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东方稳健回报债券(400009)

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最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:债券型 成立日期:2008-12-10 管理人:东方基金... 基金经理:吴萍萍
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基金公告

东方稳健回报:2009年年度报告

公告日期:2010-03-27

    东方稳健回报债券型证券投资基金
    2009年年度报告
    2009年12月31日
    基金管理人:东方基金管理有限责任公司
    基金托管人:中国建设银行股份有限公司
    报告送出日期:二〇一〇年三月二十七日
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    1
    §1重要提示及目录
    1.1重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
    立信会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
    本报告期自2009年1月1日起至12月31日止。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    2
    1.2目录
    §1重要提示及目录.................................................................................................................1
    §2基金简介.............................................................................................................................3
    §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................4
    3.1主要会计数据和财务指标.........................................................................................4
    3.2基金净值表现.............................................................................................................5
    3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况.............................................................6
    §4管理人报告.........................................................................................................................7
    §5托管人报告.......................................................................................................................11
    §6审计报告...........................................................................................................................11
    §7年度财务报表...................................................................................................................13
    7.1资产负债表...............................................................................................................13
    7.2利润表.......................................................................................................................14
    7.3所有者权益(基金净值)变动表...........................................................................15
    7.4报表附注...................................................................................................................16
    §8投资组合报告...................................................................................................................38
    8.1期末基金资产组合情况...........................................................................................38
    8.2期末按行业分类的股票投资组合...........................................................................39
    8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...............39
    8.4报告期内股票投资组合的重大变动.......................................................................40
    8.5期末按债券品种分类的债券投资组合...................................................................42
    8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...........42
    8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细42
    8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...........42
    8.9投资组合报告附注...................................................................................................43
    §9基金份额持有人信息.......................................................................................................43
    9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...............................................................43
    9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.......................................44
    §10开放式基金份额变动.....................................................................................................44
    §11重大事件揭示.................................................................................................................44
    §12影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................48
    §13备查文件目录.................................................................................................................48
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    3
    §2基金简介
    2.1基金基本情况
    基金名称
    东方稳健回报债券型证券投资基金
    基金简称
    东方稳健回报债券
    基金主代码
    400009
    交易代码
    400009
    基金运作方式
    契约型开放式
    基金合同生效日
    2008年12月10日
    基金管理人
    东方基金管理有限责任公司
    基金托管人
    中国建设银行股份有限公司
    报告期末基金份额总额
    170,293,852.79份
    基金合同存续期
    不定期
    2.2基金产品说明
    投资目标
    在控制风险和确保资产流动性的前提下,追求较高总回报率,力争实现基金资产长期稳定增值。
    投资策略
    本基金奉行“积极投资、稳健增值”的投资理念,在保持组合较低波动性的同时,采用稳健的资产配置策略和多种积极管理增值手段,实现较高的总回报率。
    业绩比较基准
    中债总指数
    风险收益特征
    本基金为债券型基金,属证券投资基金中的低风险品种,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金和混合型基金,高于货币市场基金。在债券型基金产品中,其长期平均风险和预期收益率低于直接参与二级市场股票、权证投资的债券型基金,高于纯债券型基金。
    2.3基金管理人和基金托管人
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    4
    项目
    基金管理人
    基金托管人
    名称
    东方基金管理有限责任公司
    中国建设银行股份有限公司
    姓名
    吕日
    尹东
    联系电话
    010-66295888
    010-67595003
    信息披露负责人
    电子邮箱
    xxpl@orient-fund.com
    yindong@ccb.com
    客户服务电话
    010-66578578
    010-67595096
    传真
    010-66578700
    010-66275853
    注册地址
    北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层
    北京市西城区金融大街25号
    办公地址
    北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层
    北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
    邮政编码
    100140
    100033
    法定代表人
    李维雄
    郭树清
    2.4信息披露方式
    本基金选定的信息披露报纸名称
    《上海证券报》、《证券时报》
    登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
    http://www.orient-fund.com
    基金年度报告备置地点
    本基金管理人及本基金托管人住所
    2.5其他相关资料
    项目
    名称
    办公地址
    会计师事务所
    立信会计师事务所有限公司
    上海市南京路61号新黄浦金融大厦4层
    注册登记机构
    东方基金管理有限责任公司
    北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层
    §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
    3.1主要会计数据和财务指标
    金额单位:人民币元
    3.1.1 期间数据和指标
    2009年
    2008年12月10日至2008年12月31日
    本期已实现收益
    -11,657,118.85
    540,923.75
    本期利润
    -16,668,659.66
    7,693,795.27
    加权平均基金份额本期利润
    -0.0339
    0.0077
    本期加权平均净值利润率
    -3.42%
    0.76%
    本期基金份额净值增长率
    -1.69%
    0.80%
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    5
    3.1.2 期末数据和指标
    2009年末
    2008年末
    期末可供分配利润
    -6,744,659.63
    531,276.32
    期末可供分配基金份额利润
    -0.0396
    0.0005
    期末基金资产净值
    168,728,019.01
    979,707,495.97
    期末基金份额净值
    0.991
    1.008
    3.1.3 累计期末指标
    2009年末
    2008年末
    基金份额累计净值增长率
    -0.90%
    0.80%
    注:①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
    ②期末可供分配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。
    ③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
    3.2基金净值表现
    3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    阶段
    份额净值增长率①
    份额净值增长率标准差②
    业绩比较基准收益率③
    业绩比较基准收益率标准差④
    ①-③
    ②-④
    过去三个月
    1.95%
    0.35%
    -0.25%
    0.05%
    2.20%
    0.30%
    过去六个月
    -0.80%
    0.31%
    -1.45%
    0.05%
    0.65%
    0.26%
    过去一年
    -1.69%
    0.26%
    -4.44%
    0.11%
    2.75%
    0.15%
    自基金合同生效起至今
    -0.90%
    0.25%
    -3.20%
    0.12%
    2.30%
    0.13%
    3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
    东方稳健回报债券型证券投资基金
    份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
    (2008年12月10日至2009年12月31日)
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    注:本基金建仓期为6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
    3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    东方稳健回报债券型证券投资基金
    合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
    注:本基金成立于2008年12月10日,截至2008年末,本基金成立未满三个月。
    3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况
    本基金本报告期及上年度2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日期间未进行利润分配。
    6
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    7
    §4管理人报告
    4.1基金管理人及基金经理情况
    4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
    本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司(以下简称“本公司”)经中国证监会批准(证监基金字【2004】80号)于2004年6月11日成立,是《中华人民共和国证券投资基金法》施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本1亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司,持有股份46%;中辉国华实业(集团)有限公司,持有股份18%;上海城投控股股份有限公司,持有股份18%;河北省国有资产控股运营有限公司,持有股份18%。截止2009年12月31日,本公司管理六只开放式证券投资基金——东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长股票型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方核心动力股票型开放式证券投资基金。
    4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
    任本基金的基金经理期限
    姓名
    职务
    任职日期
    离任日期
    证券从业年限
    说明
    杨林耘(女士)
    本基金
    基金经理
    2008-12-10
    -
    16年
    北京大学经济学院金融硕士。16年金融、证券从业经历。曾先后在武汉融利期货任首席交易员和高级分析师,在泰康人寿保险资产管理公司任高级项目经理,在中国对外经济贸易信托有限公司任融资业务部总经理助理、交易部总经理助理、证券业务部高级投资经理。2008年11月加盟东方基金管理有限责任公司。
    郑军恒(先生)
    本基金
    基金经理
    2008-12-10
    -
    10年
    北京大学分子生物学硕士。10年金融、证券从业经历,曾任天津氨基酸公司助理工程师,先后在北京涌金财经顾问有限公司、博时基金管理有限公司、江南证券基金筹备组任分析师、研究员。2005加盟东方基金管理有限责任公司,曾任研
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
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    究部副经理、东方精选混合型开放式证券投资基金基金经理助理。2009年6月24日至今任东方核心动力股票型开放式证券投资基金基金经理。
    注:①此处的任职日期和离任日期均指在法定信息披露媒体正式公告之日。
    ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
    4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。
    本报告期内,由于投资管理人员误操作,本基金从二级市场误买入股票“(000002)万科A”。为切实保护基金份额持有人利益,基金管理人及时采取了补救措施,在第一时间卖出了误买入的股票,弥补了股票误买入的相关费用、股票卖出费用、买卖交易费用、资金占用利息等基金资产损失共计3,478.64元,上述赔偿款项已于2009年7月29日划付至本基金的基金资产账户,未对基金份额持有人利益造成损害。事后,公司对相关责任人员进行了严肃的处理,并进一步完善了投资交易的规范化业务操作,加强了业务复核,持续加强了操作人员的合规培训。
    4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
    4.3.1公平交易制度的执行情况
    本报告期内本基金投资运作符合公平交易制度,未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的行为。
    4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
    本报告期内本公司无与本基金投资风格相类似的投资组合。
    4.3.3异常交易行为的专项说明
    本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。
    4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
    4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
    2009年,债券市场新年伊始就经历了一轮较为剧烈的阵痛。由于2008年的全球金融危
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
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    机,各国采取了积极的拯救经济的政策措施。中国采取了持续宽松的货币政策和积极的财政政策,上半年人民币新增贷款接近7.52万亿,全年新增贷款增加9.59万亿元,同比多增4.69万亿元,投资成为拉动经济增长的主要动力,各项出口退税政策也使进出口衰退的情况得到遏制,鼓励消费的政策也在汽车、住房、家电等领域奏效,加之外围环境逐渐好转,中国经济终于在年底实现了全年8%以上的增长。资本市场上国债、金融债大规模发行;企业债、公司债、央票、短融超常规扩容;新股、股票增发、可转债新发重启;股权和债权融资红红火火, 中国资本市场成为企业和政府融资的重要工具,显现出越来越重要的作用。
    在这种宏观大背景下,大类资产配置利于股市,不利于债市。1月份债券市场就经历了一轮迅猛的下调,在随后的一年中震荡下行为主,其间虽有小幅的反弹,仍以下跌为主线;全年的市场机会上半年来自转债,下半年来自新股;信用债走出N字型行情。
    我们的基金成立于2008年底,2009年初的下跌给我们的基金带来较大的损失,其后虽然进行了减持,但已有部分亏损,全年来看主要是信用债的收益弥补了部分利率产品的亏损;因对转债的投资较为保守,所以全年的收益不理想。后期我们精选了部分新发可转债和新股增发,这部分投资在年底给我们的组合带来了正收益。
    4.4.2报告期内基金的业绩表现
    本基金2009年基金净值增长率为-1.69%,业绩比较基准收益率为-4.44%,高于业绩比较基准2.75%。
    4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    展望2010年的市场,我们认为中国经济逐渐好转,未来一年通胀预期逐渐强烈,宏观经济政策已经从持续宽松向适度宽松、灵活调整、管理通胀预期和防止资产泡沫转化;央票利率上行,准备金率的提高预示着政府政策开始收紧,预计市场在利率走高的担心和配置需求中寻找平衡。全年看,利率产品风险大,信用产品因有绝对收益的保护,利差缩小的预期,相对风险小;新股随着发行市盈率的高启收益贡献将会逐步下降。我们预计2010年的债券收益部分来源于票息收入,部分来源于超调的交易性机会;我们认为可转债市场的机会来自大盘可转债的发行;精选新股和新股增发仍然会带来投资机会;我们将会密切关注市场、积极捕捉市场机会,争取在新的一年里为基金持有人带来回报。
    感谢基金持有人对本基金的信任和支持,我们将本着勤勉尽责的精神,秉承“诚信是基、回报为金”的原则,力争获取与基金持有人风险特征一致的稳健回报。
    4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
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    本报告期内,本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定,完善内部控制制度和操作流程;在基金日常运作上,定期和实时监察,强化内控体系和制度的落实;在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括:(一)开展对公司各项业务的日常监管业务,对风险隐患做到及时发现、及时化解,保证投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。(二)根据中国证监会颁布的相关法律法规,进一步加强了基金投资监察力度,完善了基金投资有关控制制度。(三)进一步完善公司内控体系,完善业务流程,在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况。(四)注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规学习活动等形式,提升员工的诚信规范和风险责任意识。2010年本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,给基金份额持有人以更多、更好的回报。
    4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    根据中国证券监督管理委员会公告【2008】38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求,本基金管理人成立了东方基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),成员由总经理、副总经理、督察长、基金经理和金融工程部、交易部、登记清算部、监察稽核部负责人组成,估值委员会成员均具有5年以上专业工作经验,具备良好的专业知识和专业胜任能力,具有绝对的独立性,熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下:
    总经理、副总经理、督察长:参与估值小组的日常工作,负责对基金投资组合中“长期停牌”等没有市价的股票所属行业和重估方法形成最后决议;
    基金经理:参与估值小组的日常工作,对采纳的估值方法和估值模型等发表意见和建议,但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。
    交易部:负责提议召开估值委员会会议,并将已形成决议的重估方法所适用的金融产品明细提供金融工程部;
    金融工程部:负责制定估值模型、假设及参数、确定参考行业指数并采集行业指数,据其计算估值公允价;
    登记清算部:负责估值事宜的内外部协调,依据金融工程部提供的公允价格对投资品种
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    11
    进行估值,计算基金资产净值及基金份额净值,并按照监管部门要求作好相关信息披露工作。
    监察稽核部:对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督,发现问题及时要求整改。
    除基金经理外,参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
    截止本报告期期末,本公司没有已签约的与估值有关的任何定价服务。
    4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    根据本基金基金合同的相关规定,结合本基金实际运作情况,本基金本报告期未进行利润分配。
    §5托管人报告
    5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
    5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,曾发现本基金违规从二级市场买入股票并及时通知了基金管理人。基金管理人及时进行了调整,并对上述行为给基金资产造成的损失进行了补偿,对基金份额持有人利益未造成损害。
    报告期内,本基金未实施利润分配。
    5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    §6审计报告
    信会师报字[2010]第80308号
    东方稳健回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    12
    我们审计了后附的东方稳健回报债券型证券投资基金(以下简称“东方稳健基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
    6.1 管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是东方稳健基金的基金管理人东方基金管理有限责任公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    6.2 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    6.3 审计意见
    我们认为,东方稳健基金的财务报表已经按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了东方稳健基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王云成 王友业
    上海市南京路61号新黄浦金融大厦4层
    二○一○年三月二十五日
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    13
    §7年度财务报表
    7.1资产负债表
    会计主体:东方稳健回报债券型证券投资基金
    报告截止日:2009年12月31日
    单位:人民币元
    资 产
    附注号
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    资 产:
    银行存款
    7.4.7.1
    7,165,551.08
    53,368,944.11
    结算备付金
    2,333,850.04
    -
    存出保证金
    250,000.00
    -
    交易性金融资产
    7.4.7.2
    218,818,523.86
    1,120,744,000.00
    其中:股票投资
    31,108,658.26
    -
    基金投资
    -
    -
    债券投资
    187,709,865.60
    1,120,744,000.00
    资产支持证券投资
    -
    -
    衍生金融资产
    -
    -
    买入返售金融资产
    7.4.7.3
    -
    110,000,365.00
    应收证券清算款
    -
    -
    应收利息
    7.4.7.4
    2,898,863.14
    7,152,107.66
    应收股利
    -
    -
    应收申购款
    99.37
    1,464,926.36
    递延所得税资产
    -
    -
    其他资产
    7.4.7.5
    -
    -
    资产总计
    231,466,887.49
    1,292,730,343.13
    负债和所有者权益
    附注号
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    负 债:
    短期借款
    -
    -
    交易性金融负债
    -
    -
    衍生金融负债
    -
    -
    卖出回购金融资产款
    58,799,821.80
    309,999,175.00
    应付证券清算款
    1,519,368.54
    -
    应付赎回款
    2,169,216.59
    2,534,771.17
    应付管理人报酬
    91,313.40
    346,363.71
    应付托管费
    30,437.79
    115,454.56
    应付销售服务费
    -
    -
    应付交易费用
    7.4.7.6
    39,751.36
    4,415.00
    应交税费
    -
    -
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    14
    应付利息
    3,558.73
    16,947.58
    应付利润
    -
    -
    递延所得税负债
    -
    -
    其他负债
    7.4.7.7
    85,400.27
    5,720.14
    负债合计
    62,738,868.48
    313,022,847.16
    所有者权益:
    实收基金
    7.4.7.8
    170,293,852.79
    972,244,101.26
    未分配利润
    7.4.7.9
    -1,565,833.78
    7,463,394.71
    所有者权益合计
    168,728,019.01
    979,707,495.97
    负债和所有者权益总计
    231,466,887.49
    1,292,730,343.13
    注:①报告截止日2009年12月31日,基金份额净值0.991元,基金份额总额170,293,852.79份。
    ②本基金基金合同于2008年12月10日正式生效。本会计期间为2009年1月1日至2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日。
    7.2利润表
    会计主体:东方稳健回报债券型证券投资基金
    本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
    单位:人民币元
    项 目
    附注号
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    一、收入
    -10,936,002.21
    8,182,678.05
    1.利息收入
    18,956,636.96
    1,001,972.77
    其中:存款利息收入
    7.4.7.10
    135,935.54
    218,858.28
    债券利息收入
    18,799,156.27
    599,890.46
    资产支持证券利息收入
    -
    -
    买入返售金融资产收入
    21,545.15
    183,224.03
    其他利息收入
    -
    -
    2.投资收益(损失以“-”填列)
    -25,096,527.88
    -14,936.20
    其中:股票投资收益
    7.4.7.11
    4,407,052.59
    -
    基金投资收益
    -
    -
    债券投资收益
    7.4.7.12
    -29,931,980.51
    -14,936.20
    资产支持证券投资收益
    -
    -
    衍生工具收益
    7.4.7.13
    427,356.04
    -
    股利收益
    7.4.7.14
    1,044.00
    -
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    15
    3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    7.4.7.15
    -5,011,540.81
    7,152,871.52
    4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
    -
    -
    5.其他收入(损失以“-”号填列)
    7.4.7.16
    215,429.52
    42,769.96
    减:二、费用
    5,732,657.45
    488,882.78
    1.管理人报酬
    2,975,867.70
    346,363.71
    2.托管费
    991,955.90
    115,454.56
    3.销售服务费
    -
    -
    4.交易费用
    7.4.7.17
    86,352.66
    3,994.09
    5.利息支出
    1,421,303.22
    16,947.58
    其中:卖出回购金融资产支出
    1,421,303.22
    16,947.58
    6.其他费用
    7.4.7.18
    257,177.97
    6,122.84
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    -16,668,659.66
    7,693,795.27
    减:所得税费用
    -
    -
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)
    -16,668,659.66
    7,693,795.27
    注:本基金基金合同于2008年12月10日正式生效。本会计期间为2009年1月1日至2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日。
    7.3所有者权益(基金净值)变动表
    会计主体:东方稳健回报债券型证券投资基金
    本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
    单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    项目
    实收基金
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值)
    972,244,101.26
    7,463,394.71
    979,707,495.97
    二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
    -
    -16,668,659.66
    -16,668,659.66
    三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
    (净值减少以“-”号填列)
    -801,950,248.47
    7,639,431.17
    -794,310,817.30
    其中:1.基金申购款
    30,112,560.18
    -103,865.41
    30,008,694.77
    2.基金赎回款
    -832,062,808.65
    7,743,296.58
    -824,319,512.07
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    16
    四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
    -
    -
    -
    五、期末所有者权益(基金净值)
    170,293,852.79
    -1,565,833.78
    168,728,019.01
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    项目
    实收基金
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值)
    1,019,142,253.53
    -
    1,019,142,253.53
    二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
    -
    7,693,795.27
    7,693,795.27
    三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
    (净值减少以“-”号填列)
    -46,898,152.27
    -230,400.56
    -47,128,552.83
    其中:1.基金申购款
    9,835,423.84
    62,476.47
    9,897,900.31
    2.基金赎回款
    -56,733,576.11
    -292,877.03
    -57,026,453.14
    四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
    -
    -
    -
    五、期末所有者权益(基金净值)
    972,244,101.26
    7,463,394.71
    979,707,495.97
    注:本基金基金合同于2008年12月10日正式生效。本会计期间为2009年1月1日至2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日。
    报表附注为财务报表的组成部分。
    本报告序号从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
    基金管理公司负责人:单宇,主管会计工作负责人:张蓉梅,会计机构负责人:李景岩
    7.4报表附注
    7.4.1基金基本情况
    东方稳健回报债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)2008年10月15日《关于核准东方稳健回报债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可【2008】1188号)和2008年11月5日《关于东方稳健回报债券型证券投资基金募集时间安排的确认函》(基金部函【2008】473号)核准,由基金发起人东方基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》发起设立。本基金为债券型开放式基金,首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,018,882,238.14元,业经立信会计师事务所“信会师报字【2008】第80082”验资报告验证。经向中国证监会备案,《东方稳健回报债券型证券投资基金基金
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    17
    合同》于2008年12月10日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,019,142,253.53份基金份额,其中认购资金利息折合260.015.39份基金份额。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于具有良好流动性的固定收益类金融工具,包括国内依法发行上市的国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、短期融资券、可转换公司债券(含可分离交易债券)、资产支持证券、债券回购等,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
    7.4.2会计报表的编制基础
    本基金的会计报表按照中国财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》(以下简称“指引”)、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号—会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号—年度报告和半年度报告》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。
    7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本基金编制的财务报表符合《企业会计准则》及其他有关规定要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年1月1日至2009年12月31日的经营成果和基金净值变动情况。
    7.4.4重要会计政策和会计估计
    7.4.4.1会计年度
    本基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。本会计期间为2009年1月1日至2009年12月31日。比较财务报表的实际编制期间为2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日。
    7.4.4.2记账本位币
    本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。
    7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    18
    金融工具,是指形成本基金的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    1.金融资产的分类
    金融资产应当在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项;(4)可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
    本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。
    本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
    2.金融负债的分类
    金融负债应当在初始确认时划分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)其他金融负债。
    本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
    本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按取得时的公允价值作为初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套期工具的衍生工具等,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以成本进行后续计量,在摊销时产生的利得或损失,应当确认为当期收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    19
    止确认该金融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。
    本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
    (1)股票投资
    股票投资成本按交易日股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
    因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股权分置实施复牌日冲减股票投资成本;股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。
    卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
    (2)债券投资
    买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
    配售及认购新发行的分离交易可转债,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于债券部分的成本。
    买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含报酬率后,逐日确认债券利息收入。
    卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
    (3)权证投资
    权证投资于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
    获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,成本为零。
    配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。
    卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
    (4)分离交易可转债
    申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    20
    实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。
    上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
    (5)买入返售金融资产
    买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。
    买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
    (6)卖出回购金融资产款
    卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。
    卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
    7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
    本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
    存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
    存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
    当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司根据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。
    国家有最新规定的,按其规定进行估值。
    具体投资品种的估值方法如下:
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    21
    (1)股票投资
    交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
    本基金对于长期停牌股票,根据2008年09月12日证监会发布的【2008】38号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,因最近交易日后经济环境发生了重大变化,以参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法),调整最近交易市价,确定公允价值。
    由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资,按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值。
    首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。首次公开发行有明确锁定期的股票,于同一股票上市后按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
    非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
    (2)债券投资
    ①证券交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价估值。
    ②证券交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值。
    ③发行未上市流通的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
    ④同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。
    ⑤在全国银行间债券市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值。在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量。
    (3)权证投资
    ①证券交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价估值。
    ②首次发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用估值技术确定公允价值;在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量。
    ③因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。
    ④因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证,上市日前,分别按照中国证券业协会公布的债券报价和权证报价确定当日债券和权证的估值;自上市日起,上市流
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    22
    通的债券和权证分别按上述相关原则进行估值。
    (4)资产支持证券等其他有价证券按国家有关规定进行估值。
    7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
    当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    7.4.4.7实收基金
    实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。
    7.4.4.8损益平准金
    损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于年末全额转入利润分配(未分配利润)。
    7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
    (1)利息收入
    存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
    债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。
    买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。
    (2)投资收益
    股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
    债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
    衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    23
    股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
    (3)公允价值变动损益
    公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于相关金融资产或金融负债卖出或到期时转出计入投资收益。
    (4)其他收入
    其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量时确认。
    7.4.4.10费用的确认和计量
    (1)基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提并确认。
    (2)基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提并确认。
    (3)卖出回购金融资产利息支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提并确认。
    (4)交易费用
    进行股票、债券、权证等交易过程中产生的交易费用,在发生时按照确定的金额计入交易费用。
    (5)其他费用
    其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
    7.4.4.11基金的收益分配政策
    (1)本基金的每份基金份额享有同等分配权;
    (2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额;
    (3) 本基金收益每年最多分配12次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的60%;
    (4)若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;
    (5)本基金收益分配方式为现金分红,投资人可选择将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    24
    金分红;
    (6)基金投资当期出现累计净亏损,则不进行收益分配;
    (7)基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
    (8)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;
    (9)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
    7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
    本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。
    7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    7.4.5.1会计政策变更的说明
    本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
    7.4.5.2会计估计变更的说明
    本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
    7.4.5.3差错更正的说明
    本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。
    7.4.6税项
    根据财政部、国家税务总局财税【2002】128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税【2004】78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税【2005】102号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税【2005】103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税【2005】107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税【2007】84号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税【2008】1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年04月23日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、2008年09月18日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
    1.以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
    2.对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
    3.对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个人所
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    25
    得税时,减按50%计算应纳税所得额。
    4.对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
    5.对于基金从事 A 股买卖,2007 年05 月30 日之前按0.1%的税率,自2007 年05 月30 日起至2008 年04 月23 日止按0.3%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税;自2008 年04 月24 日起至2008 年09 月18 日止按0.1%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税;自2008 年09 月19 日起,由出让方按0.1%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,受让方不再缴纳印花税。
    6.基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
    7.4.7重要财务报表项目的说明
    7.4.7.1银行存款
    单位:人民币元
    项目
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    活期存款
    7,165,551.08
    53,368,944.11
    定期存款
    -
    -
    其他存款
    -
    -
    合计
    7,165,551.08
    53,368,944.11
    7.4.7.2交易性金融资产
    单位:人民币元
    本期末
    2009年12月31日
    项目
    成本
    公允价值
    公允价值变动
    股票
    28,496,024.74
    31,108,658.26
    2,612,633.52
    交易所市场
    71,337,198.59
    70,448,865.60
    -888,332.99
    银行间市场
    116,843,969.82
    117,261,000.00
    417,030.18
    债券
    合计
    188,181,168.41
    187,709,865.60
    -471,302.81
    资产支持证券
    -
    -
    -
    基金
    -
    -
    -
    其他
    -
    -
    -
    合计
    216,677,193.15
    218,818,523.86
    2,141,330.71
    项目
    上年度末
    2008年12月31日
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    26
    成本
    公允价值
    公允价值变动
    股票
    -
    -
    -
    交易所市场
    32,766,000.00
    32,766,000.00
    -
    银行间市场
    1,080,825,128.48
    1,087,978,000.00
    7,152,871.52
    债券
    合计
    1,113,591,128.48
    1,120,744,000.00
    7,152,871.52
    资产支持证券
    -
    -
    -
    基金
    -
    -
    -
    其他
    -
    -
    -
    合计
    1,113,591,128.48
    1,120,744,000.00
    7,152,871.52
    7.4.7.3买入返售金融资产
    7.4.7.3.1各项买入返售金融资产期末余额
    单位:人民币元
    本期末
    2009年12月31日
    项目
    账面余额
    其中:买断式逆回购
    上交所
    -
    -
    银行间
    -
    -
    合计
    -
    -
    上年度末
    2008年12月31日
    项目
    账面余额
    其中:买断式逆回购
    上交所
    -
    -
    银行间
    110,000,365.00
    -
    合计
    110,000,365.00
    -
    7.4.7.3.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
    本期末及上年度末,本基金均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
    7.4.7.4应收利息
    单位:人民币元
    项目
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    应收活期存款利息
    1,517.68
    66,168.59
    应收定期存款利息
    -
    -
    应收其他存款利息
    -
    -
    应收结算备付金利息
    898.48
    -
    应收债券利息
    2,896,446.98
    7,081,629.50
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    27
    应收买入返售证券利息
    -
    4,309.03
    应收申购款利息
    -
    0.54
    其他
    -
    -
    合计
    2,898,863.14
    7,152,107.66
    7.4.7.5其他资产
    本期末及上年度末,本基金均未持有其他资产。
    7.4.7.6应付交易费用
    单位:人民币元
    项目
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    交易所市场应付交易费用
    25,733.52
    -
    银行间市场应付交易费用
    14,017.84
    4,415.00
    合计
    39,751.36
    4,415.00
    7.4.7.7其他负债
    单位:人民币元
    项目
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    应付券商交易单元保证金
    -
    -
    应付赎回费
    900.27
    5,720.14
    预提费用
    84,500.00
    -
    合计
    85,400.27
    5,720.14
    注:预提费用包括按日计提的审计费和银行间账户维护费。
    7.4.7.8实收基金
    金额单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    项目
    基金份额(份)
    账面金额
    上年度末
    972,244,101.26
    972,244,101.26
    本期申购
    30,112,560.18
    30,112,560.18
    本期赎回(以“-”号填列)
    -832,062,808.65
    -832,062,808.65
    本期末
    170,293,852.79
    170,293,852.79
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    28
    7.4.7.9未分配利润
    单位:人民币元
    项目
    已实现部分
    未实现部分
    未分配利润合计
    上年度末
    531,276.32
    6,932,118.39
    7,463,394.71
    本期利润
    -11,657,118.85
    -5,011,540.81
    -16,668,659.66
    本期基金份额交易产生的变动数
    4,381,182.90
    3,258,248.27
    7,639,431.17
    其中:基金申购款
    -74,515.08
    -29,350.33
    -103,865.41
    基金赎回款
    4,455,697.98
    3,287,598.60
    7,743,296.58
    本期已分配利润
    -
    -
    -
    本期末
    -6,744,659.63
    5,178,825.85
    -1,565,833.78
    7.4.7.10存款利息收入
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    活期存款利息收入
    111,966.76
    218,857.74
    定期存款利息收入
    -
    -
    其他存款利息收入
    -
    -
    结算备付金利息收入
    23,961.81
    -
    其他
    6.97
    0.54
    合计
    135,935.54
    218,858.28
    注:“其他”为基金申购款利息收入。
    7.4.7.11股票投资收益
    7.4.7.11.1股票投资收益——买卖股票差价收入
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    卖出股票成交总额
    32,588,748.68
    -
    减:卖出股票成本总额
    28,181,696.09
    -
    买卖股票差价收入
    4,407,052.59
    -
    7.4.7.12债券投资收益
    单位:人民币元
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    29
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额
    2,368,919,372.77
    76,921,430.00
    减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额
    2,366,341,234.11
    74,695,936.20
    减:应收利息总额
    32,510,119.17
    2,240,430.00
    债券投资收益
    -29,931,980.51
    -14,936.20
    7.4.7.13衍生工具收益
    7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    卖出权证成交总额
    1,196,220.86
    -
    减:卖出权证成本总额
    768,864.82
    -
    买卖权证差价收入
    427,356.04
    -
    7.4.7.14股利收益
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    股票投资产生的股利收益
    1,044.00
    -
    基金投资产生的股利收益
    -
    -
    合计
    1,044.00
    -
    7.4.7.15公允价值变动收益
    单位:人民币元
    项目名称
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    1. 交易性金融资产
    -5,011,540.81
    7,152,871.52
    ——股票投资
    2,612,633.52
    -
    ——债券投资
    -7,624,174.33
    7,152,871.52
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    30
    ——资产支持证券投资
    -
    -
    ——基金投资
    -
    -
    2. 衍生工具
    -
    -
    ——权证投资
    -
    -
    3.其他
    -
    -
    合计
    -5,011,540.81
    7,152,871.52
    7.4.7.16其他收入
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    基金赎回费收入
    210,115.23
    42,769.96
    其他
    5,314.29
    -
    合计
    215,429.52
    42,769.96
    7.4.7.17交易费用
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    交易所市场交易费用
    67,547.66
    769.09
    银行间市场交易费用
    18,805.00
    3,225.00
    合计
    86,352.66
    3,994.09
    7.4.7.18其他费用
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日至2008年12月31日
    审计费用
    80,000.00
    -
    信息披露费
    100,000.00
    -
    银行汇划费用
    59,177.97
    5,222.84
    债券账户维护费
    18,000.00
    -
    其他
    -
    900.00
    合计
    257,177.97
    6,122.84
    7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
    7.4.8.1或有事项
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    31
    本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。
    7.4.8.2资产负债表日后事项
    截止本基金报告报出日,本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。
    7.4.9关联方关系
    关联方名称
    与本基金的关系
    东北证券股份有限公司
    本基金管理人股东、代销机构
    中辉国华实业(集团)有限公司
    本基金管理人股东
    上海城投控股股份有限公司
    本基金管理人股东
    河北省国有资产控股运营有限公司
    本基金管理人股东
    东方基金管理有限责任公司
    本基金管理人、注册登记机构、直销机构
    中国建设银行股份有限公司
    本基金托管人、代销机构
    7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
    7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
    下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
    7.4.10.1.1股票交易
    金额单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    关联方名称
    成交金额
    占当期股票成交总额的比例
    成交金额
    占当期股票成交总额的比例
    东北证券股份有限公司
    34,092,540.68
    100.00%
    -
    -
    7.4.10.1.2权证交易
    金额单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    关联方名称
    成交金额
    占当期权证成交总额的比例
    成交金额
    占当期权证成交总额的比例
    东北证券股份有限公司
    1,196,220.86
    100.00%
    -
    -
    7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    32
    金额单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    关联方名称
    当期佣金
    占当期佣金总量的比例
    期末应付佣金余额
    占期末应付佣金总额的比例
    东北证券股份有限公司
    29,306.99
    100.00%
    25,733.52
    100.00%
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    关联方名称
    当期佣金
    占当期佣金总量的比例
    期末应付佣金余额
    占期末应付佣金总额的比例
    东北证券股份有限公司
    -
    -
    -
    -
    注:①上述佣金按照市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
    ②该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
    7.4.10.2关联方报酬
    7.4.10.2.1基金管理费
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    当期发生的基金应支付的管理费
    2,975,867.70
    346,363.71
    其中:支付销售机构的客户维护费
    498,111.43
    59,542.39
    注:在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的0.6%年费率计提。计算方法如下:
    H=E×年管理费率÷当年天数
    H为每日应计提的基金管理费
    E为前一日基金资产净值
    基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    33
    7.4.10.2.2基金托管费
    单位:人民币元
    项目
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    当期发生的基金应支付的托管费
    991,955.90
    115,454.56
    注:在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提。计算方法如下:
    H=E×年托管费率÷当年天数
    H为每日应计提的基金托管费
    E为前一日基金资产净值
    基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令, 经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
    7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
    单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    债券交易金额
    基金逆回购
    基金正回购
    银行间市场交易的各关联方名称
    基金买入
    基金卖出
    交易金额
    利息收入
    交易金额
    利息支出
    中国建设银行股份有限公司
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    债券交易金额
    基金逆回购
    基金正回购
    银行间市场交易的各关联方名称
    基金买入
    基金卖出
    交易金额
    利息收入
    交易金额
    利息支出
    中国建设银行股份有限公司
    -
    -
    -
    -
    310,000,000.00
    63,383.56
    7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
    7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    本报告期内及上年度可比期间2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日,基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    34
    7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
    本报告期末及上年度末,除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
    7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
    单位:人民币元
    本期
    2009年1月1日至2009年12月31日
    上年度可比期间
    2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日
    关联方名称
    期末余额
    当期利息收入
    期末余额
    当期利息收入
    中国建设银行股份有限公司
    7,165,551.08
    111,966.76
    53,368,944.11
    218,857.74
    7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    本基金本报告期内及上年度可比期间2008年12月10日(基金合同生效日)至2008年12月31日,本基金均未在承销期内参与关联方承销证券。
    7.4.11利润分配情况
    根据本基金基金合同的相关规定,结合本基金实际运作情况,本基金本报告期未进行利润分配。
    7.4.12期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
    7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    金额单位:人民币元
    7.4.12.1.1受限证券类别:股票
    证券代码
    证券名称
    成功认购日
    可流通日
    流通受限类型
    认购价格
    期末估值单价
    数量
    (单位:股)
    期末
    成本
    总额
    期末
    估值
    总额
    备注
    601117
    中国化学
    2009-12-29
    2010-01-07
    认购新发
    5.43
    5.43
    13,000
    70,590.00
    70,590.00
    -
    300037
    新宙邦
    2009-12-28
    2010-01-08
    认购新发
    28.99
    28.99
    500
    14,495.00
    14,495.00
    -
    300039
    上海凯宝
    2009-12-28
    2010-01-08
    认购新发
    38.00
    38.00
    500
    19,000.00
    19,000.00
    -
    300040
    九洲电气
    2010-01-28
    2010-01-08
    认购新发
    33.00
    33.00
    500
    16,500.00
    16,500.00
    -
    7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
    金额单位:人民币元
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    35
    股票代码
    股票名称
    停牌日期
    停牌原因
    期末估值单价
    复牌
    日期
    复牌开盘
    单价
    数量(股)
    期末成本总额
    期末估值总额
    备注
    300034
    钢研高钠
    2009-12-30
    股票交易异常波动
    34.53
    2010-01-05
    34.90
    500
    9,765.00
    17,265.00
    -
    7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
    7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
    截至本报告期末2009年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额38,799,821.80元,是以如下债券作为质押:
    金额单位:人民币元
    债券代码
    债券名称
    回购到期日
    期末估值单价
    数量(张)
    期末估值总额
    0901051
    09央行票据51
    2010-01-06
    99.67
    400,000
    39,868,000.00
    合计
    -
    -
    400,000
    39,868,000.00
    7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
    截至本报告期末2009年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额20,000,000.00元,于2010年1月4日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
    7.4.13金融工具风险及管理
    7.4.13.1风险管理政策和组织架构
    本基金投资风险主要包括:信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
    对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系,确保投资组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险,从而实现本基金的投资目标。本基金设立了由投资决策委员会、风险控制委员会、金融工程部和监察稽核部组成的风险管理组织体系,该体系通过分工合作的制度对风险进行管理控制。本基金通过事前的风险识别,事中的风险测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。
    7.4.13.2信用风险
    信用风险是指基金在交易过程发生交收违约,或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券且通过分散化投资以分散信用风险。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    36
    除通过上述投资限定控制相应信用风险外,本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,发生违约风险的可能性很低;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
    7.4.13.3流动性风险
    所谓流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高,买入成本或变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面,一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。
    本基金保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券,以备支付基金份额持有人的赎回款项。本基金所投资证券在证券交易所或银行间同业市场交易,能够及时变现,除在本报告(7.4.12期末本基金持有的流通受限证券)中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,本报告期末本基金的其余资产均能及时变现。此外,本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
    本基金管理人在流动性风险管理方面,每日预测本基金流动性需求并计算最优预留现金值,预留一部分现金以应付赎回的压力;通过分析资产种类配置、利率预期策略、个券选择以及严格跟踪和监控投资集中度等方式,保持组合的流动性,并定期或不定期对基金投资组合流动性风险进行考察。
    7.4.13.4市场风险
    市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动,导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    7.4.13.4.1利率风险
    利率风险是指由于市场利率变动引起投资组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从而影响基金投资收益的风险。
    本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
    7.4.13.4.1.1利率风险敞口
    单位:人民币元
    本期末
    2009年12月31日
    1年以内
    1-5年
    5年以上
    不计息
    合计
    资产
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    37
    银行存款
    7,165,551.08
    -
    -
    -
    7,165,551.08
    结算备付金
    2,333,850.04
    -
    -
    -
    2,333,850.04
    存出保证金
    -
    -
    -
    250,000.00
    250,000.00
    交易性金融资产
    49,835,000.00
    98,323,965.60
    39,550,900.00
    31,108,658.26
    218,818,523.86
    其中:股票投资
    -
    -
    -
    31,108,658.26
    31,108,658.26
    债券投资
    49,835,000.00
    98,323,965.60
    39,550,900.00
    -
    187,709,865.60
    应收证券清算款
    -
    -
    -
    -
    -
    应收利息
    -
    -
    -
    2,898,863.14
    2,898,863.14
    应收申购款
    99.37
    -
    -
    -
    99.37
    资产总计
    59,334,500.49
    98,323,965.60
    39,550,900.00
    34,257,521.40
    231,466,887.49
    负债
    卖出回购金融资产款
    58,799,821.80
    -
    -
    -
    58,799,821.80
    应付证券清算款
    -
    -
    -
    1,519,368.54
    1,519,368.54
    应付赎回款
    -
    -
    -
    2,169,216.59
    2,169,216.59
    应付管理人报酬
    -
    -
    -
    91,313.40
    91,313.40
    应付托管费
    -
    -
    -
    30,437.79
    30,437.79
    应付交易费用
    -
    -
    -
    39,751.36
    39,751.36
    应付利息
    -
    -
    -
    3,558.73
    3,558.73
    其他负债
    -
    -
    -
    85,400.27
    85,400.27
    负债总计
    58,799,821.80
    -
    -
    3,939,046.68
    62,738,868.48
    利率敏感度缺口
    534,678.69
    98,323,965.60
    39,550,900.00
    30,318,474.72
    168,728,019.01
    注:本基金成立于2008年12月10日,截至2008年12月31日,本基金成立未满三个月。
    7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
    假设
    假设其他变量不变,仅利率发生合理、可能的变动,考察为交易而持有的债券公允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响
    对资产负债表日基金资产净值的
    影响金额(单位:元)
    相关风险变量的变动
    本期末
    2009年12月31日
    上年度末
    2008年12月31日
    分析
    市场利率上调0.25%
    -6,372,557.61
    -
    市场利率下调0.25%
    6,465,284.52
    -
    注:本基金成立于2008年12月10日,截至2008年12月31日,本基金成立未满三个月。
    7.4.13.4.2外汇风险
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    38
    本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
    7.4.13.4.3其他价格风险
    其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于的固定收益类金融工具,不直接从二级市场买入股票和权证,且从一级市场进行新股网上申购,公开增发新股、可转换债券转股、股票或可分离交易债券派发的权证,以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非固定收益类金融工具,将在其上市后的60个交易日内卖出,被动持有的权证在其上市后10个交易日内卖出。因此其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。
    7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险
    本基金在95%的置信水平下,以过去100个交易日为风险样本观察期,计算前瞻天数为1天的风险价值。本期末本基金风险价值为1,129,113元,占基金资产净值比例为0.67%。(本基金成立于2008年12月10日,截至2008年12月31日,本基金成立未满三个月。)
    7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
    截止本年度报告报出日,本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
    §8投资组合报告
    8.1期末基金资产组合情况
    金额单位:人民币元
    序号
    项目
    金额
    占基金总资产的比例(%)
    1
    权益投资
    31,108,658.26
    13.44
    其中:股票
    31,108,658.26
    13.44
    2
    固定收益投资
    187,709,865.60
    81.10
    其中:债券
    187,709,865.60
    81.10
    资产支持证券
    -
    -
    3
    金融衍生品投资
    -
    -
    4
    买入返售金融资产
    -
    -
    其中:买断式回购的买入返售金融资产
    -
    -
    5
    银行存款和结算备付金合计
    9,499,401.12
    4.10
    6
    其他各项资产
    3,148,962.51
    1.36
    7
    合计
    231,466,887.49
    100.00
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    39
    8.2期末按行业分类的股票投资组合
    金额单位:人民币元
    代码
    行业类别
    公允价值
    占基金资产净值比例(%)
    A
    农、林、牧、渔业
    -
    -
    B
    采掘业
    -
    -
    C
    制造业
    12,200,271.76
    7.23
    C0
    食品、饮料
    -
    -
    C1
    纺织、服装、皮毛
    2,130,228.00
    1.26
    C2
    木材、家具
    -
    -
    C3
    造纸、印刷
    -
    -
    C4
    石油、化学、塑胶、塑料
    14,495.00
    0.01
    C5
    电子
    -
    -
    C6
    金属、非金属
    1,420,441.32
    0.84
    C7
    机械、设备、仪表
    2,342,307.44
    1.39
    C8
    医药、生物制品
    6,292,800.00
    3.73
    C99
    其他制造业
    -
    -
    D
    电力、煤气及水的生产和供应业
    -
    -
    E
    建筑业
    -
    -
    F
    交通运输、仓储业
    3,696,000.00
    2.19
    G
    信息技术业
    19,155.00
    0.01
    H
    批发和零售贸易
    -
    -
    I
    金融、保险业
    15,122,641.50
    8.96
    J
    房地产业
    -
    -
    K
    社会服务业
    70,590.00
    0.04
    L
    传播与文化产业
    -
    -
    M
    综合类
    -
    -
    合计
    31,108,658.26
    18.44
    8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
    金额单位:人民币元
    序号
    股票代码
    股票名称
    数量(股)
    公允价值
    占基金资产净值比例(%)
    1
    000728
    国元证券
    709,650
    15,122,641.50
    8.96
    2
    600267
    海正药业
    260,000
    6,273,800.00
    3.72
    3
    600033
    福建高速
    560,000
    3,696,000.00
    2.19
    4
    002154
    报 喜 鸟
    94,425
    2,130,228.00
    1.26
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    40
    5
    600312
    平高电气
    136,384
    2,101,677.44
    1.25
    6
    600173
    卧龙地产
    104,403
    1,403,176.32
    0.83
    7
    601299
    中国北车
    20,000
    122,600.00
    0.07
    8
    601989
    中国重工
    13,000
    101,530.00
    0.06
    9
    601117
    中国化学
    13,000
    70,590.00
    0.04
    10
    300036
    超图软件
    500
    19,155.00
    0.01
    11
    300039
    上海凯宝
    500
    19,000.00
    0.01
    12
    300034
    钢研高钠
    500
    17,265.00
    0.01
    13
    300040
    九洲电气
    500
    16,500.00
    0.01
    14
    300037
    新宙邦
    500
    14,495.00
    0.01
    8.4报告期内股票投资组合的重大变动
    8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值前20名的股票明细
    金额单位:人民币元
    序号
    股票代码
    股票名称
    本期累计买入金额
    占期初基金资产净值比例(%)
    1
    000728
    国元证券
    14,051,070.00
    1.43
    2
    000527
    美的电器
    10,620,162.00
    1.08
    3
    600267
    海正药业
    6,144,601.49
    0.63
    4
    600596
    新安股份
    5,406,280.00
    0.55
    5
    600219
    南山铝业
    4,190,017.44
    0.43
    6
    600312
    平高电气
    4,183,996.80
    0.43
    7
    600033
    福建高速
    3,600,800.00
    0.37
    8
    000778
    新兴铸管
    1,900,782.00
    0.19
    9
    002154
    报 喜 鸟
    1,884,723.00
    0.19
    10
    000002
    万 科A
    1,502,730.00
    0.15
    11
    600173
    卧龙地产
    1,146,344.94
    0.12
    12
    601668
    中国建筑
    827,640.00
    0.08
    13
    002031
    巨轮股份
    543,773.16
    0.06
    14
    601618
    中国中冶
    130,080.00
    0.01
    15
    601299
    中国北车
    111,200.00
    0.01
    16
    601989
    中国重工
    95,940.00
    0.01
    17
    601117
    中国化学
    70,590.00
    0.01
    18
    601788
    光大证券
    42,160.00
    0.00
    19
    300039
    上海凯宝
    19,000.00
    0.00
    20
    300040
    九洲电气
    16,500.00
    0.00
    注:①买入包括基金新股申购、配股、债转股、行权获得的股票以及基金二级市场上误操作买入的股票。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    41
    ②“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值前20名的股票明细
    金额单位:人民币元
    序号
    股票代码
    股票名称
    本期累计卖出金额
    占期初基金资产净值比例(%)
    1
    000527
    美的电器
    14,100,969.27
    1.44
    2
    600596
    新安股份
    5,263,591.94
    0.54
    3
    600219
    南山铝业
    4,731,088.13
    0.48
    4
    000778
    新兴铸管
    2,039,949.28
    0.21
    5
    600312
    平高电气
    1,538,100.00
    0.16
    6
    000002
    万 科A
    1,503,792.00
    0.15
    7
    600267
    海正药业
    1,371,529.20
    0.14
    8
    601668
    中国建筑
    1,037,520.00
    0.11
    9
    002031
    巨轮股份
    548,829.86
    0.06
    10
    601618
    中国中冶
    136,080.00
    0.01
    11
    601788
    光大证券
    47,920.00
    0.00
    12
    300003
    乐普医疗
    33,480.00
    0.00
    13
    300008
    上海佳豪
    25,995.00
    0.00
    14
    300012
    华测检测
    24,915.00
    0.00
    15
    300001
    特锐德
    23,520.00
    0.00
    16
    002323
    中联电气
    20,430.00
    0.00
    17
    002313
    日海通讯
    20,370.00
    0.00
    18
    002292
    奥飞动漫
    20,261.00
    0.00
    19
    002311
    海大集团
    18,700.00
    0.00
    20
    002275
    桂林三金
    18,000.00
    0.00
    注:①卖出主要指二级市场上的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。
    ②“卖出金额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
    单位:人民币元
    买入股票的成本(成交)总额
    56,677,720.83
    卖出股票的收入(成交)总额
    32,588,748.68
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    42
    注:①买入包括新股、配股、债转股、换股、行权获得的股票以及基金二级市场上误操作买入的股票,卖出主要指二级市场上的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。
    ②“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
    金额单位:人民币元
    序号
    债券品种
    公允价值
    占基金资产净值比例(%)
    1
    国家债券
    57,795,000.00
    34.25
    2
    央行票据
    49,835,000.00
    29.54
    3
    金融债券
    -
    -
    -
    其中:政策性金融债
    -
    -
    4
    企业债券
    74,420,740.80
    44.11
    5
    企业短期融资券
    -
    -
    6
    可转债
    5,659,124.80
    3.35
    7
    其他
    -
    -
    8
    合计
    187,709,865.60
    111.25
    8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
    金额单位:人民币元
    序号
    债券代码
    债券名称
    数量(张)
    公允价值
    占基金资产净值比例(%)
    1
    0901051
    09央行票据51
    500,000
    49,835,000.00
    29.54
    2
    080023
    08国债23
    300,000
    28,941,000.00
    17.15
    3
    080026
    08国债26
    300,000
    28,854,000.00
    17.10
    4
    122986
    09春华债
    163,970
    16,072,339.40
    9.53
    5
    122972
    09绵投控
    164,400
    15,991,188.00
    9.48
    8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
    本基金在报告期末未持有资产支持证券。
    8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
    本基金本报告期末未持有权证。
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    43
    8.9投资组合报告附注
    8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内未发现存在被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
    8.9.2根据基金合同的规定本基金可投资于一级市场新股网上申购,公开增发新股、可转换债券转股、股票。本报告期内本基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定的范围。
    8.9.3期末其他各项资产构成
    单位:人民币元
    序号
    名称
    金额
    1
    存出保证金
    250,000.00
    2
    应收证券清算款
    -
    3
    应收股利
    -
    4
    应收利息
    2,898,863.14
    5
    应收申购款
    99.37
    6
    其他应收款
    -
    7
    待摊费用
    -
    8
    其他
    -
    9
    合计
    3,148,962.51
    8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
    金额单位:人民币元
    序号
    债券代码
    债券名称
    公允价值
    占基金资产净值比例(%)
    1
    125709
    唐钢转债
    5,602,983.60
    3.32
    8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
    金额单位:人民币元
    序号
    股票代码
    股票名称
    流通受限部分的公允价值
    占基金资产净值比例(%)
    流通受限情况说明
    1
    601117
    中国化学
    70,590.00
    0.04
    新股未上市
    §9基金份额持有人信息
    9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
    份额单位:份
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    44
    持有人结构
    机构投资者
    个人投资者
    持有人户数(户)
    户均持有的基金份额
    持有份额
    占总份额比例
    持有份额
    占总份额比例
    4,254
    40,031.47
    806,088.51
    0.47%
    169,487,764.28
    99.53%
    9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
    项目
    持有份额总数(份)
    占基金总份额比例
    基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
    994.58
    0.00%
    §10开放式基金份额变动
    单位:份
    基金合同生效日(2008年12月10日)基金份额总额
    1,019,142,253.53
    本报告期期初基金份额总额
    972,244,101.26
    本报告期基金总申购份额
    30,112,560.18
    减:本报告期基金总赎回份额
    832,062,808.65
    本报告期基金拆分变动份额
    -
    本报告期期末基金份额总额
    170,293,852.79
    §11重大事件揭示
    11.1基金份额持有人大会决议
    本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会
    11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    本报告期内,经本公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会核准,本基金管理人于2009年2月12日发布了《东方基金管理有限责任公司关于变更督察长的公告》吕日先生担任本公司督察长,孙晔伟先生不再担任公司督察长职务;根据股东提案、并经本公司股东会2009年3月13日决议,聘任邱建武先生担任本公司第二届董事会非独立董事,石运兴先生不再担任本公司非独立董事;经本公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会核准,本基金管理人于2009年3月28日发布了《东方基金管理有限责任公司关于总经理辞职及代行总经理职务人员的公告》,程红女士不再担任公司总经理职务,董事长李维雄先生代为履行公
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    45
    司总经理职务;经本公司董事会决议并经中国证券监督管理委员会核准,本基金管理人于2009年8月18日发布了《东方基金管理有限责任公司关于总经理任职的公告》,聘任单宇先生担任本公司总经理;经本公司董事会批准,本基金管理人于2010年2月12日发布了《东方基金管理有限责任公司关于高级管理人员离职的公告》,付勇先生不再担任公司副总经理职务。
    本公司已分别通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及本公司网站对上述高级管理人员、董事变更情况履行了信息披露义务,并在本基金及本公司管理的其他基金的招募说明书-基金管理人部分及时更新了上述高级管理人员、董事变更情况。
    11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
    11.4基金投资策略的改变
    本报告期内基金投资策略未发生改变。
    11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
    本报告期内本基金未更换会计师事务所,本年度支付给立信会计师事务所有限公司报酬为80,000.00元,该审计机构已向本基金提供1年的审计服务。
    11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
    本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
    11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
    11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
    金额单位:人民币元
    股票交易
    应支付该券商的佣金
    券商名称
    交易单元数量
    成交金额
    占当期股票成交总额的比例
    佣金
    占当期佣金总量的比例
    备注
    东北证券股份有限公司
    2
    34,092,540.68
    100.00%
    29,306.99
    100.00%
    -
    注:(1)此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。
    (2)交易单元的选择标准和程序:
    本基金管理人选择代理所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    46
    下7个方面:①资力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币;②财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;③经营行为规范,最近两年未因重大违规行为而受到中国证券监督管理委员会和中国人民银行处罚;④内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的需要,并能为基金提供全面的信息服务;⑥研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时为基金提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;⑦收取的佣金率。
    本基金管理人选择代理所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的程序包括以下四个步骤:①券商服务评价;②拟定租用对象:由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商;③上报批准:研究部将拟定租用对象按程序报公司总经理办公会研究通过后,基金的主交易单元报董事会批准租用;其他交易单元报公司董事长,由董事长根据董事会授权批准租用;④签约:在获得批准后,按公司签约程序代表公司与确定券商签约。签约时,要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式六份,协议双方及证券主管机关各留存一份,基金管理人留存监察稽核部备案,报中国证券监督管理委员会备案并按照规定在基金的年度报告和半年度报告中公告相关内容。
    (3)报告期内基金租用券商交易单元的变更情况:
    本基金基金合同于2008年12月10日正式生效,上述券商交易单元均为上年度报告期内基金所租用,本报告期内基金租用的券商交易单元未发生变更。
    11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
    金额单位:人民币元
    债券交易
    回购交易
    权证交易
    券商名称
    成交金额
    占当期债券成交总额的比例
    成交金额
    占当期回购成交总额的比例
    成交金额
    占当期权证成交总额的比例
    东北证券股份有限公司
    319,242,205.63
    100.00%
    2,992,300,000.00
    100.00%
    1,196,220.86
    100.00%
    11.8其他重大事件
    序号
    公告事项
    法定披露方式
    法定披露日期
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    47
    1
    本公司关于旗下基金增加招商证券股份有限公司为代销机构并同时开通定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2009-02-06
    2
    本公司关于旗下基金在中信银行股份有限公司开通定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2009-02-09
    3
    本公司关于变更督察长的公告
    指定报刊、网站
    2009-02-12
    4
    本公司关于降低旗下基金定期定额投资业务起始金额的公告
    指定报刊、网站
    2009-02-24
    5
    本公司关于提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告
    指定报刊、网站
    2009-02-27
    6
    本公司关于开展农行金穗卡网上交易定期定额投资业务四折优惠活动的公告
    指定报刊、网站
    2009-03-05
    7
    本公司关于旗下基金增加交通银行股份有限公司为代销机构的公告
    指定报刊、网站
    2009-03-17
    8
    农行金穗卡网上直销系统暂停服务的提示公告
    指定报刊、网站
    2009-03-05
    9
    本公司关于总经理辞职及代行总经理职务人员的公告
    指定报刊、网站
    2009-03-28
    10
    本公司关于新版网上交易平台开通上线的公告
    指定报刊、网站
    2009-03-30
    11
    本公司关于旗下基金开通招商银行网上交易的公告
    指定报刊、网站
    2009-03-30
    12
    本公司关于网上交易平台开通招商银行定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2009-03-30
    13
    本基金2009年第1季度报告
    指定报刊、网站
    2009-04-20
    14
    本公司关于旗下基金增加齐鲁证券有限公司为代销渠道的公告
    指定报刊、网站
    2010-04-30
    15
    本公司关于旗下基金增加江海证券有限公司为代销渠道并参与其网上申购费率优惠的公告
    指定报刊、网站
    2009-05-05
    16
    本公司关于延长旗下基金在中国邮政储蓄银行定期定额投资申购费率优惠时间的公告
    指定报刊、网站
    2009-06-26
    17
    本公司关于旗下基金在齐鲁证券开通定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2009-06-27
    18
    本公司旗下基金截止2009年6月30日基金净值公告
    指定报刊、网站
    2009-07-01
    19
    本公司关于上海分公司成立公告
    指定报刊、网站
    2009-07-13
    20
    本基金2009年第2季度报告
    指定报刊、网站
    2009-07-21
    21
    本基金招募说明书(更新)摘要(2009年第1号)
    指定报刊、网站
    2009-07-24
    22
    本基金招募说明书(更新)(2009年第1号)
    网站
    2009-07-24
    23
    本公司关于旗下基金参与中信银行开展的网上交易申购费率优惠活动的公告
    指定报刊、网站
    2009-07-31
    24
    本公司关于旗下基金开通民生银行网上交易的公告
    指定报刊、网站
    2009-08-04
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    48
    25
    本公司关于网上交易平台开通民生银行定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2009-08-04
    26
    本公司关于总经理任职的公告
    指定报刊、网站
    2009-08-18
    27
    本基金2009年半年度报告(正文)
    网站
    2009-08-27
    28
    本基金2009年半年度报告(摘要)
    指定报刊、网站
    2009-08-27
    29
    本公司关于旗下基金在江海证券开通定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2010-09-07
    30
    本公司关于旗下基金参加齐鲁证券开展的基金网上申购费率优惠的公告
    指定报刊、网站
    2009-09-09
    31
    本公司关于旗下基金参与创业板投资及相关风险揭示的公告
    指定报刊、网站
    2009-09-24
    32
    本基金2009年第3季度报告
    指定报刊、网站
    2009-10-28
    33
    本公司关于旗下基金增加宏源证券股份有限公司为代销渠道的公告
    指定报刊、网站
    2009-11-05
    34
    本公司关于旗下基金在国信证券开通定期定额投资业务的公告
    指定报刊、网站
    2009-11-19
    35
    本公司关于旗下基金增加广发华福证券有限责任公司为代销渠道并参与其网上申购费率优惠的公告
    指定报刊、网站
    2009-12-26
    §12影响投资者决策的其他重要信息
    1.2009年1月16日,本基金托管人公告本行聘请胡哲一先生担任本行副行长。
    2.2009年5月14日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书。
    3.2009年5月26日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书。
    4.2009年5月26日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书。
    5.2009年8月2日,本基金托管人公告,自2009年7月24日起陈佐夫先生就任本行执行董事。
    6.2009年9月27日,本基金托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告。
    7.2009年10月11日,本基金托管人发布关于控股股东增持本行股份的公告。
    §13备查文件目录
    13.1备查文件目录
    东方稳健回报债券型证券投资基金 2009 年年度报告
    49
    一、《东方稳健回报债券型证券投资基金基金合同》
    二、《东方稳健回报债券型证券投资基金托管协议》
    三、东方基金管理有限责任公司批准成立批件、营业执照、公司章程
    四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告
    13.2存放地点
    上述备查文本存放在本基金管理人办公场所, 投资者可免费查阅,在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.orient-fund.com)查阅。
    13.3查阅方式
    本报告存放在本基金管理人及托管人住所,供公众查阅、复制。
    东方基金管理有限责任公司
    二〇一〇年三月二十七日
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