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中海增强收益债券C(395012)

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投资类型:债券型 成立日期:2011-03-23 管理人:中海基金... 基金经理:王含嫣
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基金公告

中海增强收益债券:2012年半年度报告

公告日期:2012-08-24

                            中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告中海增强收益债券型证券投资基金
        2012 年半年度报告
         2012 年 6 月 30 日
    基金管理人:中海基金管理有限公司
    基金托管人:中国工商银行股份有限公司
    报告送出日期: 二〇一二年八月二十四日
                 第 1 页 共 42 页
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                1   重要提示及目录
    1.1   重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”)根据本基金合同规定,于 2012 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
    本报告中财务资料未经审计。
    本报告期自 2012 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
                                                            中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    1.2   目录
    1       重要提示及目录 ................................................................................................................. 2
    1.1     重要提示 ............................................................................................................................. 2
    1.2     目录 ..................................................................................................................................... 3
    2       基金简介 ............................................................................................................................. 5
    2.1     基金基本情况 ..................................................................................................................... 5
    2.2     基金产品说明 ..................................................................................................................... 5
    2.3     基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6
    2.4     信息披露方式 ..................................................................................................................... 7
    2.5     其他相关资料 ..................................................................................................................... 7
    3       主要财务指标和基金净值表现 ......................................................................................... 7
    3.1     主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 7
    3.2     基金净值表现 ..................................................................................................................... 8
    4       管理人报告 ....................................................................................................................... 10
    4.1     基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 10
    4.2     管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 11
    4.3     管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11
    4.4     管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................... 12
    4.5     管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 13
    4.6     管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13
    4.7     管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 14
    5       托管人报告 ....................................................................................................................... 14
    5.1     报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 14
    5.2     托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
    明      14
    5.3     托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14
    6       半年度财务会计报告(未经审计) ............................................................................... 15
    6.1     资产负债表 ....................................................................................................................... 15
    6.2     利润表 ............................................................................................................................... 16
    6.3     所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 17
    6.4     报表附注 ........................................................................................................................... 18
    7       投资组合报告 ................................................................................................................... 33
    7.1     期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 33
    7.2     期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 34
    7.3     期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 34
    7.4     报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 35
    7.5     期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 36
    7.6     期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 37
    7.7     期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 37
    7.8     期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 37
                                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    7.9    投资组合报告附注 ........................................................................................................... 37
    8      基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 38
    8.1    期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 38
    8.2    期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 38
    9      开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 39
    10     重大事件揭示 ................................................................................................................... 39
    10.1   基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 39
    10.2   基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 39
    10.3   涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 39
    10.4   基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 39
    10.5   报告期内改聘会计师事务所情况 ................................................................................... 40
    10.6   管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ........................... 40
    10.7   基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 40
    10.8   其他重大事件 ................................................................................................................... 41
    11     备查文件目录 ................................................................................................................... 42
    11.1   备查文件目录 ................................................................................................................... 42
    11.2   存放地点 ........................................................................................................................... 42
    11.3   查阅方式 ........................................................................................................................... 42
                                      中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                2   基金简介
    2.1      基金基本情况
    基金名称                                                 中海增强收益债券型证券投资基金
    基金简称                                                                 中海增强收益债券
    基金主代码                                                                           395011
    基金运作方式                                                                  契约型开放式
    基金合同生效日                                                               2011年3月23日
    基金管理人                                                          中海基金管理有限公司
    基金托管人                                                     中国工商银行股份有限公司
    报告期末基金份额总额                                                       122,554,664.56份
    基金合同存续期                                                                       不定期
    下属分级基金的基金简称              中海增强收益债券A类              中海增强收益债券C类
    下属分级基金的交易代码                              395011                           395012报告期末下属分级基金的份额
                                            58,403,907.23份                 64,150,757.33份总额
    2.2      基金产品说明
                             在充分重视本金长期安全的前提下,力争为基金份额持有人创投资目标
                             造稳定收益。
                             1、一级资产配置
                             本基金采取自上而下的分析方法,比较不同市场和金融工具的
                             收益及风险特征,动态确定基金资产在固定收益类资产和权益
                             类资产的配置比例。
                             2、纯债投资策略
                             (1)久期配置:基于宏观经济周期的变化趋势,预测利率变动投资策略
                             的方向。根据不同大类资产在宏观经济周期的属性,确定债券
                             资产配置的基本方向和特征。结合货币政策、财政政策以及债
                             券市场资金供求分析,确定投资组合的久期配置。
                             (2)期限结构配置:采用收益率曲线分析模型对各期限段的风
                             险收益情况进行评估,在子弹组合、杠铃组合和梯形组合中选
                             择风险收益比最佳的配置方案。
                                            中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                (3)债券类别配置/个券选择:个券选择遵循的原则包括:相对
                                价值原则即同等风险中收益率较高的品种,同等收益率风险较
                                低的品种。流动性原则:其它条件类似,选择流动性较好的品
                                种。
                                (4)其它交易策略:包括短期资金运用和跨市场套利等。
                                3、可转换债券投资策略
                                在进行可转换债券筛选时,本基金将首先对可转换债券自身的
                                内在债券价值等方面进行研究;然后对可转换债券的基础股票
                                的基本面进行分析,形成对基础股票的价值评估;最后确定可
                                投资的品种。
                                4、股票投资策略
                                本基金股票二级市场投资采用红利精选投资策略,通过运用分
                                红模型和分红潜力模型,精选出现金股息率高、分红潜力强并
                                具有成长性的优质上市公司,结合投研团队的综合判断,构造
                                股票投资组合。
                                5、权证投资策略
                                本基金在证监会允许的范围内适度投资权证,在投资权证时还
                                需要重点考察权证的流动性风险,寻找流动性与基金投资规模
                                相匹配的的权证进行适量配置。
    业绩比较基准                    中国债券总指数收益率×90%+上证红利指数收益率×10%
                                本基金属债券型证券投资基金,为证券投资基金中的较低风险
                                品种。风险收益特征
                                本基金长期平均的风险和预期收益低于股票型基金和混合型基
                                金,高于货币市场基金。
    2.3     基金管理人和基金托管人
               项目                             基金管理人                    基金托管人
    名称                                     中海基金管理有限公司        中国工商银行股份有限公司
                         姓名                     聂志刚                        赵会军
                       联系电话              021-38429808                   010-66105799信息披露负责人
                       电子邮箱            niezg@zhfund.com             custody@icbc.com.cn
                                            400-888-9788、                      95588客户服务电话
                                             021-38789788
    传真                                         021-68419525                   010-66105798
    注册地址                            上海市浦东新区银城中路 68        北京市西城区复兴门内大街
                                              中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                       号 2905-2908 室及 30 层                         55 号
                                     上海市浦东新区银城中路 68             北京市西城区复兴门内大街办公地址
                                       号 2905-2908 室及 30 层                       55 号
    邮政编码                                          200120                               100140
    法定代表人                                          黄鹏                               姜建清
    2.4     信息披露方式
    本基金选定的信息披露报纸名称          中国证券报、上海证券报、证券时报
    登载基金半年度报告正文的管理人       www.zhfund.com互联网网址
    基金半年度报告备置地点               上海市浦东新区银城中路 68 号 2905-2908 室及 30 层
    2.5     其他相关资料
         项目                          名称                                       办公地址
    注册登记机构              中海基金管理有限公司                      上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 68 号
                                                                    2905-2908 室及 30 层
                            3   主要财务指标和基金净值表现
    3.1     主要会计数据和财务指标
                                                                            金额单位:人民币元
                                     报告期(2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日)3.1.1 期间数据和指标
                                    中海增强收益债券 A 类              中海增强收益债券 C 类
    本期已实现收益                                       -84,080.41                        -645,655.98
    本期利润                                           3,344,350.81                       3,376,050.67
    加权平均基金份额本期利润                                   0.0393                            0.0365
    本期加权平均净值利润率                                     3.94%                             3.67%
    本期基金份额净值增长率                                     3.68%                             3.49%
                                                  报告期末(2012 年 6 月 30 日)3.1.2 期末数据和指标
                                    中海增强收益债券 A 类              中海增强收益债券 C 类
    期末可供分配利润                                    295,828.08                          -33,650.49
    期末可供分配基金份额利润                                   0.0051                          -0.0005
    期末基金资产净值                                  59,269,344.09                     64,732,456.25
    期末基金份额净值                                            1.015                             1.009
                                                  报告期末(2012 年 6 月 30 日)3.1.3 累计期末指标
                                    中海增强收益债券 A 类              中海增强收益债券 C 类
    基金份额累计净值增长率                                     1.50%                             0.90%
                                          中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    注 1:以上所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,申购、赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
    注 2:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
    3.2     基金净值表现
    3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    中海增强收益债券 A 类
                            份额净值增                业绩比较基
               份额净值增                业绩比较基
    阶段                     长率标准差                准收益率标        ①-③        ②-④
                 长率①                  准收益率③
                                ②                      准差④过去一个
                 -0.59%       0.44%        -0.52%        0.11%          -0.07%         0.33%月过去三个
                 3.36%        0.37%        1.37%         0.11%          1.99%          0.26%月过去六个
                 3.68%        0.32%        2.24%         0.13%          1.44%          0.19%月
    过去一年        1.20%        0.33%        4.54%         0.14%          -3.34%         0.19%自基金合
    同生效起        1.50%        0.29%        4.35%         0.14%          -2.85%         0.15%至今
    中海增强收益债券 C 类
                            份额净值增                业绩比较基
               份额净值增                业绩比较基
    阶段                     长率标准差                准收益率标        ①-③        ②-④
                 长率①                  准收益率③
                                ②                      准差④过去一个
                 -0.69%       0.43%        -0.52%        0.11%          -0.17%         0.32%月过去三个
                 3.28%        0.38%        1.37%         0.11%          1.91%          0.27%月过去六个
                 3.49%        0.33%        2.24%         0.13%          1.25%          0.20%月
    过去一年        0.80%        0.33%        4.54%         0.14%          -3.74%         0.19%自基金合
    同生效起        0.90%        0.29%        4.35%         0.14%          -3.45%         0.15%至今
    注 1:“自基金合同生效起至今”指 2011 年 3 月 23 日(基金合同生效日)至 2012 年 6月 30 日。
    注 2:本基金的业绩比较基准为中国债券总指数收益率×90%+上证红利指数收益率×10%,本基金固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的 80%,权益类资产的投资比例
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告不高于基金资产的 20%,权益类资产主要采用红利精选策略进行投资,因此我们选取市场认同度很高的中国债券总指数、上证红利指数作为计算业绩基准指数的基础指数。在一般市场状况下,本基金股票投资比例会控制在 10%左右,债券投资比例控制在 90%左右。我们根据本基金在一般市场状况下的资产配置比例来确定本基金业绩基准指数加权的权重,以使业绩比较更加合理。本基金业绩基准指数每日按照 90%、10%的比例对基础指数进行再平衡,然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。
    3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
                         中海增强收益债券型证券投资基金
             份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
                     (2011 年 3 月 23 日至 2012 年 6 月 30 日)
    中海增强收益债券 A 类
    中海增强收益债券 C 类
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    注:按相关法规规定,本基金自基金合同 2011 年 3 月 23 日生效日起 6 个月内为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
                                  4    管理人报告
    4.1     基金管理人及基金经理情况
    4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
    基金管理人自 2004 年 3 月 18 日成立以来,始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则,严格履行基金管理人的责任和义务,依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管理和内部控制体系,为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至2012 年 6 月 30 日,共管理开放式证券投资基金 13 只。
    4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
                            任本基金的基金经理(助理)
                                       期限            证券从业
    姓名          职务                                                            说明
                                                         年限
                              任职日期      离任日期
    江小震        固定收益小     2011-03-23           -            14       江小震先生,复旦大学
               组负责人,                                                金融学专业硕士。历任
               本基金、中                                                长江证券股份有限公司
               海货币市场                                                投资经理、中维资产管
               证券投资基                                                理有限责任公司部门经
               金基金经理                                                理、天安人寿保险股份
                                          中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                                                        有限公司(原名恒康天
                                                                        安保险有限责任公司)
                                                                        投资部经理、太平洋资
                                                                        产管理有限责任公司高
                                                                        级经理。2009 年 11 月
                                                                        进入本公司工作,现任
                                                                        固定收益小组负责人。
                                                                        2010 年 7 月至今任中海
                                                                        货币市场证券投资基金
                                                                        基金经理,2011 年 3 月
                                                                        至今任中海增强收益债
                                                                        券型证券投资基金基金
                                                                        经理。
       注 1:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
       注 2:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
       4.2   管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
       基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、《基金合同》的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,不存在损害基金份额持有人利益的行为,不存在违法违规或未履行基金合同承诺。
       4.3   管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
    4.3.1 公平交易制度的执行情况
       根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司依据 2011 年修订的《中海基金公平交易管理办法》,从投资决策内部控制、交易执行内部控制、行为监控和分析评估等方面对股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动进行全程公平交易管理。
       投资决策内部控制方面:(1)公司研究平台共享,基金经理和专户投资经理通过研究平台平等获取研究信息。(2)公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,除分管投资副总及投资总监因工作管理的需要外,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
       交易执行内部控制方面:(1)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理根据研究报告独立确定申购价格和数量,在获配额度确定后,由交易部遵循公平原则对获配额度进行分配,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告相同,则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配。(2)投资交易指令统一通过交易室下达,通过启用公平交易模块,保证时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡得以落实。(3)根据公司制度,通过系统禁止公司组合之间(除指数被动投资组合外)的同日反向交易。(4)债券场外交易,交易部在银行间市场上公平公正地进行询价,并由风险管理部对询价收益率偏离、交易对手及交易方式进行事前审核。(5)在特殊情况下,投资组合因合规性或应对大额赎回等原因需要进行特定交易时,由投资组合经理发起暂停投资风控阀值的流程,在获得相关审批后,由风险管理部暂时关闭投资风控系统的特定阀值。完成该交易后,风险管理部立即启动暂停的投资风控阀值。
    行为监控和分析评估方面:(1)公司每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。(2)公司对 2012 年上半年所有组合在日内、3 日、5 日所有同向交易数据进行了采集,对于相关采集样本进行了 95%置信区间,假设溢价率为 0 的 T分布检验。大多数样本通过相关检验。(3)对 2012 年上半年所有组合同向交易的交易占优情况进行了统计,在同向交易采集样本数大于 30 个的前提下,日内、3 日、5 日的期间窗口下,部分组合对比的统计值未满足交易占优比 45%-55%的比例。需要指出的是,组合的同向交易的样本数越大,组合之间的交易占优情况满足交易占优比 45%-55%的比例越高。(4)对于不同时间期间的同组合反向交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量进行了综合分析,未发现异常情况。不同时间期间的不同组合的反向交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量进行了综合分析,未发现异常交易。
    4.3.2 异常交易行为的专项说明
    本报告期,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
    4.4   管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
    4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
    2012 年上半年,出口下滑、国内需求不振,国内经济增速不断下滑,经济增长缺乏动力。CPI 持续下行,PPI 以及 PMI 等数据都暗示经济正在不断超预期的回落。在这一背景下,国内货币政策逐渐走向宽松,上半年多次降准,并于 6 月份开始降息,货币当局打出组合拳,旨在刺激经济增长。
    在货币宽松的影响下,债券市场在今年上半年走出了一波收益率持续下滑的上涨行情。行情轮动从利率债至高评级信用债再到低评级品种,价格不断上涨,目前十年期国债接近了
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告3.2%的历史较低水平,而信用利差也在不断缩小。在其他风险资产相对较弱的情况下,固定收益资产成了市场资金集中偏好的投资品种。
    上半年,本基金基于货币政策的放松以及国家刺激经济增长的预期,加大了权益类投资资产,但效果并不明显,影响了净值。债券部分,一直持有为主,获取了明显的收益。
    4.4.2 报告期内基金的业绩表现
    截至 2012 年 6 月 30 日,本基金 A 类份额净值 1.015 元(累计净值 1.015 元)。报告期内本基金 A 类净值增长率为 3.68%,高于业绩比较基准 1.44 个百分点。本基金 C 类份额净值1.009 元(累计净值 1.009 元)。报告期内本基金 C 类净值增长率为 3.49%,高于业绩比较基准 1.25 个百分点。
    4.5   管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    我们对下半年的债券市场保持相对谨慎的态度。
    宏观经济方面,GDP 在三季度可能继续下滑,能否在四季度见底,仍需要观察一些数据指标。
    而债券市场在经历了上半年的大幅上涨后,收益率已经不具备太大吸引力。而且,下半年信用债的供给压力会加大,而经济下滑导致一些发债主体的信用事件爆发则有可能成为债市的风险点之一。不过,分阶段来看,三季度相对仍可乐观一些。而四季度可能出现 CPI的反弹,债券市场会否出现趋势变化,需要投资者重点关注。
    4.6   管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的估值核算小组,组成人员包括督察长、风险控制总监、监察稽核负责人及基金会计负责人等,成员均具有多年基金从业经验,且具
                                       中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告有风控、合规、会计方面的专业经验。负责估值核算的小组成员中不包括投资总监及基金经理,但对于非活跃投资品种,投资总监及基金经理可以向估值核算小组提供估值建议。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
    4.7   管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    根据法律法规以及本基金合同的相关规定,本基金在本报告期内未发生利润分配。
                                 5   托管人报告
    5.1   报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    2012 年上半年,本基金托管人在对中海增强收益债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
    5.2   托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    2012 年上半年,中海增强收益债券型证券投资基金的管理人——中海基金管理有限公司在中海增强收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,中海增强收益债券型证券投资基金未进行利润分配。
    5.3   托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本托管人依法对中海基金管理有限公司编制和披露的中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                        6   半年度财务会计报告(未经审计)
    6.1     资产负债表
    会计主体:中海增强收益债券型证券投资基金
    报告截止日:2012 年 6 月 30 日
                                                                        单位:人民币元
                                                   本期末                    上年度末
             资 产            附注号
                                              2012 年 6 月 30 日        2011 年 12 月 31 日资 产:
    银行存款                       6.4.7.1                 1,157,007.97                   16,370.25
    结算备付金                                             1,331,390.24                 122,954.63
    存出保证金                                               125,000.00                 125,000.00
    交易性金融资产                6.4.7.2                190,136,064.20             195,428,234.65
    其中:股票投资                                        15,804,995.80              13,066,862.85
      基金投资                                                     -                          -
      债券投资                                       174,331,068.40             182,361,371.80
      资产支持证券投资                                             -                          -
    衍生金融资产                   6.4.7.3                             -                          -
    买入返售金融资产               6.4.7.4                             -                          -
    应收证券清算款                                                     -             17,005,907.50
    应收利息                       6.4.7.5                 1,787,876.06                5,054,896.84
    应收股利                                                           -                          -
    应收申购款                                                88,768.03                   29,821.07
    递延所得税资产                                                     -                          -
    其他资产                       6.4.7.6                             -                          -
    资产总计                                             194,626,106.50             217,783,184.94
                                                   本期末                    上年度末
    负债和所有者权益          附注号
                                              2012 年 6 月 30 日        2011 年 12 月 31 日负 债:
    短期借款                                                           -                          -
    交易性金融负债                                                     -                          -
    衍生金融负债                                                       -                          -
    卖出回购金融资产款                                    70,000,000.00                           -
    应付证券清算款                                             8,370.68                           -
    应付赎回款                                               227,689.12                 193,859.59
    应付管理人报酬                                            64,384.91                  111,617.09
    应付托管费                                                21,461.64                   37,205.68
    应付销售服务费                                            23,008.94                   36,568.12
    应付交易费用                   6.4.7.7                    95,486.77                   14,234.31
                                             中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    应交税费                                                             -                           -
    应付利息                                                     35,717.88                           -
    应付利润                                                             -                           -
    递延所得税负债                                                       -                           -
    其他负债                          6.4.7.8                  148,186.22                    80,000.68
    负债合计                                                 70,624,306.16                 473,485.47所有者权益:
    实收基金                          6.4.7.9               122,554,664.56             222,412,096.12
    未分配利润                       6.4.7.10                 1,447,135.78               -5,102,396.65
    所有者权益合计                                          124,001,800.34             217,309,699.47
    负债和所有者权益总计                                    194,626,106.50             217,783,184.94
    注:报告截止日 2012 年 6 月 30 日, 类基金份额净值 1.015 元, 类基金份额净值 1.009元;基金份额总额 122,554,664.56 份,其中 A 类基金份额总额 58,403,907.23 份,C 类基金份额总额 64,150,757.33 份。
      6.2   利润表
      会计主体:中海增强收益债券型证券投资基金
      本报告期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
                                                                            单位:人民币元
                                                                              上年度可比期间
                                                       本期
                                                                          2011 年 3 月 23 日(基金
              项 目               附注号     2012 年 1 月 1 日至 2012
                                                                          合同生效日)至 2011 年 6
                                                  年 6 月 30 日
                                                                                  月 30 日
    一、收入                                                  8,500,864.19                3,726,418.59
    1.利息收入                                                4,778,252.32                3,914,764.53
    其中:存款利息收入              6.4.7.11                     28,070.10                 197,871.30
         债券利息收入                                      4,749,622.19                2,382,621.91
         资产支持证券利息收                                           -                           -入
        买入返售金融资产收入                                    560.03                 1,334,271.32
        其他利息收入                                                  -                           -
    2.投资收益(损失以“-”填列)                            -3,730,730.91                 618,373.23
    其中:股票投资收益               6.4.7.12                -5,146,417.72                   49,028.05
         基金投资收益                                                 -                           -
         债券投资收益             6.4.7.13                 1,001,409.31                 566,399.04
         资产支持证券投资收                                           -                           -益
         衍生工具收益             6.4.7.14                            -                           -
         股利收益                 6.4.7.15                  414,277.50                     2,946.14
                                             中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    3.公允价值变动收益(损失以      6.4.7.16                 7,450,137.87                   -898,157.83“-”号填列)
    4.汇兑收益(损失以“-”号                                            -                            -填列)
    5.其他收入(损失以“-”号填     6.4.7.17                     3,204.91                     91,438.66列)
    减:二、费用                                             1,780,462.71                   1,429,227.35
    1.管理人报酬                                              534,021.11                    754,497.31
    2.托管费                                                  178,007.06                    251,499.10
    3.销售服务费                                              184,437.57                    232,377.79
    4.交易费用                     6.4.7.18                   263,557.07                     74,244.59
    5.利息支出                                                481,599.68                       3,910.17
    其中:卖出回购金融资产支出                                 481,599.68                       3,910.17
    6.其他费用                     6.4.7.19                   138,840.22                    112,698.39
    三、利润总额(亏损总额以“-”                            6,720,401.48                   2,297,191.24号填列)
    减:所得税费用                                                        -                            -
    四、净利润(净亏损以“-”                                6,720,401.48                   2,297,191.24号填列)
    注:上年度可比期间指 2011 年 3 月 23 日(基金合同生效日)起至 2011 年 6 月 30 日,下同。
    6.3   所有者权益(基金净值)变动表
    会计主体:中海增强收益债券型证券投资基金
    本报告期:2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
                                                                               单位:人民币元
                                                              本期
          项目                               2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
                                  实收基金                未分配利润              所有者权益合计一、期初所有者权益(基
                                   222,412,096.12            -5,102,396.65            217,309,699.47金净值)二、本期经营活动产生的
    基金净值变动数(本期利                           -           6,720,401.48               6,720,401.48润)三、本期基金份额交易产
    生的基金净值变动数(净            -99,857,431.56              -170,869.05            -100,028,300.61值减少以“-”号填列)
    其中:1.基金申购款                  6,987,013.75                81,434.92               7,068,448.67
       2.基金赎回款               -106,844,445.31              -252,303.97            -107,096,749.28
    四、本期向基金份额持有                           -                        -                        -
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
                                 122,554,664.56             1,447,135.78          124,001,800.34金净值)
                                                     上年度可比期间
          项目                 2011 年 3 月 23 日(基金合同生效日)至 2011 年 6 月 30 日
                                实收基金                未分配利润            所有者权益合计一、期初所有者权益(基
                                 698,442,698.60                         -         698,442,698.60金净值)二、本期经营活动产生的
    基金净值变动数(本期利                         -           2,297,191.24             2,297,191.24润)三、本期基金份额交易产
    生的基金净值变动数(净         -421,545,168.54            -1,757,719.52         -423,302,888.06值减少以“-”号填列)
    其中:1.基金申购款                 2,260,441.93                3,547.87             2,263,989.80
       2.基金赎回款             -423,805,610.47            -1,761,267.39         -425,566,877.86四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
                                                -                       -                       -净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
                                 276,897,530.06               539,471.72          277,437,001.78金净值)
    报告附注为财务报表的组成部分。
    本报告 6.1 至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
    基金管理公司负责人:黄鹏,主管会计工作负责人:宋宇,会计机构负责人:曹伟
    6.4   报表附注
    6.4.1 基金基本情况
    中海增强收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)由中海基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及有关法规规定,经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1515 号《关于核准中海增强收益债券型证券投资基金募集的批复》核准募集。
    本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为中海基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行;有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案;基金合同于 2011 年 3 月 23 日生效,该日的基金份额总额为 698,442,698.60 份,其中 A 类基金份
                                        中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告额总额 400,948,235.54 份,C 类基金份额总额 297,494,463.06 份。
    6.4.2 会计报表的编制基础
    本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
    6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本基金在本报告期内的会计报表遵循了企业会计准则及其他有关规定。
    6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
    本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
    6.4.5 差错更正的说明
    本基金在本报告期内未发生重大会计差错。
    6.4.6 税项
    根据财政部、国家税务总局财税字 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税字 [2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
    6.4.6.1
    以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
    6.4.6.2
    基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
    6.4.6.3
    对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    6.4.6.4
    基金买卖股票于 2008 年 4 月 24 日之前按照 0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自 2008年 4 月 24 日起至 2008 年 9 月 18 日止按 0.1%的税率缴纳。自 2008 年 9 月 19 日起基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
    6.4.6.5
    基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
    6.4.7 重要财务报表项目的说明
    6.4.7.1银行存款
                                                                          单位:人民币元
                                                               本期末
                项目
                                                          2012 年 6 月 30 日
    活期存款                                                                            1,157,007.97
    定期存款                                                                                       -
    其他存款                                                                                       -
    合计                                                                                1,157,007.97
    6.4.7.2 交易性金融资产
                                                                          单位:人民币元
                                                               本期末
                项目                                       2012年6月30日
                                           成本               公允价值           公允价值变动
    股票                                   16,504,067.95          15,804,995.80          -699,072.15
                       交易所市场      133,877,914.21         133,735,068.40          -142,845.81
    债券                  银行间市场       40,354,690.76          40,596,000.00          241,309.24
                       合计            174,232,604.97         174,331,068.40            98,463.43
    资产支持证券                                        -                      -                   -
    基金                                                -                      -                   -
    其他                                                -                      -                   -
                合计                   190,736,672.92         190,136,064.20          -600,608.72
    6.4.7.3 衍生金融资产/负债
    本基金在本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
    6.4.7.4 买入返售金融资产
    本基金在本报告期末未持有买入返售金融资产。
    6.4.7.5 应收利息
                                       中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                                                         单位:人民币元
                                                                    本期末
                     项目
                                                               2012 年 6 月 30 日
    应收活期存款利息                                                                           126.49
    应收定期存款利息                                                                                 -
    应收其他存款利息                                                                                 -
    应收结算备付金利息                                                                         729.33
    应收债券利息                                                                          1,787,020.24
    应收买入返售证券利息                                                                             -
    应收申购款利息                                                                                   -
    其他                                                                                             -
                     合计                                                             1,787,876.06
    6.4.7.6 其他资产
    本基金在本报告期末未持有其他资产。
    6.4.7.7 应付交易费用
                                                                         单位:人民币元
                                                                    本期末
                     项目
                                                               2012 年 6 月 30 日
    交易所市场应付交易费用                                                                   94,826.77
    银行间市场应付交易费用                                                                     660.00
    合计                                                                                     95,486.77
    6.4.7.8 其他负债
                                                                         单位:人民币元
                                                                    本期末
                     项目
                                                               2012 年 6 月 30 日
    应付券商交易单元保证金                                                                           -
    应付赎回费                                                                                       -
    预提费用                                                                               148,186.22
    合计                                                                                   148,186.22
    6.4.7.9 实收基金
    中海增强收益债券 A 类
                                                                    金额单位:人民币元
                                                        本期
             项目                           2012年1月1日至2012年6月30日
                                       基金份额                            账面金额
    上年度末                                    113,226,761.64                          113,226,761.64
    本期申购                                          563,939.26                           563,939.26
    本期赎回(以“-”号填列)                    -55,386,793.67                         -55,386,793.67
    本期末                                        58,403,907.23                          58,403,907.23
                                       中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    中海增强收益债券 C 类
                                                                 金额单位:人民币元
                                                         本期
                项目                         2012年1月1日至2012年6月30日
                                        基金份额                         账面金额
    上年度末                                     109,185,334.48                   109,185,334.48
    本期申购                                       6,423,074.49                      6,423,074.49
    本期赎回(以“-”号填列)                    -51,457,651.64                    -51,457,651.64
    本期末                                        64,150,757.33                    64,150,757.33
    注:本基金本期申购包含红利再投、转换入份额,本期赎回包含转换出份额。
    6.4.7.10 未分配利润
    中海增强收益债券 A 类
                                                                      单位:人民币元
         项目             已实现部分               未实现部分            未分配利润合计
    上年度末                      1,491,442.39            -3,892,580.96             -2,401,138.57
    本期利润                        -84,080.41             3,428,431.22              3,344,350.81本期基金份额交易
                             -1,111,533.90             1,033,758.52                   -77,775.38产生的变动数
    其中:基金申购款                  3,698.45                 4,903.17                    8,601.62
    基金赎回款                   -1,115,232.35             1,028,855.35                   -86,377.00
    本期已分配利润                           -                        -                            -
    本期末                         295,828.08                569,608.78                 865,436.86
    中海增强收益债券 C 类
                                                                      单位:人民币元
         项目             已实现部分               未实现部分            未分配利润合计
    上年度末                      1,046,372.92            -3,747,631.00             -2,701,258.08
    本期利润                       -645,655.98             4,021,706.65              3,376,050.67本期基金份额交易
                               -434,367.43               341,273.76                   -93,093.67产生的变动数
    其中:基金申购款                49,576.57                 23,256.73                   72,833.30
    基金赎回款                     -483,944.00               318,017.03               -165,926.97
    本期已分配利润                           -                        -                            -
    本期末                          -33,650.49               615,349.41                 581,698.92
    6.4.7.11 存款利息收入
                                                                      单位:人民币元
                                                              本期
                  项目
                                             2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
    活期存款利息收入                                                                      20,721.31
                                      中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    定期存款利息收入                                                                            -
    其他存款利息收入                                                                            -
    结算备付金利息收入                                                                  7,345.48
    其他                                                                                     3.31
    合计                                                                               28,070.10
    6.4.7.12 股票投资收益
                                                                     单位:人民币元
                                                                本期
                   项目
                                               2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
    卖出股票成交总额                                                              80,785,132.22
    减:卖出股票成本总额                                                          85,931,549.94
    买卖股票差价收入                                                               -5,146,417.72
    6.4.7.13 债券投资收益
                                                                     单位:人民币元
                                                                    本期
                          项目
                                                        2012年1月1日至2012年6月30日
    卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额                                     174,426,955.72
    减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额                                 169,501,484.96
    减:应收利息总额                                                                3,924,061.45
    债券投资收益                                                                    1,001,409.31
    6.4.7.14 衍生工具收益
    本基金在本报告期无衍生工具投资收益。
    6.4.7.15 股利收益
                                                                     单位:人民币元
                                                           本期
               项目
                                               2012年1月1日至2012年6月30日
    股票投资产生的股利收益                                                           414,277.50
    基金投资产生的股利收益                                                                      -
    合计                                                                             414,277.50
    6.4.7.16 公允价值变动收益
                                                                     单位:人民币元
                                                           本期
               项目
                                               2012年1月1日至2012年6月30日
    1.交易性金融资产                                                                7,450,137.87
    ——股票投资                                                                    2,133,348.22
    ——债券投资                                                                    5,316,789.65
    ——资产支持证券投资                                                                        -
    ——基金投资                                                                                -
    2.衍生工具                                                                                  -
                                    中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    ——权证投资                                                                                -
    3.其他                                                                                      -
    合计                                                                          7,450,137.87
    6.4.7.17 其他收入
                                                                   单位:人民币元
                                                         本期
               项目
                                             2012年1月1日至2012年6月30日
    基金赎回费收入                                                                    3,198.27
    配股手续费返还                                                                              -
    新股手续费返还                                                                              -
    印花税返还                                                                                  -
    转出基金补偿收入                                                                         6.64
    配债手续费返还                                                                              -
    其他                                                                                        -
    合计                                                                              3,204.91
    6.4.7.18 交易费用
                                                                   单位:人民币元
                                                         本期
               项目
                                             2012年1月1日至2012年6月30日
    交易所市场交易费用                                                             262,082.07
    银行间市场交易费用                                                                1,475.00
    合计                                                                           263,557.07
    6.4.7.19 其他费用
                                                                   单位:人民币元
                                                         本期
               项目
                                             2012年1月1日至2012年6月30日
    审计费用                                                                          6,841.54
    信息披露费                                                                     119,344.68
    银行费用                                                                          3,254.00
    帐户服务费                                                                        9,000.00
    证书服务费                                                                             400.00
    合计                                                                           138,840.22
    6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
    6.4.8.1 或有事项
    本基金在本报告期内无需要说明的或有事项。
    6.4.8.2 资产负债表日后事项
    本基金在本报告期内无需要说明的资产负债表日后事项。
    6.4.9 关联方关系
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
    本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
    6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
                  关联方名称                                   与本基金的关系
    中海基金管理有限公司(“中海基金”)                                   基金管理人、直销机构
    工商银行                                                               基金托管人、代销机构
    国联证券股份有限公司 (“国联证券”)                             基金管理人的股东、代销机构
    6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
    6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
    6.4.10.1.1 股票交易
    本基金在本报告期及上年度可比期间未在关联方交易单元进行股票交易。
    6.4.10.1.2 权证交易
    本基金在本报告期及上年度可比期间未在关联方交易单元进行权证交易。
    6.4.10.1.3 债券交易
    本基金在本报告期及上年度可比期间未在关联方交易单元进行债券交易。
    6.4.10.1.4 债券回购交易
    本基金在本报告期及上年度可比期间未在关联方交易单元进行债券回购交易。
    6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
    本基金在本报告期及上年度可比期间没有应支付关联方的佣金。
    6.4.10.2 关联方报酬
    6.4.10.2.1 基金管理费
                                                                     单位:人民币元
                                        本期                         上年度可比期间
           项目                2012年1月1日至2012年6月      2011年3月23日(基金合同生效日)
                                        30日                       至2011年6月30日当期发生的基金应支付的管
                                               534,021.11                           754,497.31理费其中:支付销售机构的客户
                                               191,022.77                           251,764.28维护费
    注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.60%的年费率计提,计算方法如下:
    H=E×0.60%/当年天数(H 为每日应支付的基金管理费,E 为前一日的基金资产净值)
    基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。
    6.4.10.2.2 基金托管费
                                                                     单位:人民币元
           项目                         本期                        上年度可比期间
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                               2012年1月1日至2012年6月     2011年3月23日(基金合同生效日)
                                        30日                      至2011年6月30日当期发生的基金应支付的托
                                              178,007.06                            251,499.10管费
    注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提。计算方法如下:
    H=E×0.20%/当年天数(H 为每日应支付的基金托管费,E 为前一日的基金资产净值)
    基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。
    6.4.10.2.3 销售服务费
                                                                     单位:人民币元
                                                            本期
                                                2012年1月1日至2012年6月30日
    获得销售服务费的各关联方名称                  当期发生的基金应支付的销售服务费
                                  中海增强收益债券 A 中海增强收益债券 C
                                                                                   合计
                                          类                 类
    中海基金                                          -               304.65                   304.65
    国联证券                                          -                 0.00                     0.00
    工商银行                                          -           180,722.67           180,722.67
    合计                                              -           181,027.32           181,027.32
                                                     上年度可比期间
                                      2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年6月30日
    获得销售服务费的各关联方名称                  当期发生的基金应支付的销售服务费
                                  中海增强收益债券 A 中海增强收益债券 C
                                                                                   合计
                                          类                 类
    中海基金                                          -            15,116.92             15,116.92
    国联证券                                          -                21.78                    21.78
    工商银行                                          -           205,742.29           205,742.29
    合计                                              -           220,880.99           220,880.99
    注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为0.40%,销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.40%年费率计提。计算方法如下:
    H=E×0.40%÷当年天数
    H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
    E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
       基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。
    6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
    本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
    6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
                                          中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    中海增强收益债券 A 类
    本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
    中海增强收益债券 C 类
    本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
    6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
    中海增强收益债券 A 类
    本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
    中海增强收益债券 C 类
    本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
    6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
                                                                      单位:人民币元
                                 本期                               上年度可比期间
                     2012年1月1日至2012年6月30日           2011年3月23日(基金合同生效日)至
    关联方名称
                                                                     2011年6月30日
                     期末余额         当期利息收入            期末余额          当期利息收入
    工商银行              1,157,007.97            20,721.31      16,235,617.67          171,592.95
    注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,并按银行间同业利率计息。
    6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    本基金在本报告期及上年度可比期间未通过关联方购买其承销的证券。
    6.4.11 利润分配情况
    本基金本报告期内未发生利润分配。
    6.4.12 期末(2012 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券
    6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    本基金在本报告期末未因认购新发/增发证券而持有流通受限证券。
    6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
    本基金在本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
    6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
    6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
    本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额,因此无抵押债券。
    6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
    截至本报告期末 2012 年 6 月 30 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 70,000,000.00 元,分别于 2012 年 7 月 2 日和 2012 年 7 月 9 日(先后)
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
    6.4.13 金融工具风险及管理
    6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
    本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了《中海基金投资决策委员会议事规则》、《中海基金投资业务流程》、《中海基金权限管理办法》、《中海基金研究管理办法》、《中海基金股票库管理办法》等一系列相应的制度和流程来控制这些风险,并设定适当的风险阀值及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续实时监控上述各类风险。
    本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理部、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。
    6.4.13.2 信用风险
    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能的信用风险。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10%。
    本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性极小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
    6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
                                                                        单位:人民币元
                                      本期末                            上年末
          短期信用评级
                                 2012 年 6 月 30 日                2011 年 12 月 31 日
    A-1                                                  0.00                       10,032,000.00
    A-1 以下                                             0.00                                  0.00
    未评级                                      10,043,000.00                                  0.00
    合计                                        10,043,000.00                       10,032,000.00
    注:本期末按短期信用评级“未评级”债券投资为政策性金融债。
    6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
                                                                        单位:人民币元
                                      本期末                            上年末
          长期信用评级
                                 2012 年 6 月 30 日                2011 年 12 月 31 日
    AAA                                         62,573,233.40                       81,387,325.80
    AAA 以下                                101,714,835.00                          76,921,046.00
                                          中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    未评级                                              0.00                         14,021,000.00
    合计                                     164,288,068.40                         172,329,371.80
    注:本期末按长期信用评级“AAA 以下”债券投资明细为:AA+债券投资 11,471,990.00元,AA 级债券投资 90,242,845.00 元;上年度末按长期信用评级“AAA 以下”债券投资明细为:AA+债券投资 6,697,846.00 元,AA 级债券投资 70,223,200.00 元,“未评级”债券为上交所国债。
    6.4.13.3 流动性风险
    流动性风险是指基金所持金融工具变现困难,从而对基金收益造成的不利影响。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
    本基金所持有大部分证券在银行间同业市场交易,其余亦可在证券交易所上市。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。为了应对银行间同业市场交易不活跃而带的来变现困难,本基金持有的银行间金融债的久期均小于一年。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
    本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
    本基金严格控制现金和到期日不超过 1 年的政府债券持有量在基金资产净值中的占比保持在 5%以上的水平。2012 年 6 月 30 日,本基金债券资产持仓比例为 140.59%,股票资产持仓比例为 12.75%;2011 年 12 月 31 日,本基金债券资产持仓比例为 83.92%,股票资产持仓比例为 6.01%。
    根据 2012 年 6 月 30 日债券持仓情况,本基金债券资产组合久期为 4.69 年,其中持仓债券最长久期为 6.61 年;2012 年 6 月 30 日,以当月股票市场交易情况为基准,本基金持仓股票资产加权平均变现天数为 0.01 天,其中持仓个股最长变现天数为 0.03 天。
    根据 2011 年 12 月 31 日债券持仓情况,本基金债券资产组合久期为 4.19 年,其中持仓债券最长久期为 10.22 年;2011 年 12 月 31 日,以当月股票市场交易情况为基准,本基金持仓股票资产加权平均变现天数为 0.0022 天,其中持仓个股最长变现天数为 0.08 天。
    6.4.13.4 市场风险
    市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理人通过多种金融工程工具对基金资产结构及组合久期进行合理搭配,从而达到有效控制本基金市场风险的目的。
    6.4.13.4.1 利率风险
    本基金持有的少量股票资产不计利息。本基金持有的债券资产在一定程度上存在着利率风险,本基金通过对债券资产的久期及券种结构进行优化,从而达到有效降低利率风险的目的。
    下表列示了截止 2012 年 6 月 30 日与 2011 年 12 月 31 日,本基金所面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
    6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
                                                                         单位:人民币元
                                                       中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    本期末                        1-3
                                          3 个月
    2012 年 6 月    1 个月以内      个                          1-5 年         5 年以上          不计息           合计
                                          -1 年
    30 日                        月
    资产
    银行存款      1,157,007.97      -           -                -                -                -          1,157,007.97
    结算备付金     1,331,390.24      -           -                -                -                -          1,331,390.24交易性金融
                   0.00         0.00   20,219,017.50    26,376,381.20   127,735,669.70    15,804,995.80   190,136,064.20
    资产
    存出保证金           -           -           -                -                -           125,000.00      125,000.00
    应收利息            -           -           -                -                -          1,787,876.06     1,787,876.06
    应收申购款           -           -           -                -                -            88,768.03       88,768.03
    资产总计      2,488,398.21      -     20,219,017.50    26,376,381.20   127,735,669.70    17,806,639.89   194,626,106.50
    负债卖出回购金
               70,000,000.00    0.00       0.00              0.00             0.00            0.00        70,000,000.00融资产款应付证券清
                     -           -           -                -                -            8,370.68         8,370.68
    算款
    应付赎回款           -           -           -                -                -           227,689.12      227,689.12应付管理人
                     -           -           -                -                -            64,384.91       64,384.91
    报酬
    应付托管费           -           -           -                -                -            21,461.64       21,461.64应付销售服
                     -           -           -                -                -            23,008.94       23,008.94
    务费应付交易费
                     -           -           -                -                -            95,486.77       95,486.77
    用
    应付利息            -           -           -                -                -            35,717.88       35,717.88
    其他负债            -           -           -                -                -           148,186.22      148,186.22
    负债总计      70,000,000.00     -           -                -                -           624,306.16     70,624,306.16利率敏感度
               -67,511,601.79    -     20,219,017.50    26,376,381.20   127,735,669.70    17,182,333.73   124,001,800.34
    缺口
    上年度末                       1-3
    2011年12月      1个月以内       个      3个月-1年           1-5年          5年以上           不计息           合计
    31日                         月
    资产
                                              中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    银行存款     16,370.25    -         -                -                -                -           16,370.25
    结算备付金   122,954.63   -         -                -                -                -          122,954.63交易性金融
                 -        -   24,053,000.00    37,622,921.80   120,685,450.00    13,066,862.85   195,428,234.65
    资产
    存出保证金       -        -         -                -                -           125,000.00      125,000.00
    应收利息         -        -         -                -                -          5,054,896.84     5,054,896.84
    应收申购款       -        -         -                -                -            29,821.07       29,821.07衍生金融资
                 -        -         -                -                -                -               -
    产买入返售金
                 -        -         -                -                -                -               -融资产应收证券清
                 -        -         -                -                -          17,005,907.50   17,005,907.50
    算款
    应收股利         -        -         -                -                -                -               -
    其他资产         -        -         -                -                -                -               -
    资产总计     139,324.88   -   24,053,000.00    37,622,921.80   120,685,450.00    35,282,488.26   217,783,184.94
    负债
    应付赎回款       -        -         -                -                -           193,859.59      193,859.59应付管理人
                 -        -         -                -                -           111,617.09      111,617.09
    报酬
    应付托管费       -        -         -                -                -            37,205.68       37,205.68应付销售服
                 -        -         -                -                -            36,568.12       36,568.12
    务费应付交易费
                 -        -         -                -                -            14,234.31       14,234.31
    用
    其他负债         -        -         -                -                -            80,000.68       80,000.68
    短期借款         -        -         -                -                -                -               -交易性金融
                 -        -         -                -                -                -               -
    负债衍生金融负
                 -        -         -                -                -                -               -
    债
    应付税费         -        -         -                -                -                -               -
    应付利润         -        -         -                -                -                -               -
                                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    负债总计             -            -           -                   -                     -             473,485.47         473,485.47利率敏感度
                 139,324.88       -     24,053,000.00     37,622,921.80       120,685,450.00         34,809,002.79     217,309,699.47
    缺口
             6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
                   该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测
                   算的理论变动值。
          假设
                   假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点,其他市场变量均不发生变化
                   此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
                                                                  对资产负债表日基金资产净值的
                                                                    影响金额(单位:人民币)
                     相关风险变量的变动                       本期末                               上年度末
          分析
                                                         2012 年 6 月 30 日                      2011 年 12 月 31 日
                         利率下降25个基点                                1,434,824.42                       2,019,095.98
                         利率上升25个基点                               -1,412,159.85                      -1,972,425.47
             6.4.13.4.2 外汇风险
             本基金没有持有外汇资产及负债,故汇率变化不会对本基金产生重大的影响。
             6.4.13.4.3 其他价格风险
             其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风
      险。本基金主要投资于银行间及交易所交易的固定收益品种,主要风险为利率风险和信用风
      险,因此其他市场因素对本基金资产净值影响主要表现为股票价格风险的影响。
             6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
                                                                                            金额单位:人民币元
                                               本期末                                           上年度末
                                          2012 年 6 月 30 日                                2011 年 12 月 31 日
                 项目                                    占基金资产                                        占基金资产
                                      公允价值             净值比例               公允价值                   净值比例
                                                             (%)                                             (%)
         交易性金融资产-股             15,804,995.80               12.75                13,066,862.85                 6.01
         票投资
         交易性金融资产-债            174,331,068.40              140.59            182,361,371.80                   83.92
         券投资
         衍生金融资产-权证                        0.00                 0.00                         0.00              0.00
         投资
         其他                                     0.00                 0.00                         0.00              0.00
         合计                         190,136,064.20              153.33            195,428,234.65                   89.93
             注:由于四舍五入的原因,上表“占基金资产净值的比例”列数据可能与实际值存在微
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告小的误差。
    6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
          测算组合市场价格风险的数据为沪深300指数变动时,股票资产相应的理论变动值。
    假设    假定沪深300指数变化5%,其他市场变量均不发生变化。
          假定股票持仓市值的波动与市场同步。
                                                    对资产负债表日基金资产净值的
                                                      影响金额(单位:人民币)
             相关风险变量的变动                 本期末                         上年度末
    分析
                                           2012 年 6 月 30 日                2011 年 12 月 31 日
                      -5%                                -790,249.79                     -653,343.14
                      +5%                                790,249.79                       653,343.14
    6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
          假定基金收益率的分布服从正态分布。
    假设    根据基金单位净值收益率在报表日过去 100 个交易日的分布情况。
          以95%的置信区间计算基金日收益率的绝对VaR(不足100个交易日不予计算)。
                                                本期末                         上年度末
                    风险价值
    分析                                     2012 年 6 月 30 日                2011 年 12 月 31 日
             收益率绝对VaR(%)                                 0.53                               0.60
                                   7    投资组合报告
    7.1   期末基金资产组合情况
                                                                       金额单位:人民币元
                                                                              占基金总资产的比例
    序号                     项目                           金额
                                                                                    (%)
    1        权益投资                                       15,804,995.80                       8.12
             其中:股票                                     15,804,995.80                       8.12
    2        固定收益投资                                  174,331,068.40                      89.57
             其中:债券                                    174,331,068.40                      89.57
                    资产支持证券                                         -                            -
    3        金融衍生品投资                                              -                            -
    4        买入返售金融资产                                            -                            -
             其中:买断式回购的买入返售金融                              -                            -
             资产
    5        银行存款和结算备付金合计                        2,488,398.21                       1.28
    6        其他各项资产                                    2,001,644.09                       1.03
    7        合计                                          194,626,106.50                     100.00
                                               中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    7.2        期末按行业分类的股票投资组合
                                                                         金额单位:人民币元
                                                                                    占基金资产净值
       代码                         行业类别                       公允价值
                                                                                      比例(%)
        A           农、林、牧、渔业                                            -                     -
        B           采掘业                                           5,393,520.00                  4.35
        C           制造业                                                      -                     -
       C0                    食品、饮料                                         -                     -
       C1                    纺织、服装、皮毛                                   -                     -
       C2                    木材、家具                                         -                     -
       C3                    造纸、印刷                                         -                     -
       C4                    石油、化学、塑胶、塑料                             -                     -
       C5                    电子                                               -                     -
       C6                    金属、非金属                                       -                     -
       C7                    机械、设备、仪表                                   -                     -
       C8                    医药、生物制品                                     -                     -
       C99                   其他制造业                                         -                     -
        D           电力、煤气及水的生产和供应业                                -                     -
        E           建筑业                                                      -                     -
        F           交通运输、仓储业                                            -                     -
        G           信息技术业                                           8,415.80                  0.01
        H           批发和零售贸易                                              -                     -
        I           金融、保险业                                     3,150,900.00                  2.54
        J           房地产业                                         7,252,160.00                  5.85
        K           社会服务业                                                  -                     -
        L           传播与文化产业                                              -                     -
        M           综合类                                                      -                     -
                    合计                                            15,804,995.80                 12.75
    7.3        期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
                                                                         金额单位:人民币元
                                                                                        占基金资产
    序号          股票代码              股票名称        数量(股)          公允价值          净值比例
                                                                                          (%)
    1             600157                    永泰能源        594,000         5,393,520.00              4.35
    2             000002                     万 科A        480,000         4,276,800.00              3.45
    3             600048                    保利地产        204,000         2,313,360.00              1.87
    4             600030                    中信证券        150,000         1,894,500.00              1.53
    5             600369                    西南证券         60,000          678,600.00               0.55
                                        中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    6         600376               首开股份         50,000          662,000.00              0.53
    7         600837               海通证券         60,000          577,800.00              0.47
    8         002063               远光软件            580            8,415.80              0.01
    7.4   报告期内股票投资组合的重大变动
    7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
                                                                  金额单位:人民币元
                                                                                占期初基金资
    序号      股票代码         股票名称              本期累计买入金额             产净值比例
                                                                                  (%)
    1         000002           万 科A                         10,498,471.00                4.83
    2         600157          永泰能源                          8,273,572.00                3.81
    3         600373          中文传媒                          7,642,090.01                3.52
    4         600048          保利地产                          7,402,500.00                3.41
    5         002445          中南重工                          6,824,434.54                3.14
    6         000651          格力电器                          5,992,183.86                2.76
    7         002181          粤 传 媒                          3,546,655.05                1.63
    8         600585          海螺水泥                          2,851,795.00                1.31
    9         601006          大秦铁路                          2,754,200.00                1.27
    10        600502          安徽水利                          2,716,700.00                1.25
    11        600581          八一钢铁                          2,234,000.00                1.03
    12        600318          巢东股份                          2,056,500.00                0.95
    13        600030          中信证券                          2,051,500.00                0.94
    14        300017          网宿科技                          2,025,000.00                0.93
    15        600352          浙江龙盛                          1,828,500.00                0.84
    16        600572           康恩贝                           1,767,683.00                0.81
    17        000636          风华高科                          1,754,300.00                0.81
    18        002210          飞马国际                          1,586,251.00                0.73
    19        002041          登海种业                          1,449,100.00                0.67
    20        600369          西南证券                          1,347,000.00                0.62
    注:本报告期内,累计买入股票金额是以股票成交金额(成交单价乘以成交数量)列示的,不考虑相关交易费用。
    7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
                                                                  金额单位:人民币元
                                                                                占期初基金资
    序号      股票代码         股票名称              本期累计卖出金额             产净值比例
                                                                                  (%)
    1         601006          大秦铁路                          8,785,400.00                4.04
    2         600518          康美药业                          6,851,370.88                3.15
    3         000002           万 科A                          6,783,500.00                3.12
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    4         000651             格力电器                          6,454,368.18                  2.97
    5         600373             中文传媒                          6,186,388.32                  2.85
    6         002445             中南重工                          5,767,651.52                  2.65
    7         600048             保利地产                          5,533,861.29                  2.55
    8         002181             粤 传 媒                          3,120,753.65                  1.44
    9         600585             海螺水泥                          2,870,959.27                  1.32
    10        600502             安徽水利                          2,782,939.00                  1.28
    11        600157             永泰能源                          2,606,980.00                  1.20
    12        600581             八一钢铁                          1,921,885.75                  0.88
    13        600318             巢东股份                          1,884,500.00                  0.87
    14        300017             网宿科技                          1,850,226.19                  0.85
    15        600572             康恩贝                            1,745,968.00                  0.80
    16        000636             风华高科                          1,648,006.00                  0.76
    17        600352             浙江龙盛                          1,563,617.36                  0.72
    18        002210             飞马国际                          1,533,504.30                  0.71
    19        000527             美的电器                          1,405,640.00                  0.65
    20        002041             登海种业                          1,399,000.00                  0.64
    注:本报告期内,累计卖出股票金额是以股票成交金额(成交单价乘以成交数量)列示的,不考虑相关交易费用。
    7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
                                                                     金额单位:人民币元
    买入股票的成本(成交)总额                                                        86,536,334.67
    卖出股票的收入(成交)总额                                                        80,785,132.22
    注:本报告期内,买入股票成本总额和卖出股票收入总额都是以股票成交金额(成交单价乘以成交数量)列示的,不考虑相关交易费用。
    7.5   期末按债券品种分类的债券投资组合
                                                                     金额单位:人民币元
                                                                              占基金资产净值比
    序号                债券品种                          公允价值
                                                                                  例(%)
    1      国家债券                                                       -                        -
    2      央行票据                                                       -                        -
    3      金融债券                                          10,043,000.00                      8.10
           其中:政策性金融债                                10,043,000.00                      8.10
    4      企业债券                                         125,538,862.50                    101.24
    5      企业短期融资券                                                 -                        -
    6      中期票据                                                       -                        -
    7      可转债                                            38,749,205.90                     31.25
    8      其他                                                           -                        -
    9      合计                                             174,331,068.40                    140.59
                                           中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
       7.6    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
                                                                     金额单位:人民币元
                                                                                        占基金资
    序号         债券代码        债券名称     数量(张)             公允价值              产净值比
                                                                                        例(%)
    1          1180080         11 德清债         200,000               20,254,000.00           16.33
    2           122069         11 海螺 02        200,000               20,120,000.00           16.23
    3           122819         11 常城建         200,000               20,000,000.00           16.13
    4           113001         中行转债          153,510               14,908,891.20           12.02
    5           122833         11 赣城债         138,990               14,176,980.00           11.43
       7.7    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
    本基金本报告期末未持有资产支持证券。
       7.8    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
    本基金本报告期末未持有权证。
       7.9    投资组合报告附注
    7.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
    7.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。7.9.3 期末其他各项资产构成
                                                                          单位:人民币元
    序号                          名称                                      金额
    1         存出保证金                                                                125,000.00
    2         应收证券清算款                                                                        -
    3         应收股利                                                                              -
    4         应收利息                                                                 1,787,876.06
    5         应收申购款                                                                 88,768.03
    6         其他应收款                                                                            -
    7         待摊费用                                                                              -
    8         其他                                                                                  -
    9         合计                                                                     2,001,644.09
    7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
                                              中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                                                           金额单位:人民币元
                                                                                       占基金资产净
    序号             债券代码             债券名称                   公允价值
                                                                                       值比例(%)
    1                113001              中行转债                       14,908,891.20              12.02
    2                110018              国电转债                       12,372,824.70               9.98
    3                110003              新钢转债                        6,471,990.00               5.22
    4                110015              石化转债                        4,995,500.00               4.03
    7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
    本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
    7.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
    本基金由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
                                  8   基金份额持有人信息
    8.1     期末基金份额持有人户数及持有人结构
                                                                                 份额单位:份
                                                              持有人结构
         持有人                               机构投资者                         个人投资者
    份额               户均持有的基
         户数
    级别                 金份额                                占总份额                        占总份额
         (户)                           持有份额                            持有份额
                                                             比例                             比例中海增强
    收益        667         87,562.08         29,998,000.00      51.36%        28,405,907.23      48.64%债券A类中海增强
    收益      1,101         58,265.90                   0.00      0.00%        64,150,757.33      100.00%债券C类
    合计      1,768         69,318.25         29,998,000.00      24.48%        92,556,664.56      75.52%
    8.2     期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
           项目                份额级别           持有份额总数(份)           占基金总份额比例
                             中海增强收益
    基金管理公司所有从业                                           28,036.36                      0.0480%
                                 债券 A 类人员持有本开放式基金
                             中海增强收益                      47,266.94                      0.0737%
                                             中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                                 债券 C 类
                                 合计                        75,303.30                     0.0614%
    注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0 至 10 万份(含);本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
                             9          开放式基金份额变动
                                                                         单位:份
            项目                    中海增强收益债券 A 类                中海增强收益债券 C 类
    基金合同生效日(2011 年 3 月 23                     400,948,235.54                    297,494,463.06日)基金份额总额
    本报告期期初基金份额总额                           113,226,761.64                    109,185,334.48
    本报告期基金总申购份额                                  563,939.26                      6,423,074.49
    减:本报告期基金总赎回份额                           55,386,793.67                    51,457,651.64
    本报告期基金拆分变动份额                                         -                                   -
    本报告期期末基金份额总额                             58,403,907.23                    64,150,757.33
                                   10    重大事件揭示
    10.1   基金份额持有人大会决议
    本报告期内未召开基金份额持有人大会。
    10.2   基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    本报告期内,本基金管理人免去李延刚先生副总经理职务;聘请俞忠华先生担任副总经理职务。
    本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
    10.3   涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
    10.4   基金投资策略的改变
    本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
                                         中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
    10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
    为本基金审计的会计师事务所为江苏公证天业会计师事务所有限公司,本报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。
    10.6    管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
    本报告期内本基金管理人、托管机构及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
    10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
    10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
                                                                   金额单位:人民币元
                                      股票交易                应支付该券商的佣金            备注
                                                 占当期
                                                                            占当期佣
    券商名称       交易单元数量                    股票成
                                 成交金额                       佣金        金总量的
                                                 交总额
                                                                              比例
                                                 的比例
    申银万国                   1    97,056,116.81    58.03%        89,208.53     60.16%           -
    华泰证券                   1    70,181,310.24    41.97%        59,084.63     39.84%           -
    注 1:本基金以券商研究服务质量作为交易单元的选择标准,具体评分指标分为研究支持和服务支持,研究支持包括券商研究报告质量、投资建议、委托课题、业务培训、数据提供等;服务支持包括券商组织上门路演、应我方委托完成的课题研究或专项培训等。根据我公司及基金法律文件中对券商交易单元的选择标准,并参照我公司券商研究服务质量评分标准,确定拟租用交易单元的所属券商名单;由我公司相关部门分别与券商对应部门进行商务谈判,草拟证券交易单元租用协议并汇总修改意见完成协议初稿;报监察稽核部审核后确定租用交易单元。
    注 2:因华泰联合证券合并入华泰证券,原华泰联合证券下交易单元全部转入华泰证券。
    注 3:上述佣金按市场佣金率计算,已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
    注 4:以上数据由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
    10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
                                                                   金额单位:人民币元
                                          中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
                      债券交易                      回购交易                        权证交易
                                 占当期                                                        占当期
                                                               占当期回
    券商名称                        债券成                                                        权证成
                 成交金额                      成交金额        购成交总        成交金额
                                 交总额                                                        交总额
                                                               额的比例
                                 的比例                                                        的比例
    申银万国       73,611,710.44     75.91%   1,072,900,000.00      100.00%                    -        -
    华泰证券       23,358,494.05     24.09%                    -              -                -        -
    10.8 其他重大事件
    序号                     公告事项                         法定披露方式             法定披露日期
    1       中海增强收益债券型证券投资基金2011年         中国证券报、上海
                                                                              2012-01-20
         第4季度报告                                  证券报、证券时报
    2       中海基金管理有限公司关于基金行业高级         中国证券报、上海
                                                                              2012-01-31
         管理人员变更的公告                           证券报、证券时报
    3       中海基金管理有限公司关于旗下基金新增
                                                      中国证券报、上海
         中信万通证券有限责任公司为销售机构并                                 2012-02-04
                                                      证券报、证券时报
         开通基金转换及定期定额投资业务的公告
    4       中海基金管理有限公司关于开通兴业银行
                                                      中国证券报、上海
         卡(借记卡)网上直销定期定额投资业务的                               2012-03-07
                                                      证券报、证券时报
         公告
    5       中海增强收益债券型证券投资基金2011年
                                                      中海基金网站            2012-03-27
         年度报告(正文)
    6       中海增强收益债券型证券投资基金2011年         中国证券报、上海
                                                                              2012-03-27
         年度报告(摘要)                             证券报、证券时报
    7       中海基金管理有限公司关于开通汇付天下         中国证券报、上海
                                                                              2012-03-27
         “天天盈”账户网上直销业务的公告             证券报、证券时报
    8       关于旗下基金参与中国工商银行个人电子         中国证券报、上海
                                                                              2012-03-31
         银行基金申购费率优惠活动的公告               证券报、证券时报
    9       关于中海增强收益债券型证券投资基金不
                                                      中国证券报、上海
         再参与销售机构基金网上交易申购费率优                                 2012-04-19
                                                      证券报、证券时报
         惠活动的公告
    10      中海增强收益债券型证券投资基金2012年         中国证券报、上海
                                                                              2012-04-24
         第1季度报告                                  证券报、证券时报
    11      中海基金管理有限公司关于开通上海银行
                                                      中国证券报、上海
         卡(借记卡)、邮储银行卡(借记卡)网上                               2012-04-27
                                                      证券报、证券时报
         直销业务的公告
    12      中海增强收益债券型证券投资基金更新招
                                                      中海基金网站            2012-05-07
         募说明书(2012年第1号)
    13      中海增强收益债券型证券投资基金更新招         中国证券报、上海
                                                                              2012-05-07
         募说明书摘要(2012年第1号)                  证券报、证券时报
    14      中海基金管理有限公司关于开通中国银行         中国证券报、上海
                                                                              2012-05-25
         卡(借记卡)、温州银行卡(借记卡)网上       证券报、证券时报
                                      中海增强收益债券型证券投资基金 2012 年半年度报告
       直销业务的公告
    15     中海基金管理有限公司关于开通交通银行       中国证券报、上海
                                                                       2012-06-19
       卡(借记卡)网上直销业务的公告             证券报、证券时报
    16                                                中国证券报、上海
       基金行业高级管理人员变更公告                                    2012-06-19
                                                  证券报、证券时报
    17     中海基金管理有限公司关于旗下基金参与
                                                  中国证券报、上海
       中信银行股份有限公司网上银行及移动银                            2012-06-28
                                                  证券报、证券时报
       行基金申购费率优惠活动的公告
    18     中海基金管理有限公司关于旗下基金参与
                                                  中国证券报、上海
       交通银行股份有限公司网上银行及手机银                            2012-06-28
                                                  证券报、证券时报
       行基金申购费率优惠活动的公告
                              11   备查文件目录11.1 备查文件目录
    1、   中国证监会批准募集中海增强收益债券型证券投资基金的文件
    2、   中海增强收益债券型证券投资基金基金合同
    3、   中海增强收益债券型证券投资基金托管协议
    4、   中海增强收益债券型证券投资基金财务报表及报表附注
    5、   报告期内在指定报刊上披露的各项公告11.2 存放地点上海市浦东新区银城中路 68 号 2905-2908 室及 30 层11.3 查阅方式投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中海基金管理有限公司。咨询电话:(021)38789788 或 400-888-9788公司网址:http://www.zhfund.com
                                                             中海基金管理有限公司
                                                           二〇一二年八月二十四日
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