481,485.24 -19,481,485.24
五、期末所有者权
益(基金净值)
941,030,073.17 - 941,030,073.17
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
17
中信现金优势货币市场基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]038 号文《关于同意中
信现金优势货币市场基金募集的批复》批准,由中信基金管理有限责任公司作为
发起人向社会公开发行募集。《中信现金优势货币市场基金基金合同》于2005
年4 月20 日正式生效,首次设立募集规模为2,432,606,999.70 份基金份额。本
基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的管理人为中信基金管理有限责任
公司,注册登记人为中信基金管理有限责任公司,基金托管人为招商银行股份有
限公司。
本基金投资于具有良好流动性的货币市场工具,主要包括:现金;一年以内
(含一年)的银行定期存款、大额存单;剩余期限在三百九十七天以内(含三百
九十七天)的债券;期限在一年以内(含一年)的债券回购;期限在一年以内(含
一年)的中央银行票据;中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性
的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为中国人民银行公布的一年期定期存款
税后收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准
则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统
称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、
中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值
计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息
披露内容与格式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披
露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编
报规则》第5 号《货币市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相
关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008
年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
18
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金
会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说
明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负
债(资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融
资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金的金融资产分
类为交易类金融资产及贷款和应收款项。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负
债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投
资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成
本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计
19
量。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合
金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部
分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,
终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资按实
际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应
作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益。出售债券的
成本按移动加权平均法结转;
(2)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率
与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑
其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
20
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
(1)银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按商定利率逐日计提利息;
(2)债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确
定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)回购协议
A、基金持有的质押式回购以协议成本列示,按实际利率在实际持有期间内
逐日计提利息;
B、基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间
内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回
购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则
继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有
的相关资产按其性质进行估值;
(4)其他
A、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估
值;
B、货币市场基金存续期间,基金管理人应定期计算货币市场基金投资组合
摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程度,并定期测试其他可参考公
允价值指标确定方法的有效性。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的,应按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额
确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份
额净值恢复至1 元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。
C、如有新增事项,按国家最新规定估值。
21
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利
现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此
以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00 元。由于
申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上
述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金
的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若
提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据
提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入
损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基
金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》
的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用
实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算
确定利息收入;
(3)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实
际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计
提;
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、
应收利息的差额入账;
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金
额可以可靠计量的时候确认。
22
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提;
(3)基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(4)卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利
率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期
基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)收益分配原则遵循国家有关法律规定并符合《基金合同》的有关规定;
(2)本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资
者每日计算当日收益并分配。投资者当日收益的精度为0.01 元,第三位采用去
尾的方式。因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止。若当日净收益大于
零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日
净收益等于零时,当日投资者不记收益;
(3)每月累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式,
投资者可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资者在每月累计收益支付时,其
累计收益为负值,则将缩减投资者基金份额。若投资者赎回时,收益为负值,则
将从投资者赎回基金款中扣除;
(4)本基金合同生效后,每月集中结转当前累计收益,基金合同生效不满一
个月不结转。每一基金份额享有同等分配权。另外除了每月的例行收益结转外,
每天对涉及有赎回等交易的账户进行提前收益结转,处理方式跟例行收益结转完
全一致;
(5)当日申购的基金份额自下一个开放日起享有基金的分配权益;当日赎回
的 基金份额自下一个开放日起不享有基金的分配权益;
(6)在符合相关法律、法规及规范性文件的规定,并且不影响投资者利益情
23
况下,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要基金份额持有
人大会决议通过;
(7)法律、法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期不涉及会计政策变更事项。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期不涉及会计估值变更事项。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
(1)营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收
政策的通知》,自2004 年1 月1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,
开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营
业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政
策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、
债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征
收企业所得税。
(2)个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,
由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
24
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
活期存款 2,300,810.82 8,644,665.08
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 2,300,810.82 8,644,665.08
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2008 年12 月31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 432,303,075.38 434,120,000.00 1,816,924.62 0.2806%
合计 432,303,075.38 434,120,000.00 1,816,924.62 0.2806%
资产支持证券 - - - -
其他 - - - -
合计 432,303,075.38 434,120,000.00 1,816,924.62 0.2806%
上年度末
项目 2007 年12 月31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 425,328,703.34 426,338,000.00 1,009,296.66 0.1073%
合计 425,328,703.34 426,338,000.00 1,009,296.66 0.1073%
资产支持证券 - - - -
其他 - - - -
合计 425,328,703.34 426,338,000.00 1,009,296.66 0.1073%
注:1、偏离金额=影子定价-摊余成本;
2、偏离度=偏离金额/基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
25
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应收活期存款利息 1,649.05 2,507.44
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 113,659.18 236,316.60
应收债券利息 2,922,054.17 2,527,380.40
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 3,037,362.40 2,766,204.44
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
其他应收款 - -
待摊费用 73,974.75 74,593.50
合计 73,974.75 74,593.50
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 13,408.90 19,123.94
合计 13,408.90 19,123.94
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费用 65,000.00 65,000.00
预提信息披露费 - -
26
预提银行间账户维护费 4,524.68 4,535.64
应付银行手续费 7,000.00 3,200.00
合计 76,524.68 72,735.64
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 941,030,073.17 941,030,073.17
本期申购 1,838,667,353.99 1,838,667,353.99
本期赎回 -2,132,276,680.25 -2,132,276,680.25
本期末 647,420,746.91 647,420,746.91
注:本期申购中包含转入份额及金额,本期赎回中包含转出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 22,465,307.81 - 22,465,307.81
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -22,465,307.81 - -22,465,307.81
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007年1月1日至
2007 年12 月31 日
活期存款利息收入 112,760.84 647,436.22
结算备付金利息收入 840,563.98 1,141,782.30
合计 953,324.82 1,789,218.52
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
27
2008年1月1日至
2008年12月31日
2007年1月1日至
2007年12月31日
卖出债券、债转股及债券到期兑
付成交金额
3,715,214,569.74 10,684,151,300.73
卖出债券、债转股及债券到期兑
付成本总额
-3,668,113,564.35 -10,652,012,509.51
应收利息总额 -37,437,888.79 -31,493,766.26
债券投资收益 9,663,116.60 645,024.96
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。
7.4.7.15 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
审计费用 65,000.00 65,000.00
信息披露费 300,618.75 299,381.19
账户维护费 17,989.04 18,000.00
银行费用 52,172.45 79,464.40
持有人大会费用 85,000.00 -
合计 520,780.24 461,845.59
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
2009 年1 月4 日,中国证监会下发了证监许可[2009]1 号《关于核准中信经
典配置证券投资基金等四只基金基金份额持有人大会决议的批复》,核准中信现
金优势货币市场基金的基金份额持有人大会决议,中信现金优势货币市场基金的
基金管理人由中信基金管理有限责任公司更换为华夏基金管理有限公司;并于有
关基金份额持有人大会决议生效之日起90 个工作日内完成本基金的投资管理、
信息披露、会计核算、基金份额登记、销售和客户服务等业务的交接工作。截止
本财务报表批准日,根据相关批复,中信基金管理有限责任公司与华夏基金管理
有限公司正在进行本基金的业务交接事项。
除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。
28
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中信基金管理有限责任公司
基金发起人、基金管理人、基金注册与过户登记人、
基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中信证券股份有限公司 基金管理人控股股东、基金代销机构
中信万通证券有限责任公司 基金管理人控股股东控股的公司、基金代销机构
中信金通证券有限责任公司 基金管理人控股股东控股的公司、基金代销机构
中信建投证券有限责任公司 基金管理人控股股东控股的公司、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
当期应支付的管理费 1,591,843.88 2,197,126.35
其中:当期已支付 1,390,785.15 2,026,063.29
期末未支付 201,058.73 171,063.06
注:(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%/当期天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,
经基金托管人复核后于次月首日起2 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
(2) 上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的上期应付管理费。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
当期应支付的托管费 482,376.87 665,795.82
其中:当期已支付 421,449.95 613,958.52
期末未支付 60,926.92 51,837.30
29
注:(1) 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%/当期天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,
基金托管人复核后于次月首日起2 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
(2) 上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的上期应付托管费。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
中信基金管理有限责任公司 1,053,624.94 152,317.21 1,205,942.15
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
中信基金管理有限责任公司 1,534,896.49 129,593.25 1,664,489.74
注:(1) 基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用,由基金管
理人支配使用。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。计
算方法如下:
H=E×0.25%/当期天数
H 为每日应支付的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费
划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起2 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金
管理人。
(2) 上述表格中“当期已支付”不包含当期已支付的上期应付销售服务费。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
30
债券交易金额
基金逆
回购
基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买入 基金卖出








交易金额
利息支

招商银行股份有限公司 - - - - - -
中信建投证券有限责任公司 - - - - - -
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
债券交易金额
基金逆
回购
基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买入 基金卖出








交易金额
利息支

招商银行股份有限公司 - - - - 107,800,000.00 7,454.09
中信建投证券有限责任公司 48,665,000.00 207,059,000.00 - - - -
注:上述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.4.2 报告期末基金管理人主要股东及其控制的机构投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有
本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款(备付金)余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入期末余额 当期利息收入
招商银行股
份有限公司
2,300,810.82 112,760.84 8,644,665.08 647,436.22
注:本基金用于证券交易结算的资金通过“招商银行基金托管结算资金专用账户”转存
于中国证券登记结算有限公司,按银行同业利率计息,于2008 年12 月31 日的备付金余额
为人民币210,000,000.00 元,其2008 年度的利息收入为人民币820,950.00 元(2007 年12
月31 日的备付金余额为500,000,000.00 元,其2007 年度利息收入为1,125,000.00 元)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
31
本基金于本报告期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的
情况。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金
单位:人民币元
项目 本期累计分配金额
再投资形式发放 22,465,307.81
7.4.12 期末(2008 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证
券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至2008 年12 月31 日止,本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至2008 年12 月31 日止,本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织结构
本基金持有的金融工具的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额
及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人设立的风险控制体系从组织结构上自上而下可分为四个层次:
第一层:公司董事会和监事会,其中,董事会承担公司风险管理的最终责任。
第二层:董事会下设的资格审查与薪酬委员会、审计与风险管理委员会;督
察长、监察稽核部配合审计与风险管理委员会对公司风险管理进行独立的监督和
32
指导。
第三层:公司经营管理层负责建立全公司的危机处理机制;经营管理层下设
投资管理委员会,就投资运作进行集体决策并针对投资风险进行评估、预警。同
时经营管理层组成公司办公会,公司重大事项均由办公会审议通过。
第四层:各部门建立、健全内部风险识别、评估、控制、监督和完善风险控
制的管理体系,并指定主要管理人员负责风险管理工作。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的
风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等,且通过分
散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券
交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场
交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于
投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。巨量的赎回可能会导致基金
资产变现困难,从而产生流动性风险。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票
据等,除在证券交易所的债券回购交易,其余均在银行间同业市场交易,均能及
时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需
求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日
所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基
金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折
现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部
门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
33
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通
过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的
公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本
基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成
负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
1 个月以内
1-3 个月 3 个月-1 年
1-5 年5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,300,810.82 - - - - - 2,300,810.82
结算备付金 210,225,000.00 - - - - - 210,225,000.00
交易性金融资产 - 100,863,796.85 331,439,278.53 - - - 432,303,075.38
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 3,037,362.40 3,037,362.40
应收申购款 - - - - - 4,500.00 4,500.00
其他资产 - - - - - 73,974.75 73,974.75
资产总计 212,525,810.82 100,863,796.85 331,439,278.53 - - 3,115,837.15 647,944,723.35
负债
卖出回购金融资产 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 201,058.73 201,058.73
应付托管费 - - - - - 60,926.92 60,926.92
应付销售服务费 - - - - - 152,317.21 152,317.21
应付交易费用 - - - - - 13,408.90 13,408.90
应交税费 - - - - - 19,740.00 19,740.00
其他负债 - - - - - 76,524.68 76,524.68
负债总计 - - - - - 523,976.44 523,976.44
利率敏感度缺口 212,525,810.82 100,863,796.85 331,439,278.53 - - 2,591,860.71 647,420,746.91
上年度末 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年5 年以上 不计息 合计
34
2007 年12 月31 日
资产
银行存款 8,644,665.08 - - - - - 8,644,665.08
结算备付金 504,680,000.00 - - - - - 504,680,000.00
交易性金融资产 - 79,552,409.47 345,776,293.87 - - - 425,328,703.34
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 2,766,204.44 2,766,204.44
应收申购款 - - - - - -
其他资产 - - - - - 74,593.50 74,593.50
资产总计 513,324,665.08 79,552,409.47 345,776,293.87 - - 2,840,797.94 941,494,166.36
负债
卖出回购金融资产 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 171,063.06 171,063.06
应付托管费 - - - - - 51,837.30 51,837.30
应付销售服务费 - - - - - 129,593.25 129,593.25
应付交易费用 - - - - - 19,123.94 19,123.94
应交税费 - - - - - 19,740.00 19,740.00
其他负债 - - - - - 72,735.64 72,735.64
负债总计 - - - - - 464,093.19 464,093.19
利率敏感度缺口 513,324,665.08 79,552,409.47 345,776,293.87 - - 2,376,704.75 941,030,073.17
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的情况下,利率发生合理、
可能的变动时,将对基金资产公允价值产生的影响。于2008 年12 月31 日及2007
年12 月31 日,在“影子定价”机制有效的前提下,若市场利率上升或下降25
个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产公允价值不会发生重大变动。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债均以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的其他价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于
银行间同业市场交易的固定收益品种,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大
其他价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
35
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
(%)
1 固定收益投资 432,303,075.38 66.72
其中:债券 432,303,075.38 66.72
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产- -
3 银行存款和结算备付金合计 212,525,810.82 32.80
4 其他资产 3,115,837.15 0.48
5 合计 647,944,723.35 100.00
注:银行存款和清算备付金合计中无定期存款。
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金资产净值的
比例(%)
报告期内债券回购融资余额 1,750,799,152.18 1.49
1
其中:买断式回购融资 598,903,623.13 0.52
报告期末债券回购融资余额 - -
2
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占资产净值比例的简单平均值。
报告期内债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的
20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
36
项 目 天 数
报告期末投资组合平均剩余期限 165
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 177
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 15
报告期内投资组合平均剩余期限超过180 天情况说明
在本报告期内本货币市场基金不存在投资组合平均剩余期限超过180 天的
情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占
基金资产净值
的比例(%)
各期限负债占
基金资产净值
的比例(%)
1 30 天以内 32.83 -
其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - -
2 30 天(含)—60 天 6.19 -
其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 3.10 -
3 60 天(含)—90 天 9.39 -
其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 9.39 -
4 90 天(含)—180 天 3.09 -
其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - -
5 180 天(含)—397 天(含) 48.10 -
其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - -
合 计 99.60 -
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本(元)
占基金资产净值的比
例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 80,816,021.19 12.48
其中:政策性金融债 80,816,021.19 12.48
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 351,487,054.19 54.29
6 其他 - -
7 合计 432,303,075.38 66.77
8
剩余存续期超过397天的浮动利
率债券
80,816,021.19 12.48
37
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
债券数量(张)
序号 债券代码 债券名称
自有投资买断式回购
摊余成本
(单位:人民币元)
占基金资产净值
比例(%)
1 0881255 08 天医药CP01 500,000 - 50,495,513.60 7.80
2 0881241 08 中电子CP02 500,000 - 50,217,615.72 7.76
3 0881260 08 蒙电力CP01 500,000 - 50,153,820.91 7.75
4 0881253 08 陕有色CP02 500,000 - 50,092,591.11 7.74
5 0881237 08 华侨城CP02 400,000 - 40,287,772.81 6.22
6 070211 07 国开11 300,000 - 30,615,786.92 4.73
7 050406 05 农发06 300,000 - 30,155,916.79 4.66
8 0881217 08 南航CP01 300,000 - 30,120,982.01 4.65
9 0881204 08 淮南矿CP02 300,000 - 30,056,247.39 4.64
10 0881040 08 承钒钛CP01 200,000 - 20,047,775.66 3.10
8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项 目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%间的次数 149
报告期内偏离度的最高值 0.5068%
报告期内偏离度的最低值 0.0589%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2739%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 本基金的计价方法说明
债券(包括票据)采用摊余成本法进行估值,即估值对象以买入成本列示,
按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按实际利
率法进行摊销,每日计提收益。本基金不采 用市场利率和上市交易的债券和票
据的市价计算基金资产净值。债券回购按成本法估值。基金持有的银行存款以本
38
金列示,按商定利率逐日计提利息。
本基金通过每日分红使基金份额资产净值维持在1.0000 元。
8.8.2 本报告期内本基金持有剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮
动利率债券,未发生该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20
%的情况。
8.8.3 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
8.8.4 其他资产的构成
单位:人民币元
序号 名称 金额(元)
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 3,037,362.40
4 应收申购款 4,500.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 73,974.75
7 其他 -
8 合计 3,115,837.15
8.8.5 报告期内需说明的证券投资决策程序
本报告期内没有需特别说明的证券投资决策程序。
8.8.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
10,082 64,215.51 21,822,375.17 3.37% 625,598,371.74 96.63%
39
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
期末基金管理人的从业人员未持有本开放式基金
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2005 年4 月20 日)基金份额总额 2,432,606,999.70
报告期期初基金份额总额 941,030,073.17
报告期期间基金总申购份额 1,838,667,353.99
报告期期间基金总赎回份额 -2,132,276,680.25
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) -
报告期期末基金份额总额 647,420,746.91
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金基金份额持有人大会于2008 年10 月23 日以现场方式召开,会议审
议通过了《关于中信现金优势货币市场基金基金管理人由中信基金管理有限责任
公司变更为华夏基金管理有限公司的议案》。相关表决结果详见2008 年10 月
25 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和管理人网站。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,基金管理人、基金托管人无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期基金投资策略没有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所有限公司为本基金
提供审计服务,截至2008年12月31日本基金应付审计费65,000元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
40
报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购
券商
名称
交易单元
数量 成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
备注
银河
证券
1 - - 904,600,000.00 100.00%
注:1、报告期内租用券商交易单元的变更情况:本年度无新增券商交易单元。
2、选择专用交易单元的标准和程序:
①资金实力雄厚,信誉良好;
②财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
③经营行为规范,最近两年未因重大违规行为受到监管机关的处罚;
④内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
⑤具有较强的研究实力,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时向基金管理人
提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、市场分析报告、行业研究报告、个股分析报告
及其他报告和资讯;并根据基金管理人的委托,提供委托课题研究报告。
基金管理人根据以上标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择
的证券经营签订协议,报中国证监会备案并公告。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
项目 发生日期偏离度
法定披露报

法定披
露日期
报告期内偏离度绝对值在0.5%(含)以上
2008 年
3 月31 日
0.5068%
中国证券报
上海证券报
证券时报
2008 年
4 月2 日
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中信现金优势货币市场基金2007
年第4 季度报告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年1 月22 日
2
关于中信现金优势货币市场基金
春节前暂停申购和转换转入业务
的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年1 月28 日
3
中信基金关于中信现金优势货币
市场基金暂停申购及转入业务的
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年2 月15 日
41
公告
4
中信现金优势货币市场基金2007
年年度报告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年3 月29 日
5
中信基金管理有限公司关于中信
现金优势货币市场基金偏离度情
况说明的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年4 月2 日
6
中信现金优势货币市场基金2008
年第1 季度报告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年4 月22 日
7
中信现金优势货币市场基金更新
招募说明书摘要
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年6 月3 日
8
中信基金管理有限责任公司旗下
基金基金资产净值公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年7 月1 日
9
中信现金优势货币市场基金2008
年第2 季度报告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年7 月21 日
10
关于中信基金管理有限责任公司
拟进行合并的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年8 月9 日
11
中信基金管理有限责任公司关于
召开基金份额持有人大会的预公

中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年8 月12 日
12
中信现金优势货币市场基金2008
年上半年度报告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年8 月29 日
13
中信基金管理有限责任公司关于
以现场方式召开中信现金优势货
币市场基金的基金份额持有人大
会的通知
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年9 月13 日
14
关于中信现金优势货币市场基
金、中信稳定双利债券型证券投
资基金十一节前暂停申购和转换
转入业务的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年9 月24 日
15
中信基金关于调整农行金穗卡持
有人网上直销申购费率的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年10 月11 日
16
中信现金优势货币市场基金2008
年第3 季度报告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年10 月23 日
17
中信基金公司关于中信现金优势
货币市场基金基金份额持有人大
会表决结果的公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年10 月25 日
18
关于中信稳定双利债券型证券投
资基金、中信现金优势货币市场
基金暂停申购和转换转入业务的
公告
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年11 月27 日
19
中信现金优势货币市场基金更新
招募说明书
中国证券报、证券时
报、上海证券报
2008 年12 月5 日
42
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中信现金优势货币市场基金设立的文件
2、《中信现金优势货币市场基金基金合同》
3、《中信现金优势货币市场基金基金托管协议》
4、报告期内中信现金优势货币市场基金在指定报刊上披露的各项公告的原
稿
12.2 存放地点
1、《基金合同》、《托管协议》存放在基金管理人和基金托管人处,其余
备查文件存放在基金管理人处。
2、基金管理人地址:北京市朝阳区裕民路12号中国国际科技会展中心A座8
层 中信基金管理有限责任公司
3、基金托管人地址:深圳市深南大道7088号招商银行大厦 招商银行股
份有限公司
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费到存放地点查阅,也可按工本费购买复印件。
基金管理人客户服务中心电话:010-82251898
基金管理人网址:http://funds.ecitic.com
  • 最近访问基金

  • 我的自选基金

基金简称 最新净值 增长率
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