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工银14天理财债券发起A(485120)

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每万份单位收益:1.0231
2018-01-30
七日年化收益率:5.4280%

风险等级:低风险 投资类型:债券型 基金经理:谷衡
申购状态:开放 赎回状态:开放 类型:普通契约型开放式
基金规模:73,452.48万份 基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
立即购买

中国证监会批准的独立基金销售机构,交易安全有保障

基金公告

工银14天理财债券发起:基金合同(修订后)

公告日期:2018-03-24

工银瑞信 14 天理财债券型发起式
    证券投资基金基金合同




 基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
 基金托管人:招商银行股份有限公司




            二零一八年三月
工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                                                                                     基金合同




                                                                   目         录


第一部分          前言................................................................................................................................1

第二部分 释义..................................................................................................................................3

第三部分          基金的基本情况............................................................................................................7

第四部分          基金份额的发售..........................................................................................................10

第五部分          基金备案......................................................................................................................12

第六部分          基金份额的申购与赎回..............................................................................................13

第七部分          基金合同当事人及权利义务......................................................................................19

第八部分          基金份额持有人大会..................................................................................................26

第九部分          基金管理人、基金托管人的更换条件和程序..........................................................33

第十部分          基金的托管..................................................................................................................35

第十一部分           基金份额的登记......................................................................................................36

第十二部分           基金的投资..............................................................................................................38

第十三部分           基金的财产..............................................................................................................46

第十四部分           基金资产估值..........................................................................................................47

第十五部分           基金费用与税收......................................................................................................51

第十六部分           基金的收益与分配..................................................................................................54

第十七部分           基金的会计与审计..................................................................................................56

第十八部分           基金的信息披露......................................................................................................57

第十九部分           基金合同的变更、终止与基金财产的清算..........................................................63

第二十部分           违约责任..................................................................................................................65

第二十一部分             争议的处理和适用的法律..................................................................................66

第二十二部分             基金合同的效力..................................................................................................67

第二十三部分             其他事项..............................................................................................................68




                                                                          1
工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                          基金合同


                                      第一部分   前言


    一、订立本基金合同的目的、依据和原则

    1、订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益,明确基金合同当事人的权利义务,

规范基金运作。

    2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)、

《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《证券投资基金运作管理

办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售办

法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”) 、 《公开

募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)和

其他有关法律法规。

    本基金合同应当适用上述相关法律法规之规定,若因法律法规的修改或更新导致本基

金合同的内容与届时有效的法律法规的规定不一致,应当以届时有效的法律法规的规定为

准,及时作出相应的变更和调整。

    3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权益。

    二、基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件,其他与基金

相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述,如与基金合同有冲突,

均以基金合同为准。基金合同当事人按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、

承担义务。

    基金合同的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投资人自依

本基金合同取得基金份额,即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人,其持有基金份

额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。

    三、工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金由基金管理人依照《基金法》、基

金合同及其他有关规定募集,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核

准。

    中国证监会对本基金募集的核准,并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断

或保证,也不表明投资于本基金没有风险。

    基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保

证投资于本基金一定盈利,也不保证最低收益。




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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                        基金合同


    四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息,其内容涉及

界定基金合同当事人之间权利义务关系的,如与基金合同有冲突,以基金合同为准。




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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                             基金合同


                                       第二部分 释义



    在本基金合同中,除非文意另有所指,下列词语或简称具有如下含义:

    1、基金或本基金:指工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金

    2、基金管理人:指工银瑞信基金管理有限公司

    3、基金托管人:指招商银行股份有限公司

    4、基金合同或本基金合同:指《工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金基金

合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充

    5、托管协议:指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《工银瑞信 14 天理财债券

型发起式证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

    6、招募说明书:指《工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金招募说明书》及

其定期的更新

    7、基金份额发售公告:指《工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金基金份额

发售公告》

    8、法律法规:指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解

释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

    9、《基金法》:指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会

议通过,自 2004 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其

不时做出的修订

    10、《销售办法》:指中国证监会 2011 年 6 月 9 日颁布、同年 10 月 1 日实施的《证券

投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

    11、《信息披露办法》:指中国证监会 2004 年 6 月 8 日颁布、同年 7 月 1 日实施的

《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

    12、《运作办法》:指中国证监会 2004 年 6 月 29 日颁布、同年 7 月 1 日实施的《证券

投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

    13、《流动性风险管理规定》:指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年 10 月 1 日

实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的

修订

    14、《发起式基金的通知》:指按照中国证监会 2012 年 6 月 21 日颁布、同日实施的

《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》及颁布机关对其不时做出的修订

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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                          基金合同


    15、中国证监会:指中国证券监督管理委员会

    16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会

    17、基金合同当事人:指受基金合同约束,根据基金合同享有权利并承担义务的法律

主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

    18、个人投资者:指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

    19、机构投资者:指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记

并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织

    20、合格境外机构投资者:指符合现行有效的相关法律法规规定可以投资于中国境内

证券市场的中国境外的机构投资者

    21、投资人:指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国

证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称

    22、发起资金:指按照中国证监会 2012 年 6 月 21 日颁布、同日实施的《关于增设发

起式基金审核通道有关问题的通知》,由基金公司股东资金、公司固有资金(不包括公司的

风险准备金),或公司高级管理人员、基金经理(可以包括基金经理之外的投研人员)等人

员出资认购发起式基金份额的资金总额。

    23、基金份额持有人:指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

    24、基金销售业务:指基金管理人或代销机构宣传推介基金,发售基金份额,办理基

金份额的申购、赎回、转换、转托管、非交易过户及定期定额投资等业务

    25、销售机构:指工银瑞信基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规

定的其他条件,取得基金代销业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议,代

为办理基金销售业务的机构

    26、注册登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投资

人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放

红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

    27、注册登记机构:指办理注册登记业务的机构。基金的注册登记机构为工银瑞信基

金管理有限公司或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理注册登记业务的机构

    28、基金账户:指注册登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理

的基金份额余额及其变动情况的账户

    29、基金交易账户:指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖基

金的基金份额变动及结余情况的账户

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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                                             基金合同


    30、基金合同生效日:指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件,基金管

理人向中国证监会办理基金备案手续完毕,并获得中国证监会书面确认的日期

    31、基金合同终止日:指基金合同规定的基金合同终止事由出现后,基金财产清算完

毕,清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

    32、基金募集期:指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间,最长不得超过

3 个月

    33、存续期:指基金合同生效至终止之间的不定期期限
    34、工作日:指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
    35、T 日:指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

    36、T+n 日:指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日)

    37、开放日:指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日

    38、开放时间:指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

    39、运作期起始日:对于每份认购份额的第一个运作期起始日,指基金合同生效

日;对于每份申购份额的第一个运作期起始日,指该基金份额申购确认日;对于上

一运作期到期日未赎回的每份基金份额的下一运作期起始日,指该基金份额上一运

作期到期日后的下一工作日

    40、 运 作 期 到 期 日 : 对 于 每 份 基 金 份 额 , 第 一 个 运 作 期 到 期 日 指 基 金 合 同 生 效

日(对认购份额而言,下 同)或基 金份额申购申请日(对 申购份额 而言,下 同)对

应的第一个双周对日(如该日为非工作日,则顺延至下一工作日),第二个运作期到

期日为基金合同生效日或 基金份额 申购申请日对应的第 二个双周 对日(如 该日为非

工作日,则顺延至下一工作日),以此类推

    41、每万份基金净收益:指按照相关法规计算的每万份基金份额的日收益

    42、七日年化收益率:指最近七个自然日(含节假日)的每万份基金净收益折算

出的年收益率

    43、摊余成本法:指估值对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑

其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内按实际利率法摊销,每日计提损益

    44、运作期收益率、运作期年化收益率:指根据运作期内实际天数的每万份基金

净收益折算出的年收益率

    45、《业务规则》:指《工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登记业务规

则》,是规范基金管理人所管理的证券投资基金注册登记方面的业务规则,由基金管理

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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                         基金合同


人、基金托管人、基金注册登记机构、基金销售机构、投资者及其他有关各方共同遵守;

     46、认购:指在基金募集期内,投资人申请购买基金份额的行为

     47、申购:指基金合同生效后,投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基

金份额的行为

     48、赎回:指基金合同生效后,基金份额持有人按基金合同规定的条件要求将基金份

额兑换为现金的行为

     49、基金转换:指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公告规定的

条件,申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的、

且由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金基金份额的行为

     50、转托管:指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份

额销售机构的操作

     51、定期定额投资计划:指投资人通过有关销售机构提出申请,约定每期申购日、扣

款金额及扣款方式,由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款

及基金申购申请的一种投资方式

     52、巨额赎回:指本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转

换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)

超过上一开放日基金总份额的 10%

     53、元:指人民币元

     54、基金收益:指基金投资所得债券利息、票据投资收益、银行存款利息、已实现的

其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约

     55、基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及

其他资产的价值总和

     56、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值

     57、基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金

份额净值的过程

     58、指定媒体:指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒



     59、不可抗力:指本合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件

     60、流动性受限资产:指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价

格予以变现的资产,包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款(含

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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                         基金合同


协议约定有条件提前支取的银行存款)、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资

产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等。

                                第三部分     基金的基本情况



    一、基金名称

    工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金

    二、基金的类别

       债券型发起式证券投资基金

    三、基金的运作方式

       契约型开放式

    1、每个运作期到期日前,基金份额持有人不能提出赎回申请

    对于每份基金份额,第一个运作期指基金合同生效日(对认购份额而言,下同)或基

金份额申购确认日(对申购份额而言,下同)起(即第一个运作起始日),至基金合同生效

日或基金份额申购申请日第一个双周的对日(即第一个运作期到期日。如该对应日为非工

作日,则顺延到下一工作日)止。第二个运作期指第一个运作期到期日的次一工作日起,

至基金合同生效日或基金份额申购申请日对应的第二个双周对日(如该日为非工作日,则

顺延至下一工作日)止。以此类推。

    2、每个运作期到期日,基金份额持有人可提出赎回申请

    每个运作期到期日,基金份额持有人可提出赎回申请。如果基金份额持有人在当期运

作期到期日未申请赎回,则自该运作期到期日下一工作日起该基金份额进入下一个运作

期。

    在基金份额对应的每个运作期到期日,基金管理人办理该基金份额对应的未支付收益

的结转。

    基金份额持有人在运作期到期日申请赎回的,基金管理人按照《招募说明书》的约定

为基金份额持有人办理赎回事宜。

    四、基金的投资目标

    在控制风险并保持资产流动性的基础上,力争实现超过业绩比较基准的投资收益。



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    五、基金的最低募集份额总额、首次募集目标上限和首次募集人数下限

    本基金的最低募集份额总额为 5000 万份。募集规模控制的具体办法参见基金份额发售

公告或其他公告。本基金的首次募集人数不少于 200 人。

    六、发起资金的认购金额下限、持有期限下限

    认购本基金的发起资金金额不少于 1000 万元,且发起资金认购的基金份额持有期限不

少于 3 年,法律法规或证监会另有规定的除外。

    七、基金份额面值和认购费用

     本基金基金份额初始面值为人民币 1.00 元。

    本基金不收取认购费。

    八、基金的自动终止

    本基金基金合同生效三年后,若基金资产规模低于2亿元的,基金合同自动终止,同时

不得通过召开份额持有人大会的方式延续。若届时的法律法规或证监会规定发生变化,上

述终止规定被取消、更改或补充时,则本基金可以参照届时有效的法律法规或证监会规定

执行。

    九、基金存续期限

    不定期

    十、基金份额类别设置

    1、基金份额分类

    本基金根据投资者认购、申购本基金的金额,对投资者持有的基金份额按照不同的费

率计提销售服务费用,因此形成不同的基金份额类别。本基金将设 A 类和 B 类两类基金份

额,两类基金份额单独设置基金代码,并分别公布每万份基金净收益、七日年化收益率和

运作期年化收益率。

    根据基金实际运作情况,在履行适当程序后,基金管理人可对基金份额分类进行调整

并公告。

    2、基金份额类别的限制

    投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别,不同基金份额类别之间不得互相转

换,但依据招募说明书约定因认购、申购、赎回、基金转换等交易而发生基金份额自动升

级或者降级的除外。



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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                         基金合同



    本基金 A 类基金份额和 B 类基金份额的金额限制具体见招募说明书。基金管理人可以

与基金托管人协商一致并在履行相关程序后,调整认(申)购各类基金份额的最低金额限

制及规则,基金管理人必须至少在开始调整之日前 2 日在指定媒体上刊登公告。

    3、基金份额的自动升降级

         本基金各类基金份额升降级的数量限制及规则,由基金管理人在招募说明书中规

  定。




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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                           基金合同


                                第四部分     基金份额的发售



    一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象

    1、发售时间

    自基金份额发售之日起最长不得超过 3 个月,具体发售时间见基金份额发售公告。

    2、发售方式

    通过基金销售网点(包括基金管理人的直销中心及代销机构的代销网点,具体名单见基

金份额发售公告)公开发售。

    3、发售对象

    符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者和合格境外机

构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。

    二、基金份额的认购

    1、认购费用

    本基金不收取认购费。

    2、募集期利息的处理方式

    有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有,其中

利息转份额的具体数额以注册登记机构的记录为准。

    3、基金认购份额的计算

    基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示。

    4、认购份额余额的处理方式

    认购份额的计算保留到小数点后 2 位,小数点 2 位以后的部分四舍五入,由此误差产

生的收益或损失由基金财产承担。

    5. 认购申请的确认

    基金销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功,而仅代表销售机构确实接

收到认购申请。认购的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。对于认购申请

及认购份额的确认情况,投资人可以及时查询并妥善行使合法权利。

    三、基金份额认购金额的限制

    1、投资人认购时,需按销售机构规定的方式全额缴款。

    2、基金管理人可以对每个基金交易账户的单笔最低认购金额进行限制,具体限制请参


                                              11
工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                         基金合同


看招募说明书。

    3、基金管理人可以对募集期间的单个投资人的累计认购金额进行限制,具体限制和处

理方法请参看招募说明书。

    4、投资人在募集期内可以多次认购基金份额,但已受理的认购申请不允许撤销。

    四、发起资金的认购

    本基金发起资金认购的金额不少于 1000 万元,且发起资金认购的基金份额持有期限不

少于 3 年。高管或者基金经理在锁定期内离职,不能提前赎回发起份额,并在基金合同生

效公告、基金定期报告中披露发起资金持有基金的份额、期限及期间的变动情况。法律法

规或证监会另有规定的除外。

    其中发起资金指基金管理人的股东资金、基金管理人固有资金、基金管理人高级管理

人员或基金经理(指基金管理人员工中依法具有基金经理资格者,包括但可能不限于本基

金的基金经理,下同)等人员出资认购发起式基金份额的资金。




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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                           基金合同


                                    第五部分        基金备案



    一、基金备案的条件

    本基金自基金份额发售之日起 3 个月内,在基金募集份额总额不少于 5000 万份,基金

募集金额不少于 5000 万元人民币,基金认购人数不少于 200 人,其中,发起资金认购基金

的金额不少于 1000 万元的条件下,基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基

金发售,并在 10 日内聘请法定验资机构验资,验资报告需对发起资金的持有人及其持有份

额进行专门说明,自收到验资报告之日起 10 日内,向中国证监会办理基金备案手续。

    基金募集达到基金备案条件的,自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得中国证监

会书面确认之日起,《基金合同》生效;否则《基金合同》不生效。基金管理人在收到中国

证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。基金管理人应将基金募集期间

募集的资金存入专门账户,在基金募集行为结束前,任何人不得动用。

    二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式

       如果募集期限届满,未满足募集生效条件,基金管理人应当承担下列责任:

       1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用;

    2、在基金募集期限届满后 30 日内返还投资者已缴纳的款项,并加计银行同期存款利

息。

    3、如基金募集失败,基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。基金管理

人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。

    三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额

    基金合同生效后的存续期内,基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于

5000 万元,基金管理人应当及时报告中国证监会;基金份额持有人数量连续 20 个工作日

达不到 200 人,或连续 20 个工作日基金资产净值低于 5000 万元,基金管理人应当向中国

证监会说明原因并报送解决方案。

    四、基金的自动终止

    本基金基金合同生效三年后,若基金资产规模低于 2 亿元的,基金合同自动终止。同

时不得通过召开基金份额持有人大会的方式延续 。若届时的法律法规或证监会规定发生变

化,上述终止规定被取消、更改或补充时,则本基金可以参照届时有效的法律法规或证监

会规定执行。

    法律法规另有规定时,从其规定。

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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金        基金合同




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                             第六部分    基金份额的申购与赎回



    一、申购和赎回场所

    本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售网点将由基金管理人在招募说

明书或其他相关公告中列明。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构,并予以公告。

基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办

理基金份额的申购与赎回。

    二、申购和赎回的开放日及时间

    1、开放日及开放时间

    基金管理人在开放日办理基金份额的申购,在每个运作期到期日办理基金份额赎回。

具体办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日的交易时间,但基金管理

人根据法律法规、中国证监会的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。

    基金合同生效后,若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情

况,基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整,但应在实施日前依照

《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

    2、申购、赎回开始日及业务办理时间

    基金管理人自基金合同生效之日起不超过 14 天开始办理申购,如该日为非工作日,

则顺延至下一工作日,具体业务办理时间在申购开始公告中规定。

    基金份额每个运作期到期日,基金份额持有人方可就该基金份额提出赎回申请。基金

管理人自本基金合同生效之日第一个双周对日起开始办理赎回,如该日为非工作日,则

顺延至下一工作日,具体业务办理时间在赎回开始公告中规定。

    在确定申购开始与赎回开始时间后,基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息

披露办法》的有关规定在指定媒体上公告申购与赎回的开始时间。

    基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购或者赎回或

者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且注册登记

机构确认接收的,该申购、赎回或转换申请视为下一开放日提出的有效申购、赎回或转换

申请。在销售机构支持预约功能的情况下,本基金可以办理申购预约和赎回预约,详情请

咨询各销售机构。

    三、申购与赎回的原则

    1、“确定价”原则,即本基金的申购、赎回的价格为每份基金份额人民币 1.00 元;

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    2、“金额申购、份额赎回”原则,即申购以金额申请,赎回以份额申请;

    3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销;

    4、基金份额持有人在赎回基金份额时,注册登记机构按“先进先出”的原则,对该基

金份额持有人在该销售机构持有的基金份额进行处理;

    5、基金份额持有人赎回其持有的本基金基金份额时,基金管理人在结算该基金份额对

应的待支付收益后,向该基金份额持有人支付赎回款项。

    基金管理人可在法律法规允许的情况下,对上述原则进行调整。基金管理人必须在新

规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

    四、申购与赎回的程序

    1、申购和赎回的申请方式

    投资人必须根据销售机构规定的程序,在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎

回的申请。

    投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金,投资人在提交赎回

申请时须持有足够的基金份额余额,否则所提交的申购、赎回申请无效。

    2、申购和赎回的款项支付

    投资人申购基金份额时,必须全额交付申购款项,投资人交付款项,申购申请即为有

效。

    若申购不成功或无效,基金管理人或基金管理人指定的代销机构将投资人已缴付的申

购款项本金退还给投资人,由此产生的利息或损失由投资人自行承担。

    投资人赎回申请成功后,基金管理人将在 T+7 日(包括该日)内支付赎回款项。在发生

巨额赎回时,款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理。

    3、申购和赎回申请的确认

    基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请

日(T 日),在正常情况下,本基金注册登记机构在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认。

T 日提交的有效申请,投资人应在 T+2 日后(包括该日)到销售网点柜台或以销售机构规定

的其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功,则申购款项退还给投资人。销售机构对

申购和赎回申请的受理并不代表申请一定成功,而仅代表销售机构确实接收到申请。申购

和赎回的确认以注册登记机构的确认结果为准。

    在法律法规允许的范围内,本基金注册登记机构可根据相关业务规则,对上述业务办

理时间进行调整,本基金管理人将于开始实施前按照有关规定予以公告。

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    五、申购和赎回的数量限制

    1、基金管理人可以规定投资人首次申购和每次申购的最低金额以及每次赎回的最低份

额,具体规定请参见招募说明书或相关公告。

    2、基金管理人可以规定投资人每个基金交易账户的最低基金份额余额,具体规定请参

见招募说明书或相关公告。

    3、基金管理人可以规定单个投资人累计持有的基金份额上限,具体规定请参见招募说

明书或相关公告。

    4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时,基金管理人

应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停

基金申购等措施,切实保护存量基金份额持有人的合法权益,具体规定请参见相关公告。

    5、基金管理人可在法律法规允许的情况下,调整上述规定申购金额和赎回份额的数量

限制。基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告并报

中国证监会备案。

    六、申购和赎回的价格、费用

    1、本基金的基金份额净值保持为人民币 1.00 元。

    2、本基金不收取申购费用与赎回费用。

    3、申购份额的计算及余额的处理方式:本基金申购份额的计算详见招募说明书。申购

份额计算结果均按四舍五入方法,保留到小数点后 2 位,由此产生的收益或损失由基金财

产承担。

    4、赎回金额的计算及处理方式:本基金赎回金额的计算详见招募说明书,赎回金额单

位为元。赎回金额计算结果均按四舍五入方法,保留到小数点后 2 位,由此产生的收益或

损失由基金财产承担。

    七、申购与赎回的注册登记

    1.投资者 T 日申购基金成功后,正常情况下,基金注册登记机构在 T+1 日为投资者

增加权益并办理注册登记手续,投资者自 T+2 日(含该日)起有权赎回该部分基金份额。

    2.投资者 T 日赎回基金成功后,正常情况下,基金注册登记机构在 T+1 日为投资者

扣除权益并办理相应的注册登记手续。

    3.基金管理人可在法律法规允许的范围内,对上述注册登记办理时间进行调整,并最

迟于开始实施前 3 个工作日在指定媒体上公告。

    八、拒绝或暂停申购的情形

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    发生下列情况时,基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请:

    1、因不可抗力导致基金无法正常运作。

    2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时,基金管理人可暂停接收投资人的申

购申请。

    3、证券交易所交易时间非正常停市,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

    4、基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利

益时。

    5、接受某笔或某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例超过 50%,或

者变相规避 50%集中度的情形时。

    6、某笔或某些申购申请超过基金管理人设定的单日净申购比例上限、单一投资者单日

或单笔申购金额上限的。

    7、基金资产规模过大,使基金管理人无法找到合适的投资品种,或其他可能对基金业

绩产生负面影响,从而损害现有基金份额持有人利益的情形。

    8、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人应

当采取暂停接受基金申购申请的措施。

    9、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

    发生上述第 1、2、3、7、8、9 项暂停申购情形且基金管理人决定暂停或拒绝基金投资

者的申购申请时,基金管理人应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停申购公告。如果投

资人的申购申请被全部或部分拒绝的,被拒绝的申购款项将退还给投资人。在暂停申购的

情况消除时,基金管理人应及时恢复申购业务的办理。

    九、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形

    发生下列情形时,基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项:

    1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。

    2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时,基金管理人可暂停接收投资人的赎

回申请或延缓支付赎回款项。

    3、证券交易所交易时间非正常停市,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

    4、连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。

    5、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用

估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人

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应当采取延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请的措施。

    6、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

    发生上述情形且基金管理人决定拒绝接受或暂停接受基金份额持有人的赎回申请或者

延缓支付赎回款项时,基金管理人应在当日报中国证监会备案,已确认的赎回申请,基金

管理人应足额支付;如暂时不能足额支付,应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量

的比例分配给赎回申请人,未支付部分可延期支付,并以后续开放日的基金份额净值为依

据计算赎回金额。若出现上述第 4 项所述情形,按基金合同的相关条款处理。基金份额持

有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除

时,基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。

    十、巨额赎回的情形及处理方式

    1、巨额赎回的认定

    若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出

申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过前一

开放日的基金总份额的 10%,即认为是发生了巨额赎回。

    2、巨额赎回的处理方式

    当基金出现巨额赎回时,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回

或部分延期赎回。

    (1)全额赎回:当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时,按正常赎回

程序执行。

    (2)部分延期赎回:当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投

资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时,基金管理人在

当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下,可对其余赎回申请延期

办理。对于当日的赎回申请,应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例,确定当

日受理的赎回份额;对于未能赎回部分,投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取

消赎回。选择延期赎回的,将自动转入下一个开放日继续赎回,直到全部赎回为止;选择

取消赎回的,当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回

申请一并处理,无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额,以此类

推,直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择,投资人未能赎回部分

作自动延期赎回处理。部分延期赎回不受单笔赎回最低份额的限制。

    (3)若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开放日基金总

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份额的 10%,基金管理人有权先行对该单个基金份额持有人超出 10%的赎回申请实施延期办

理,而对该单个基金份额持有人 10%以内(含 10%)的赎回申请与其他基金份额持有人的赎

回申请,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份额占比情况决定全额

赎回或部分延期赎回。所有延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理,无优先权,

以此类推,直到全部赎回为止。具体见相关公告。

    (4)暂停赎回:连续 2 日以上(含本数)发生巨额赎回,如基金管理人认为有必要,可

暂停接受基金的赎回申请;已经确认的赎回申请可以延缓支付赎回款项,但不得超过 20 个

工作日,并应当在指定媒体上进行公告。

    3、巨额赎回的公告

    当发生上述延期赎回并延期办理时,基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书

规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人,说明有关处理方法,同时在指定媒

体上刊登公告。

    十一、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告

    1、发生上述暂停申购或赎回情况的,基金管理人当日应立即向中国证监会备案,并在

规定期限内在指定媒体上刊登暂停公告。

    2、上述暂停申购或赎回情况消除的,基金管理人应于重新开放日公布最近 1 个开放日

的各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期年化收益率。

    3、基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间,依照《信息披露办法》的有关规定,

最迟于重新开放日在指定媒体上刊登重新开放申购或赎回的公告;也可以根据实际情况在

暂停公告中明确重新开放申购或赎回的时间,届时不再另行发布重新开放的公告。

    十二、基金转换

    基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定决定开办本基金与基金管理

人管理的其他基金之间的转换业务,基金转换可以收取一定的转换费,相关规则由基金管

理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告,并提前告知基金托管人与相

关机构。

    十三、基金的非交易过户

    基金的非交易过户是指基金注册登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产

生的非交易过户以及注册登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何

种情况下,接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。

    继承是指基金份额持有人死亡,其持有的基金份额由其合法的继承人继承;捐赠指基

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金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体;司法强制执

行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然

人、法人或其他组织或以其他方式处分。办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求

提供的相关资料,对于符合条件的非交易过户申请按基金注册登记机构的规定办理,基金

销售机构可以按照销售机构规定的标准收取过户费用

    十三、基金的转托管

    基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管,基金销售机构

可以按照规定的标准收取转托管费。

    十四、定期定额投资计划

    基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划,具体规则由基金管理人另行规定。

投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额,每期扣款金额必须不低于基

金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。

    十五、基金的冻结和解冻

    基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻,以及注册

登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。基金账户或是基金份额被冻结

的,对冻结部分产生的权益一并冻结。法律法规或监管部门另有规定的除外。

    十六、基金上市交易

    在未来系统条件允许的情况下,基金管理人可以根据相关证券交易所上市交易规则安

排本基金上市交易事宜。具体上市交易安排由基金管理人届时提前发布公告,并告知基金

托管人与相关机构。

                          第七部分    基金合同当事人及权利义务



    一、基金管理人

    名称:工银瑞信基金管理有限公司

    住所:北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号 701、

甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901

    法定代表人:郭特华

    成立日期:2005 年 6 月 21 日

    批准设立机关:中国证监会

    批准设立文号:中国证监会证监基金字 2005【93】号

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    经营范围:基金募集;基金销售;资产管理及中国证监会许可的其他业务

    组织形式:有限责任公司

    注册资本:贰亿元

    存续期间:持续经营

    二、基金托管人

    名称:招商银行股份有限公司(简称:招商银行)

    住所:深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦

    办公地址:深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦

    邮政编码:518040

    法定代表人:李建红

    成立时间:1987 年 4 月 8 日

    基金托管业务批准文号:证监基金字[2002]83 号

    经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;

发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信

用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务。外汇存款;外汇贷

款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;结汇、售汇;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴

现;外汇借款;外汇担保;发行和代理发行股票以外的外币有价证券;买卖和代理买卖股

票以外的外币有价证券;自营和代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸金融业

务。经中国人民银行批准的其他业务。

    组织形式:股份有限公司

    注册资本:人民币 252.20 亿元

    存续期间:持续经营

    三、基金份额持有人

    投资人自依基金合同、招募说明书取得基金份额即成为基金份额持有人和基金合同当

事人,直至其不再持有本基金的基金份额,其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合

同的完全承认和接受。基金份额持有人作为基金合同当事人并不以在基金合同上书面签章

或签字为必要条件。

    四、基金管理人的权利

    根据《基金法》及其他有关法律法规,基金管理人的权利包括但不限于:

    1、自本基金合同生效之日起,依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运用基金财

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产;

    2、依照基金合同获得基金管理费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入;

    3、发售基金份额;

    4、依照有关规定行使因基金财产投资于证券所产生的权利;

    5、在符合有关法律法规的前提下,制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转换、非

交易过户、转托管等业务的规则,在法律法规和本基金合同规定的范围内决定和调整基金

的除调高基金托管费率、基金管理费率和销售服务费率之外的相关费率结构和收费方式

(但在法律法规要求提高该等费率的情况下,管理人有权根据法律法规的规定对费率进行

调高);

    6、根据本基金合同及有关规定监督基金托管人,对于基金托管人违反了本基金合同或

有关法律法规规定的行为,对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形,应及时

呈报中国证监会,并采取必要措施保护基金及相关当事人的利益;

    7、在基金合同约定的范围内,拒绝或暂停受理申购和赎回申请;

    8、在法律法规允许的前提下,为基金的利益依法为基金进行融资、融券;

    9、自行担任或选择、更换注册登记机构,获取基金份额持有人名册,并对注册登记机

构的代理行为进行必要的监督和检查;

    10、选择、更换代销机构,并依据基金销售服务代理协议和有关法律法规,对其行为

进行必要的监督和检查;

    11、选择、更换律师、审计师、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构;

    12、在基金托管人更换时,提名新的基金托管人;

    13、依法召集基金份额持有人大会;

    14、法律法规和基金合同规定的其他权利。

    五、基金管理人的义务

    根据《基金法》及其他有关法律法规,基金管理人的义务包括但不限于:

    1、依法募集基金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发

售、申购、赎回和登记事宜;

    2、办理基金备案手续;

    3、自基金合同生效之日起,以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产;

    4、配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策,以专业化的经营方式管

理和运作基金财产;

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    5、建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,保证所管理的

基金财产和管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别管理,分别记账,进行证券

投资;

    6、除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外,不得为自己及任何第三人谋取利

益,不得委托第三人运作基金财产;

    7、依法接受基金托管人的监督;

    8.、计算并公告基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收益率

和运作期年化收益率,确定基金份额申购、赎回价格;

    9、采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合基金

合同等法律文件的规定;

    10、按规定受理申购和赎回申请,及时、足额支付赎回款项;

    11、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;

    12、编制季度、半年度和年度基金报告;

    13、严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定,履行信息披露及报告义务;

    14、保守基金商业秘密,不得泄露基金投资计划、投资意向等,除《基金法》、基金合

同及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前应予保密,不得向他人泄露;

    15、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益;

    16、依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托

管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;

    17、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;

    18、以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行

为;

    19、组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分

配;

    20、因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益,应当承担

赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除;

    21、基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时,应为基金份额持有人利益向基金

托管人追偿;

    22、按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料;

    23、面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会并通知基金

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托管人;

    24、执行生效的基金份额持有人大会决议;

    25、不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动;

    26、依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利,为基金的利益行使因基

金财产投资于证券所产生的权利,不谋求对上市公司的控股和直接管理;

    27、法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他义务。

    六、基金托管人的权利

    根据《基金法》及其他有关法律法规,基金托管人的权利包括但不限于:

    1、依基金合同约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入;

    2、监督基金管理人对本基金的投资运作;

    3、自本基金合同生效之日起,依法保管基金资产;

    4、在基金管理人更换时,提名新任基金管理人;

    5、根据本基金合同及有关规定监督基金管理人,对于基金管理人违反本基金合同或有

关法律法规规定的行为,对基金资产、其他当事人的利益造成重大损失的情形,应及时呈

报中国证监会;

    6、依法召集基金份额持有人大会;

    7、按规定取得基金份额持有人名册资料;

    8、法律法规和基金合同规定的其他权利。

    七、基金托管人的义务

    根据《基金法》及其他有关法律法规,基金托管人的义务包括但不限于:

    1、安全保管基金财产;

    2、设立专门的基金托管部,具有符合要求的营业场所,配备足够的、合格的熟悉基金

托管业务的专职人员,负责基金财产托管事宜;

    3、对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;

    4、除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外,不得为自己及任何第三人谋取利

益,不得委托第三人托管基金财产;

    5、保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证;

    6、按规定开设基金财产的资金账户和证券账户;

    7、保守基金商业秘密,除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外,在基金

信息公开披露前应予保密,不得向他人泄露;

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    8、对基金财务会计报告、季度、半年度和年度基金报告出具意见,说明基金管理人在

各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行;如果基金管理人有未执行基金合同

规定的行为,还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施;

    9、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不少于 15 年;

    10、按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;

    11、办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;

    12、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收

益、七日年化收益率、运作期收益率;

    13、按照规定监督基金管理人的投资运作;

    14、按规定制作相关账册并与基金管理人核对;

    15、依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项;

    16、按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法自行

召集基金份额持有人大会;

    17、因违反基金合同导致基金财产损失,应承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而

免除;

    18、基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,应为基金向基金管理人追偿;

    19、参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配;

    20、面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会和银行业监

督管理机构,并通知基金管理人;

    21、执行生效的基金份额持有人大会决议;

    22、不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动;

    23、建立并保存基金份额持有人名册;

    24、法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他义务。

    八、基金份额持有人的权利

    根据《基金法》及其他有关法律法规,基金份额持有人的权利为:

    1、分享基金财产收益;

    2、参与分配清算后的剩余基金财产;

    3、依法申请赎回其持有的基金份额;

    4、按照规定要求召开基金份额持有人大会;

    5、出席或者委派代表出席基金份额持有人大会,对基金份额持有人大会审议事项行使

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表决权;

    6、查阅或者复制公开披露的基金信息资料;

    7、监督基金管理人的投资运作;

    8、对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉

讼;

    9、法律法规和基金合同规定的其他权利。

    本基金同类别基金份额的每份基金份额具有同等的合法权益。

    九、基金份额持有人的义务

    根据《基金法》及其他有关法律法规,基金份额持有人的义务为:

    1、遵守法律法规、基金合同及其他有关规定;

    2、交纳基金认购、申购款项及法律法规和基金合同所规定的费用;

    3、在持有的基金份额范围内,承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任;

    4、不从事任何有损基金及其他基金份额持有人合法权益的活动;

    5、执行生效的基金份额持有人大会决议;

    6、返还在基金交易过程中因任何原因,自基金管理人及基金管理人的代理人、基金托

管人、代销机构、其他基金份额持有人处获得的不当得利;

    7、法律法规和基金合同规定的其他义务。

    十、本基金合同当事各方的权利义务以本基金合同为依据,不因基金财产账户名称而

有所改变。




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                              第八部分       基金份额持有人大会



    基金份额持有人大会由基金份额持有人组成,基金份额持有人的合法授权代表有权代

表基金份额持有人出席会议并表决。各类基金份额的基金份额持有人持有的每一基金份额

拥有平等的投票权。

    一、召开事由

    1、当出现或需要决定下列事由之一的,经基金管理人、基金托管人或持有基金份额

10%以上(含 10%,下同)的基金份额持有人(以基金管理人收到提议当日的基金份额计算,

下同)提议时,应当召开基金份额持有人大会:

    (1)终止《基金合同》;

    (2)更换基金管理人;

    (3)更换基金托管人;

    (4)转换基金运作方式;

    (5)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准,

    (6)变更基金类别;

    (7)本基金与其他基金的合并;

    (8)变更基金投资目标、范围或策略(法律法规和中国证监会另有规定的除外);

    (9)变更基金份额持有人大会程序;

    (10)对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项;

    (12)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会

的事项。
    2、以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改,不需召开基金份额持有人大

会:

    (1)调低基金管理费、基金托管费和销售服务费;

    (2)法律法规要求增加的基金费用的收取;

    (3)在法律法规和本基金合同规定的范围内变更基金的申购费率、赎回费率、销售服

务费率或收费方式;

    (4)因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改;

    (5)对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及

《基金合同》当事人权利义务关系发生变化;


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    (6)在未来系统条件允许的情况下,安排本基金的上市交易事宜;

    (7)按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的以外的其他情

形。

    3、本基金基金合同生效三年后,若基金资产规模低于 2 亿元的,基金合同自动终止,

同时不得通过召开基金份额持有人大会的方式延续。若届时的法律法规或证监会规定发生

变化,上述终止规定被取消、更改或补充,则本基金可以参照届时有效的法律法规或证监

会规定执行。

    二、会议召集人及召集方式

    1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外,基金份额持有人大会由基金管理人召

集;

    2、基金管理人未按规定召集或不能召集时,由基金托管人召集;

    3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的,应当向基金管理人提出书面提

议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,并书面告知基金托管

人。基金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起 60 日内召开;基金管理人决定不

召集,基金托管人仍认为有必要召开的,应当由基金托管人自行召集。

    4、代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基

金份额持有人大会,应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之

日起 10 日内决定是否召集,并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基

金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起 60 日内召开;基金管理人决定不召集,

代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人仍认为有必要召开的,应当向基金托

管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,并书面

告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人;基金托管人决定召集的,应当自出具

书面决定之日起 60 日内召开。

    5、代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份

额持有人大会,而基金管理人、基金托管人都不召集的,单独或合计代表基金份额 10%以

上(含 10%)的基金份额持有人有权自行召集,并至少提前 30 日报中国证监会备案。基

金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的,基金管理人、基金托管人应当配合,

不得阻碍、干扰。

    6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。

    三、召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式

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    1、召开基金份额持有人大会,召集人应于会议召开前 30 日,在指定媒体公告。基金

份额持有人大会通知应至少载明以下内容:

    (1)会议召开的时间、地点和会议形式;

    (2)会议拟审议的事项、议事程序和表决方式;

    (3)有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日;

    (4)授权委托证明的内容要求(包括但不限于代理人身份,代理权限和代理有效期限

等)、送达时间和地点;

    (5)会务常设联系人姓名及联系电话;

    (6)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续;

    (7)召集人需要通知的其他事项。

    2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下,由会议召集人决定通讯方式和书面表决方

式,在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关

及其联系方式和联系人、书面表决意见寄交的截止时间和收取方式。

    3、如召集人为基金管理人,还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计

票进行监督;如召集人为基金托管人,则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意

见的计票进行监督;如召集人为基金份额持有人,则应另行书面通知基金管理人和基金托

管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面

表决意见的计票进行监督的,不影响表决意见的计票效力。

    四、基金份额持有人出席会议的方式

    基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式及法律法规、中国证监会允

许的其他方式召开,会议的召开方式由会议召集人确定。

    1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席,

现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会,基金管理

人或托管人不派代表列席的,不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时,可以进行

基金份额持有人大会议程:

    (1)到会的基金份额持有人身份证明及持有基金份额的凭证、代理人身份证明、委托

人持有基金份额的凭证及授权委托代理手续完备,到会者出具的相关文件符合有关法律法

规和基金合同及会议通知的规定,并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的注册登记

资料相符。

    (2)经核对,汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示,有效的基金

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份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的 50%(含 50%)。

    2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式在表决

截至日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式进行表决。

    在同时符合以下条件时,通讯开会的方式视为有效:

    (1)会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后,在 2 个工作日内连续公布相

关提示性公告;

    (2)召集人按基金合同规定通知基金托管人或/和基金管理人(分别或共同称为“监督

人”)到指定地点对书面表决意见的计票进行监督;

    (3)召集人在监督人和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份

额持有人的书面表决意见,如基金管理人或基金托管人经通知拒不到场监督的,不影响表

决效力;

    (4)本人直接出具书面意见和授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人所代表的

基金份额占权益登记日基金总份额的 50%(含 50%)以上;

    (5)直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的代理人提交

的持有基金份额的凭证、授权委托书等文件符合法律法规、基金合同和会议通知的规定,

并与注册登记机构记录相符。

    (6)会议通知公布前报中国证监会备案。

    3、在法律法规或监管机构允许的情况下,经会议通知载明,基金份额持有人也可以采

用网络、电话或其他方式进行表决,或者采用网络、电话或其他方式授权他人代为出席会

议并表决。

    五、议事内容与程序

    1、议事内容及提案权

    (1)议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容。

    (2)基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日本基金总份额 10%以上的基

金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金份

额持有人大会审议表决的提案。

    (3)对于基金份额持有人提交的提案,大会召集人应当按照以下原则对提案进行审核:

    关联性。大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关系,并且不超

出法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的,应提交大会审议;对于不

符合上述要求的,不提交基金份额持有人大会审议。如果召集人决定不将基金份额持有人

                                             31
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提案提交大会表决,应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明。

    程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题做出决定。如将

其提案进行分拆或合并表决,需征得原提案人同意;原提案人不同意变更的,大会主持人

可以就程序性问题提请基金份额持有人大会做出决定,并按照基金份额持有人大会决定的

程序进行审议。

    (4)单独或合并持有权益登记日基金总份额 10%以上的基金份额持有人提交基金份额持

有人大会审议表决的提案,基金管理人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的

提案,未获基金份额持有人大会审议通过,就同一提案再次提请基金份额持有人大会审

议,其时间间隔不少于 6 个月。法律法规另有规定的除外。

    (5)基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后,如果需要对原有提案进行修

改,应当在基金份额持有人大会召开前 30 日及时公告。否则,会议的召开日期应当顺延并

保证至少与公告日期有 30 日的间隔期。

    2、议事程序

    (1)现场开会

    在现场开会的方式下,首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事

项,确定和公布监票人,然后由大会主持人宣读提案,经讨论后进行表决,经合法执业的

律师见证后形成大会决议。

    大会由召集人授权代表主持。基金管理人为召集人的,其授权代表未能主持大会的情

况下,由基金托管人授权代表主持;如果基金管理人和基金托管人授权代表均未能主持大

会,则由出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额 50%以上(含 50%)多

数选举产生一名代表作为该次基金份额持有人大会的主持人。

    召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名(或单位名

称)、身份证号码、持有或代表有表决权的基金份额数量、委托人姓名(或单位名称)和联系

方式等事项。

    (2)通讯方式开会

    在通讯表决开会的方式下,首先由召集人提前 30 日公布提案,在所通知的表决截止日

期后第 2 个工作日在公证机关及监督人的监督下由召集人统计全部有效表决并形成决议。

如监督人经通知但拒绝到场监督,则在公证机关监督下形成的决议有效。

    3、基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。



                                             32
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    六、表决

    基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。

    基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议:

    1、一般决议,一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的

50%以上(含 50%)通过方为有效;除下列第 2 项所规定的须以特别决议通过事项以外的

其他事项均以一般决议的方式通过。

    2、特别决议,特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三

分之二以上(含三分之二)通过方可做出。转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金

托管人、终止基金合同以特别决议通过方为有效。

    3、基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。

    4、采取通讯方式进行表决时,除非在计票时有充分的相反证据证明,否则表面符合法

律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决,表决意见模糊不清或相互矛盾

的视为弃权表决,但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。

    5、基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐

项表决。

    6、基金份额持有人大会决定的事项,应当依法报中国证监会核准或者备案,并予以公

告。

    七、计票

    1、现场开会

    (1))如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集,则基金份额持有人大

会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金

份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人;如大会由基金份额持有

人自行召集,基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额

持有人和代理人中推举两名基金份额持有人代表与基金管理人、基金托管人授权的一名监

督员共同担任监票人;但如果基金管理人和基金托管人的授权代表未出席,则大会主持人

可自行选举三名基金份额持有人代表担任监票人。

    (2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票

结果。

    (3)如大会主持人对于提交的表决结果有异议,可以对投票数进行重新清点;如大会

主持人未进行重新清点,而出席大会的基金份额持有人或代理人对大会主持人宣布的表决

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结果有异议,其有权在宣布表决结果后立即要求重新清点,大会主持人应当立即重新清点

并公布重新清点结果。重新清点仅限一次。

    (4)计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大会的,不

影响计票的效力。

    2、通讯开会

    在通讯开会的情况下,计票方式为:由大会召集人授权的两名监票员在基金托管人授

权代表(若由基金托管人召集,则为基金管理人授权代表)的监督下进行计票,并由公证

机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进

行监督的,,则大会召集人可自行授权 3 名监票人进行计票,并由公证机关对其计票过程予

以公证,不影响计票和表决结果。

    八、生效与公告

    基金份额持有人大会的决议,召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会核准或者

备案。

    基金份额持有人大会的决议自中国证监会依法核准或者出具无异议意见之日起生效。

    基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在指定媒体上公告。如果采用通讯方式

进行表决,在公告基金份额持有人大会决议时,必须将公证书全文、公证机构、公证员姓

名等一同公告。

    基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决

议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均

有约束力。

    九、法律法规或监管部门对基金份额持有人大会另有规定的,从其规定。




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                  第九部分    基金管理人、基金托管人的更换条件和程序




    一、基金管理人和基金托管人职责终止的情形

    (一)    基金管理人职责终止的情形

    有下列情形之一的,基金管理人职责终止:

    1、被依法取消基金管理资格;

    2、被基金份额持有人大会解任;

    3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

    4、法律法规和基金合同规定的其他情形。

    (二)    基金托管人职责终止的情形

    有下列情形之一的,基金托管人职责终止:

    1、被依法取消基金托管资格;

    2、被基金份额持有人大会解任;

    3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;

    4、法律法规和基金合同规定的其他情形。

    二、基金管理人和基金托管人的更换程序

    (一)    基金管理人的更换程序

    1、提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上(含 10%)基

金份额的基金份额持有人提名;

    2、决议:基金份额持有人大会在原基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基

金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上

(含三分之二)表决通过;

    3、临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基金管理人;

    4、核准:更换基金管理人的基金份额持有人大会决议须经中国证监会核准生效后方可

执行;

    5、公告:基金管理人更换后,由基金托管人在中国证监会核准后 2 日内在指定媒体公

告。

    6、交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务资料,及时向

临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,临时基金管理人或新任


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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                            基金合同


基金管理人应及时接收。并应与基金托管人核对基金资产总值;

    7、审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财

产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案;

    8、基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,应按其要求

替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

    (二)    基金托管人的更换程序

    1、提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上(含 10%)基

金份额的基金持有人提名;

    2、决议:基金份额持有人大会在原基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基

金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上

(含三分之二)表决通过;

    3、临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基金托管人;

    4、核准:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会核准生效后方可

执行;

    5、公告:基金托管人更换后,由基金管理人在中国证监会核准后 2 日内在指定媒体公

告。

    6、交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料,及时

向新任基金托管人或临时基金托管人办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金

托管人或者临时基金托管人应当及时接收。并应与基金管理人核对基金资产总值;

    7、审计:原基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金

财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案。

    (三)基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序。

    1、提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金总份额

10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人;

    2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;

    3、公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金

份额持有人大会决议获得中国证监会核准后 2 日内在指定媒体上联合公告。

    4、新任基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管人接收基金财产和基金托管业务

前,原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责,并保证不做出对基金份额持有人

的利益造成损害的行为。

                                             36
工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                          基金合同


                                   第十部分   基金的托管




    基金财产由基金托管人保管。基金管理人应与基金托管人按照《基金法》、基金合同及

有关规定订立《工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金托管协议》。订立托管协议

的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金份额持有人名册登记、基金财产的保

管、基金财产的管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责,确保基金财产的

安全,保护基金份额持有人的合法权益。基金托管人的托管职责以《工银瑞信 14 天理财债

券型发起式证券投资基金托管协议》的约定为准。




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                                  第十一部分        基金份额的登记




    一、基金的份额登记业务

    本基金的注册登记业务指本基金注册登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容

包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、

代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等。

    二、基金注册登记业务办理机构

    本基金的注册登记业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的机构办理。

基金管理人委托其他机构办理本基金注册登记业务的,应与代理人签订委托代理协议,以

明确基金管理人和代理机构在投资者基金账户管理、基金份额登记、清算及基金交易确

认、发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等事宜中的权利和义务,保护基金份额持

有人的合法权益。

    三、基金注册登记机构的权利

    基金注册登记机构享有以下权利:

    1、取得注册登记费;

    2、建立和管理投资者基金账户;

    3、保管基金份额持有人开户资料、交易资料、基金份额持有人名册等;

    4、在法律法规允许的范围内,对注册登记业务的办理时间进行调整,并依照有关规定

于开始实施前在指定媒体上公告;

    5、法律法规规定的其他权利。

    四、基金注册登记机构的义务

    基金注册登记机构承担以下义务:

    1、配备足够的专业人员办理本基金份额的注册登记业务;

    2、严格按照法律法规和《基金合同》规定的条件办理本基金份额的注册登记业务;

    3、严格按照法律法规和《基金合同》规定的条件办理发起份额的锁定业务;

    4、保存基金份额持有人名册及相关的认购、申购与赎回等业务记录 15 年以上;

    5、对基金份额持有人的基金账户信息负有保密义务,因违反该保密义务对投资者或基

金带来的损失,须承担相应的赔偿责任,但司法强制检查情形及法律法规规定的其他情形

除外;


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    6、按《基金合同》及招募说明书规定为投资者办理非交易过户业务、提供其他必要的

服务;

    7、接受基金管理人的监督;

    8、如因注册登记机构的原因而造成基金管理人或者基金份额持有人损失的,依法承担

相应的赔偿责任;

    9、法律法规规定的其他义务。




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                                  第十二部分        基金的投资



   (一) 投资目标

    在控制风险并保持资产流动性的基础上,力争实现超过业绩比较基准的投资收益。

   (二) 投资范围

    本基金主要投资于具有良好流动性的工具,包括现金、通知存款、一年以内(含一

年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在 397 天以内(含 397 天)的

债券、资产支持证券、中期票据;期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以

内(含一年)的中央银行票据、短期融资券,及法律法规或中国证监会允许本基金投资的

其他固定收益类金融工具。

    本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场新股申

购和新股增发。

    法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,

可以将其纳入投资范围,其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。

   (三) 投资策略

    本基金将采取利率策略、信用策略、相对价值策略等积极投资策略,在严格控制风险

的前提下,发掘和利用市场失衡提供的投资机会,实现组合增值。

    1、利率策略

    通过全面研究 GDP、物价、就业以及国际收支等主要经济变量,分析宏观经济运行的

可能情景,并预测财政政策、货币政策等宏观经济政策取向,分析金融市场资金供求状况

变化趋势及结构。在此基础上,预测金融市场利率水平变动趋势,以及金融市场收益率曲

线斜度变化趋势。

    2、信用策略

    根据国民经济运行周期阶段,分析债券发行人所处行业发展前景、发展状况、市场地

位、财务状况、管理水平和债务水平等因素,评价债券发行人的信用风险。跟踪债券发行

人和债券工具自身的信用质量变化,并结合外部权威评级机构的信用评级结果,确定基金

资产对相应债券的投资决策。
    3、类属配置策略
    研究国民经济运行状况,货币市场及资本市场资金供求关系,以及不同时期市场投资

热点,分析国债、金融债、企业债券等不同债券种类的利差水平,评定不同债券类属的相


                                               40
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对投资价值,确定组合资产在不同债券类属之间配置比例。

    4、个券选择策略

    本基金认为普通债券的估值,主要基于收益率曲线的拟合。在正确拟合收益率曲线的

基础上,及时发现偏离市场收益率的债券,并找出因投资者偏好、供求、流动性、信用利

差等导致债券价格偏离的原因;同时,基于收益率曲线判断出定价偏高或偏低的期限段,

从而指导相对价值投资,选择出估值较低的债券品种。

    对于含回售条款的债券,本基金将仅买入距回售日不超过 397 天以内的债券,并在回

售日前进行回售或者卖出。
    5、相对价值策略
    本基金认为市场普遍存在着失效的现象,短期因素的影响被过分夸大。债券市场的参

与者众多,投资行为、风险偏好、财务与税收处理等各不相同,发掘存在于这些不同因素

之间的相对价值,也是本基金发现投资机会的重要方面。本基金密切关注国家法律法规、

制度的变动,通过深入分析市场参与者的立场和观点,充分利用因市场分割、市场投资者

不同风险偏好或者税收待遇等因素导致的市场失衡机会,形成相对价值投资策略,运用回

购、远期交易合同等交易工具进行不同期限、不同品种或不同市场之间的套利交易,为本

基金的投资带来增加价值。

   (四) 投资管理程序

   本基金管理人实行“投资决策委员会领导下的团队制”管理模式,建立了严谨、科学的

投资管理流程,具体包括投资研究、投资决策、组合构建、交易执行和风险管理及绩效评

估等全过程,如图1所示。




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                                                              投资决策委员会


             久期配置/期
                                                   投资小组                    研究小组
             限结构配置



               类属配置                                                                    信
                                                                         宏                用
                                                                         观                、
                                              基              投         策
                                              金                                           转
                                                              资         略                债
                                              经              经         研
                                              理                                           个
                                                              理         究                券
               个券选择                                                                    研
                                                                                           究



               组合构建                           中央交易室




               绩效评估                           风险管理部




                                                              风险管理委员会




                               图1    固定收益证券投资管理程序
    1、投资研究及投资策略制定

    本基金管理人在固定收益证券投资与研究方面,实行投资策略研究专业化分工制度,

由基金经理与研究员组成专业小组,进行宏观经济及政策、产业结构、金融市场、单个证

券等领域的深入研究,分别从利率、债券信用风险、相对价值等角度,提出独立的投资策

略建议,经固定收益投资团队讨论,并经投资决策委员会批准后形成固定收益证券指导性

投资策略。该投资策略是公司未来一段时间内对该领域的风险和收益的判断,对公司旗下

管理的所有基金或组合的固定收益类证券投资具有指导作用。

    各个专业领域的投资策略专业小组每季度定期举行策略分析研讨会议,提出下一阶段

投资策略,每周定期举行策略评估会议,回顾本周的各项经济数据和重大事项,分析其对

季度投资策略的影响,检讨投资策略的有效性,必要的时候进行调整。

    2、投资决策

    基金经理在公司固定收益证券总体投资策略的指导下,根据基金合同关于投资目标、


                                             42
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投资范围及投资限制等规定,制定相应的投资计划,报投资决策委员会审批。

    投资决策委员会是基金投资的最高决策机构,决定基金总体投资策略及资产配置方

案,审核基金经理提交的投资计划,提供指导性意见,并审核其他涉及基金投资管理的重

大问题。

    3、投资组合构建

    基金经理根据投资决策委员会的决议,在权限范围内,评估债券的投资价值,选择证

券构建基金投资组合,并根据市场变化调整基金投资组合,进行投资组合的日常管理。

    4、交易执行

    交易员负责在合法合规的前提下,执行基金经理的投资指令。

    5、风险管理及绩效评估

    风险管理部对投资组合的风险水平及基金的投资绩效进行评估,报风险管理委员会,

抄送投资决策委员会、投资总监及基金经理,并就基金的投资组合提出风险管理建议。

    法律合规部对基金的投资行为进行合规性监控,并对投资过程中存在的风险隐患向基

金经理、投资总监、投资决策委员会及风险管理委员会进行风险提示。

   (五) 投资限制

    1、本基金不得投资于以下金融工具:

    (1)股票、权证、流通受限证券;

    (2)可转换债券;

    (3)剩余期限(或回售期限)超过397天的债券;

    (4)债项评级在AAA级以下的企业债券;

    (5)以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券,但市场条件发生变化后另有规定

的,从其规定;

    (6)非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券;

    (7)中国证监会禁止投资的其他金融工具。

    法律法规或监管部门取消上述限制后,本基金不受上述规定的限制。

    2、本基金投资组合应符合以下规定:

    (1)本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过134天;

    (2)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的 10

%;

    (3)本基金进入全国银行间同业市场进行债券正回购的资金余额不得超过基金资产净

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值的40%;债券回购最长期限为1年,债券回购到期后不得展期;

    (4)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的

30%,存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%;

    (5)本基金持有的剩余期限不超过 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券摊

余成本总计不得超过当日基金资产净值的 20%;

    (6)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持

证券规模的 10%;本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基

金资产净值的 10%;本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20

%,但中国证监会规定的特殊品种除外;本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权

益人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%;

    (7)本基金应投资于信用级别评级为 AAA 以上(含 AAA)的资产支持证券。基金持有资

产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发布之日起 3

个月内予以全部卖出;

    (8)本基金投资的短期融资券的信用评级,应不低于以下标准:

     1)国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别;

     2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近三年的信用评级和

跟踪评级具备下列条件之一:

     i)国内信用评级机构评定的AAA级或相当于AAA级的长期信用级别;

     ii)国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别(例如,若中国

主权评级为A-级,则低于中国主权评级一个级别的为BBB+级)。

     3)同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为准。
    4)本基金持有短期融资券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级

报告发布之日起20天内予以全部减持。

    (9)本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过该基金资产净值的15%;因证

券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制

的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;

    (10)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆

回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致;

    (11)相关法律法规、监管部门及基金合同规定的其他投资限制。


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    如果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的,以变更后的规定为准。

法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关限制。除

上述第(7)项、(8)项第 4)点、(9)项、(10)项及法律法规另有规定外,因证券市场

波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上

述规定投资比例的,基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。

    基金管理人应当自基金合同生效之日起1个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的

有关约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

    3、禁止行为

    为维护基金份额持有人的合法权益,本基金禁止从事下列行为;

    (1)承销证券;

    (2)将基金财产向他人贷款或者提供担保;

    (3)从事使基金承担无限责任的投资;

    (4)买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外;

    (5)向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金托管人、基金管理人发行的股票或

债券;

    (6)买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管

人有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券;

    (7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

    (8)依照法律、行政法规有关规定,由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活

    动。(9)法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受

    相关限制。
   (六) 投资组合平均剩余期限计算方法

    1、平均剩余期限(天)的计算公式如下:

      投资于金融工具产生的资产  剩余期限- 投资于金融工具产生的负债  剩余期限+债券正回购  剩余期限
                       投资于金融工具产生的资产-投资于金融工具产生的负债+债券正回购
    其中:

    投资于金融工具产生的资产包括现金类资产(含银行存款、清算备付金、交易保证

金、证券清算款、买断式回购履约金)、银行定期存款、大额存单、债券、逆回购、中央银

行票据、买断式回购产生的待回购债券、或中国证监会允许投资的其他固定收益类金融工


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具。

    投资于金融工具产生的负债包括正回购、买断式回购产生的待返售债券等。

    2、各类资产和负债剩余期限的确定

    (1)银行存款、清算备付金、交易保证金的剩余期限为 0 天;证券清算款的剩余期限

以计算日至交收日的剩余交易日天数计算;买断式回购履约金的剩余期限以计算日至协议

到期日的实际剩余天数计算;

    (2)银行定期存款、大额存单的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计

算;银行通知存款的剩余期限以存款协议中约定的通知期计算;

    (3)组合中债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数,以下情况除

外:允许投资的浮动利率债券的剩余期限以计算日至下一个利率调整日的实际剩余天数计

算;允许投资的含回售条款债券的剩余期限以计算日至回售日的实际剩余天数计算;

    (4)回购(包括正回购和逆回购)的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余

天数计算。

    (5)中央银行票据的剩余期限以计算日至中央银行票据到期日的实际剩余天数计算;

    (6)买断式回购产生的待回购债券的剩余期限为该基础债券的剩余期限;

    (7)买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余

天数计算;

    (8) 短期融资券的剩余期限以计算日至短期融资券到期日所剩余的天数计算。

    (9)对其它金融工具,本基金管理人将基于审慎原则,根据法律法规或中国证监会的

规定、或参照行业公认的方法计算其剩余期限。

    平均剩余期限的计算结果保留至整数位,小数点后四舍五入。如法律法规或中国证监

会对剩余期限计算方法另有规定的从其规定。

   (七) 本基金业绩比较基准:

    本基金的业绩比较基准为:人民币七天通知存款税后利率。

    通知存款是一种不约定存期,支取时需提前通知银行,约定支取日期和金额方能支取

的存款,具有存期灵活、存取方便的特征,同时可获得高于活期存款利息的收益。

    如果今后法律法规发生变化,或证券市场中有其他代表性更强或者更科学客观的业绩

比较基准适用于本基金时,本基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则,

根据实际情况对业绩比较基准进行相应调整。调整业绩比较基准应经基金托管人同意,并

报中国证监会备案。基金管理人应在调整前 2 日在至少一种指定媒体上予以公告。

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    (八)风险收益特征

    本基金为债券型发起式基金,预期收益和风险水平低于混合型基金、股票型基金,高于货

币市场基金。

    (九)基金管理人代表基金行使债权人权利的处理原则及方法

    1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利,保护基金份额持有人

的利益;

    2、有利于基金财产的安全与增值;

    3、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何

不当利益。

    4、不谋求对上市公司的控股,不参与所投资上市公司的经营管理;

    (十)基金的融资、融券

    本基金可以按照国家的有关规定进行融资、融券。




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                                    第十三部分    基金的财产



    一、基金资产总值

    基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金

款以及其他投资所形成的价值总和。

    二、基金资产净值

    基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

    三、基金财产的账户

    基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投

资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构

和基金注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

    四、基金财产的保管和处分

    基金财产独立于基金管理人、基金托管人和代销机构的固有财产,并由基金托管人保

管。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益

归入基金财产。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的约定收取管理费、托管费以及

其他基金合同约定的费用。基金财产的债权、不得与基金管理人、基金托管人固有财产的

债务相抵销,不同基金财产的债权债务,不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自

有资产承担法律责任,其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。

    基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清

算的,基金财产不属于其清算财产。

    除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定处分外,基金财产不得被处分。非因基金

                                             48
工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金        基金合同


财产本身承担的债务,不得对基金财产强制执行。




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                                第十四部分   基金资产估值

    本基金通过每日计算基金收益并分配的方式,使基金份额净值保持在人民币 1.00 元。

该基金份额净值是计算基金申购与赎回价格的基础。

    一、估值日

    本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对

外披露基金净值的非交易日。

    二、估值方法

    本基金按以下方式进行估值:

    1、本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率

并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销,每日计提损

益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。

    2、为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的

基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基

金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子

定价”。 投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允

指标对组合的账面价值进行调整。当“影子定价”确定的基金资产净值与“摊余成本法”

计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时,基金管理人应调整组合,其

中,对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形,基金管理人对投资组合进行价值重估,

并披露临时报告。

    3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可

根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

    4、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新

规定估值。

    如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关

法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共同查明原

因,双方协商解决。

    根据有关法律法规,基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收

益率、运作期收益率计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责

任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上

充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对基金资产净值、各类基金份额的

                                             50
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每万份基金净收益、七日年化收益率、运作期收益率的计算结果对外予以公布。

    三、估值对象

    基金所拥有的各类有价证券和银行存款本息、备付金、保证金和其它资产及负债。

    四、估值程序

    1、每万份基金净收益是按照相关法规计算的每万份基金份额的日净收益,精确到小数

点后 4 位,小数点后第 5 位采取截尾的方式。七日年化收益率是指最近七个自然日(含节

假日)的每万份基金净收益折算出的年收益率,精确到百分号内小数点后 3 位,百分号内

小数点后第 4 位四舍五入。国家另有规定的,从其规定。

    2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或本基金合

同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将将基金资产净

值、各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期收益率结果发送基金托

管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与

基金会计账目的核对同时进行。

    五、估值错误的处理

    基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确

性、及时性。当基金资产的估值导致本基金每万份基金净收益小数点后 4 位以内(含第 4

位),或者基金七日年化收益率和运作期收益率百分号内小数点后 3 位以内(含第 3 位)发

生差错时,视为估值错误。

    本基金合同的当事人应按照以下约定处理:

    1、差错类型

    本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代销机

构、或投资人自身的过错造成差错,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人应当对由

于该差错遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“差错处理原则”给予赔偿,承

担赔偿责任。

    上述差错的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、

系统故障差错、下达指令差错等;但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得

利的义务。

    2、差错处理原则

    (1)差错已发生,但尚未给当事人造成损失时,差错责任方应及时协调各方,及时进行

更正,因更正差错发生的费用由差错责任方承担;由于差错责任方未及时更正已产生的差

                                             51
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错,给当事人造成损失的,由差错责任方对直接损失承担赔偿责任;若差错责任方已经积

极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔

偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保差错已得到更正。

    (2)差错的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对差错的

有关直接当事人负责,不对第三方负责。

    (3)因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应

对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事

人的利益损失(“受损方”),则差错责任方应赔偿受损方的损失,并在其支付的赔偿金额

的范围内对获得不当得利的当事人享有要求返还不当得利的权利;如果获得不当得利的当

事人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经

获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

    (4)差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。

    (5)差错责任方拒绝进行赔偿时,如果因基金管理人过错造成基金财产损失时,基金托

管人应为基金的利益向基金管理人追偿,如果因基金托管人过错造成基金财产损失时,基

金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。基金管理人和托管人之外的第三方造成基金

财产的损失,并拒绝进行赔偿时,由基金管理人负责向差错方追偿;追偿过程中产生的有

关费用,应列入基金费用,从基金资产中支付。

    (6)如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿,并且依据法律法规、基金合同

或其他规定,基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任,则基

金管理人有权向出现过错的当事人进行追索,并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和

遭受的直接损失。

    (7)按法律法规规定的其他原则处理差错。

    3、差错处理程序

    差错被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:

    (1)查明差错发生的原因,列明所有的当事人,并根据差错发生的原因确定差错的责任

方;

    (2)根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估;

    (3)根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失;

    (4)根据差错处理的方法,需要修改基金注册登记机构交易数据的,由基金注册登记机

构进行更正,并就差错的更正向有关当事人进行确认。

                                             52
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    4. 每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期收益率差错处理的原则和方法如下:

    (1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,

并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

    (2)错误偏差达到基金资产的 0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监

会备案;错误偏差达到基金资产的 0.5%时,基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中

国证监会备案。

    (3) 因各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期收益率计算错误,

给基金或基金份额持有人造成损失的,应由基金管理人先行赔付,基金管理人按差错情

形,有权向其他当事人追偿。

       (4)基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差,以基金

管理人计算结果为准。

    (5)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。

    六、暂停估值的情形

    1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

    2、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

时;

    3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利

益,已决定延迟估值;

    4、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用

估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商一致的,基金管理人

应当暂停基金估值;

    5、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

    七、基金资产净值、每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期收益率的确认。

    T 日基金份额净值=T 日基金资产净值/T 日基金总份额余额

    本基金通过每日计算基金收益并分配的方式,使基金份额净值保持在人民币 1.00 元。

    该基金份额净值是计算基金申购与赎回价格的基础。

    用于基金信息披露的基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收

益率和运作期收益率由基金管理人负责计算,基金托管人负责进行复核。基金管理人应于

每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收益、七

日年化收益率和运作期收益率并发送给基金托管人。基金托管人复核确认后发送给基金管

                                             53
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理人,由基金管理人对各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期收益

率予以公布。

    八、特殊情况的处理

    基金管理人或基金托管人按估值方法的第 3 项进行估值时,所造成的误差不作为基金

资产估值错误处理。

                               第十五部分    基金费用与税收



    一、基金费用的种类

    1、基金管理人的管理费;

    2、基金托管人的托管费;

    3、基金的销售服务费;

    4、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用;

    5、基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼仲裁费;

    6、基金份额持有人大会费用;

    7、基金的证券交易费用;

    8、基金的银行汇划费用;

    9、基金的开户费用;

    10、按照国家有关规定和基金合同约定,可以在基金财产中列支的其他费用。

    二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

    1、基金管理人的管理费

    本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.27%年费率计提。管理费的计算方法如

下:

    H=E×0.27%÷当年天数

    H 为每日应计提的基金管理费

    E 为前一日的基金资产净值

    基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金托管人复核后于次月

首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假或

不可抗力等,支付日期顺延。

    2、基金托管人的托管费

    本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率计提。托管费的计算方法如

                                             54
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下:

    H=E×0.08%÷当年天数

    H 为每日应计提的基金托管费

    E 为前一日的基金资产净值

    基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金托管人复核后于次月

首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等,支

付日期顺延。

    3、基金销售服务费

    本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%,对于由 B 类降级为 A 类的基金份

额持有人,基金年销售服务费率应自其达到 A 类条件的开放日后的下一个工作日起适用 A

类基金份额持有人的费率。

    本基金 B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%,对于由 A 类升级为 B 类的基金份

额持有人,基金年销售服务费率应自其达到 B 类条件的开放日后的下一个工作日起适用 B

类基金份额持有人的费率。

    各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下:

    H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数

    H 为每日应计提的基金销售服务费

    E 为前一日的基金资产净值

    基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金托管人复核后于

次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给注册登记机构,经注册登记机构分别

支付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等,支付日期顺延。

    上述“一、基金费用的种类”中第 4-9 项费用,根据有关法规及相应协议规定,按费

用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。

    三、不列入基金费用的项目

    下列费用不列入基金费用:

    1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的

损失;

    2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;

    3、基金合同生效前的律师费、会计师费和信息披露费用等相关费用;

    4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

                                             55
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    四、 基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整

    基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管费和销售服务费,此

项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日 2 日

前在指定媒体上刊登公告。

    五、基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序、支付方式和时间

    1、复核程序

    基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费等,根据

本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。

    2、支付方式和时间

    基金管理费、基金托管费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人复核后于

次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人和基金托管人。

    基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务

费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金资产中划出,经注册登

记机构分别支付给各个基金销售机构。

    若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支

付。

    六、基金税收

    基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定,履行纳税义务




                                             56
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                              第十六部分     基金的收益与分配


    一、基金收益的构成

    基金收益指基金投资所得债券利息、票据投资收益、买卖证券差价、银行存款利息收

入以及其他收入。因运作基金财产带来的成本或费用的节约计入收益。基金净收益为基金

收益扣除相关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。

     二、基金收益分配原则

    1、基金收益分配采用红利再投资方式;

    2、本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权;

    3、本基金根据每日各类基金份额收益情况,以基金净收益为基准,为投资者每日计算

当日各类基金份额的收益并分配,并在运作期到期日集中支付。投资者当日收益分配的计

算保留到小数点后 2 位;

    4、本基金根据各类基金份额每日收益情况,按当日收益全部分配,若当日净收益大于

零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净收益等

于零时,当日投资者不记收益;

    5、本基金各类基金份额每日进行收益计算并分配,累计收益支付方式只采用红利再投

资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期到期日累计收益支付时,累计收益为正

值,则为投资者增加相应的基金份额,其累计收益为负值,则缩减投资者基金份额。投资

者可通过在基金份额运作期到期日赎回基金份额获得当期运作期的基金未支付收益及此前

未结转收益;

    6、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额

自下一工作日起,不享有基金的分配权益;

     7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

     三、收益分配方案

    本基金按日计算并分配收益,基金管理人不另行公告基金收益分配方案。

     四、基金收益分配的时间和程序

     本基金每个工作日进行收益分配。每个开放日公告前一个开放日各类基金份额的每万

份基金净收益、七日年化收益率和运作期年化收益率。若遇法定节假日,应于节假日结束

后第二个自然日,披露节假日期间各类基金份额的的每万份基金净收益和节假日最后一日

的七日年化收益率,以及节假日后首个开放日各类基金份额的每万份基金净收益、七日年


                                              57
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化收益率和运作期年化收益率。在履行适当程序后,可以适当延迟计算或公告。法律法规

有新的规定时,从其规定。

     本基金每个运作期到期日例行收益结转(如遇节假日顺延),不再另行公告。




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                              第十七部分     基金的会计与审计



    一、基金会计政策

    1、基金管理人为本基金的基金会计责任方;

    2、基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日;基金首次募集的会计年度按

如下原则:如果《基金合同》生效少于 2 个月,可以并入下一个会计年度;

    3、基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位;

    4、会计制度执行国家有关会计制度;

    5、本基金独立建账、独立核算;

    6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算,

按照有关规定编制基金会计报表;

    7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方

式确认。

    二、基金的年度审计

    1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师

事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。

    2、会计师事务所更换经办注册会计师,应事先征得基金管理人同意。

    3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所,须通知基金托管人,并报中国证监

会备案后可以更换。更换会计师事务所需在 2 日内在指定媒体公告并报中国证监会备案。




                                              59
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                               第十八部分    基金的信息披露



    一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《发起式基

金的通知》、《基金合同》及其他有关规定。

    二、信息披露义务人

    本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基

金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

    本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息,并保证所披

露信息的真实性、准确性和完整性。

    本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内,将应予披露的基金信息通过中

国证监会指定的媒体和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简称“网站”)等媒介

披露,并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露

的信息资料。

    三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息,不得有下列行为:

    1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

    2、对证券投资业绩进行预测;

    3、违规承诺收益或者承担损失;

    4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构;

    5、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字;

    6、中国证监会禁止的其他行为。

    四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的,基金信息披露

义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的,以中文文本为准。

    本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字;除特别说明外,货币单位为人民币元。

    五、公开披露的基金信息

    公开披露的基金信息包括:

    (一)基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议

    1、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系,明确基金份额持

有人大会召开的规则及具体程序,说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项

的法律文件。

    2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项,说明基金认

                                             60
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购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人

服务等内容。《基金合同》生效后,基金管理人在每 6 个月结束之日起 45 日内,更新招募

说明书并登载在网站上,将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体上;基金管理人在公

告的 15 日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书,并就有

关更新内容提供书面说明。

    3、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活

动中的权利、义务关系的法律文件。

    基金募集申请经中国证监会核准后,基金管理人在基金份额发售的 3 日前,将基金招

募说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒体上;基金管理人、基金托管人应当将《基金合

同》、基金托管协议登载在网站上。

    (二)基金份额发售公告

    基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告,并在披露招募说

明书的当日登载于指定媒体上。

    (三)《基金合同》生效公告

    基金管理人应当在收到基金合同生效的次日在指定媒体上登载《基金合同》生效公

告。

    (四)基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收益、七日年化收益率和运作期

年化收益率公告

    1、本基金的基金合同生效后,在开始办理基金份额申购或者赎回前,基金管理人将至

少每周公告一次基金资产净值、各类基金份额的每万份基金净收益和七日年化收益率;

    2、在开始办理基金份额申购或者赎回后,基金管理人将在每个开放日的次日,通过网

站和/或基金份额发售网点以及其他媒介,披露开放日各类基金份额每万份基金净收益及基

金七日年化收益率;并在每个运作期到期日的次日,通过网站和/或基金销售网点以及其他

媒介,披露各类基金份额的运作期年化收益率;

    每万份基金份额净收益=[当日基金的净收益/当日基金份额总额]×10,000。

    其中,当日基金份额总额包括上一工作日因基金收益分配而增加或缩减的基金份额。

    上述每万份基金份额净收益保留至小数点后四位,小数点后第五位采取截尾的方式。

    基金七日年化收益率计算公式如下:

    基金七日年化收益率(%)=                                    
                                                     365/7
                                      7
                                            Ri    
                                   II (1  10000 )            - 1  100%
                                    i 1                         



                                             61
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    运作期收益率=运作期年化收益率=                                    
                                                            365/n
                                             n
                                                   Ri    
                                           II(1  10000 )            -1  100%
                                           i 1                        

    其中:Ri 为最近第 i 公历日(i=1,2……n)的每万份基金净收益,n 为该运作期天

数。基金七日年化收益率采取四舍五入方式保留百分号内小数点后三位,如不足 7 日,则

采取上述公式类似计算。

    3、基金管理人将公告半年度和年度最后一个市场交易日(或自然日)基金资产净值、

各类基金份额每万份基金净收益、基金七日年化收益率和运作期年化收益率(如有)。基金

管理人应当在上述市场交易日(或自然日)的次日,将基金资产净值、各类基金份额每万

份基金净收益、基金七日年化收益率和运作期年化收益率(如有)。登载在指定报刊和网站

上。

    (五)基金定期报告,包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

    基金管理人应当在每年结束之日起 90 日内,编制完成基金年度报告,并将年度报告正

文登载于网站上,将年度报告摘要登载在指定媒体上。基金年度报告的财务会计报告应当

经过审计。

    基金管理人应当在上半年结束之日起 60 日内,编制完成基金半年度报告,并将半年度

报告正文登载在网站上,将半年度报告摘要登载在指定媒体上。

    基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工作日内,编制完成基金季度报告,并将

季度报告登载在指定媒体上。

    《基金合同》生效不足 2 个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告

或者年度报告。

    基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日,分别报中国证监会和基金管理人主要办公

场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本或书面报告方式。

    基金持续运作过程中,应当在基金年度报告和半年度报告中披露基金组合资产情况及

其流动性风险分析等。

    基金运作期间,如报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金总份额

20%的情形,为保障其他投资者的权益,基金管理人至少应当在基金定期报告“影响投资

者决策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内

持有份额变化情况及产品的特有风险,中国证监会认定的特殊情形除外。

    (六)有关发起份额的信息披露

    基金公司应当按照《发起式基金的通知》在基金合同生效公告、基金年报、半年报、

                                                 62
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季报中分别披露基金管理公司固有资金、基金管理公司高级管理人员、基金经理(可以包

括基金经理之外公司投研人员)以及基金管理公司股东持有基金的份额、期限及期间的变

动情况。

    (七)临时报告

    本基金发生重大事件,有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书,予以公

告,并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派

出机构备案。

    前款所称重大事件,是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影

响的下列事件:

    1、基金份额持有人大会的召开;

    2、终止《基金合同》;

    3、转换基金运作方式;

    4、更换基金管理人、基金托管人;

    5、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更;

    6、基金管理人股东及其出资比例发生变更;

    7、基金募集期延长;

    8、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托

管部门负责人发生变动;

    9、基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十;

    10、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之

三十;

    11、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼;

    12、基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查;

    13、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处

罚,基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚;

    14、重大关联交易事项;

    15、基金收益分配事项;

    16、基金管理费、基金托管费、销售服务费等费用计提标准、计提方式和费率发生变

更;

    17、当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离

                                             63
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度绝对值达到或超过 0.5%的情形;

    18、基金资产净值计价错误达基金资产净值百分之零点五;

    19、基金改聘会计师事务所;

    20、变更基金销售机构;

    21、更换基金注册登记机构;

    22、本基金开始办理申购、赎回;

    23、本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更;

    24、本基金发生巨额赎回并延期支付;

    25、本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请;

    26、本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回;

    27、发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时;

    28、中国证监会规定的其他事项。

    (八)澄清公告

    在《基金合同》存续期限内,任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对

基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的,相关信息披露义务人知悉后应当立即

对该消息进行公开澄清,并将有关情况立即报告中国证监会。

    (九)基金份额持有人大会决议

    基金份额持有人大会决定的事项,应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备

案,并予以公告。

    (十)中国证监会规定的其他信息。

    六、信息披露事务管理

    基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度,指定专人负责管理信息披

露事务。

    基金信息披露义务人公开披露基金信息,应当符合中国证监会相关基金信息披露内容

与格式准则的规定。

    基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定,对基

金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额每万份基金净收益、七日年化收益率、运作

期年化收益率、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披

露的相关基金信息进行复核、审查,并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。

    基金管理人应当在指定媒体中选择披露信息的报刊。

                                             64
工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                           基金合同


    基金管理人、基金托管人除依法在指定媒体上披露信息外,还可以根据需要在其他公

共媒体披露信息,但是其他公共媒体不得早于指定媒体披露信息,并且在不同媒介上披露

同一信息的内容应当一致。

    为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构,

应当制作工作底稿,并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 10 年。

    七、信息披露文件的存放与查阅

    基金合同、托管协议、招募说明书或更新后的招募说明书、年度报告、半年度报告、

季度报告和基金资产净值、各类基金份额每万份基金净收益、七日年化收益率、运作期年

化收益率公告等文本文件在编制完成后,将存放于基金管理人所在地、基金托管人所在

地,供公众查阅。投资人在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件复制件或复印

件。

    投资人也可在基金管理人指定的网站上进行查阅。本基金的信息披露事项将在指定媒

体上公告。

    本基金的信息披露将严格按照法律法规和基金合同的规定进行。

    八、暂停或延迟披露基金相关信息的情形

    当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息:

    (1)不可抗力;

    (2)基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

    (3)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。




                                             65
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                  第十九部分    基金合同的变更、终止与基金财产的清算



    一、《基金合同》的变更

       1、变更基金合同涉及法律法规规定或本合同约定应经基金份额持有人大会决议通过

的事项的,应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通

过的事项,由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告,并报中国证监会备案。

       2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准生效后方可

执行,自决议生效之日起在指定媒体公告。

    二、《基金合同》的终止事由

    有下列情形之一的,在履行相关程序后,《基金合同》应当终止:

    1、基金合同生效三年后,基金资产规模低于 2 亿元的;若届时的法律法规或证监会规

定发生变化,上述终止规定被取消、更改或补充,则本基金可以参照届时有效的法律法规

或证监会规定执行。

    2、基金份额持有人大会决定终止的;

    3、基金管理人、基金托管人职责终止,在 6 个月内没有新基金管理人、新基金托管人

承接的;

    4、《基金合同》约定的其他情形;

    5、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

    三、基金财产的清算

    1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立基金

财产清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清

算。

    2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有

从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清

算小组可以聘用必要的工作人员。

    3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变

现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

    4、基金财产清算程序:

    (1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;

    (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

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    (3)对基金财产进行估值和变现;

    (4)制作清算报告;

    (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法

律意见书;

    (6)将清算报告报中国证监会备案并公告。

    (7)对基金财产进行分配;

    四、清算费用

    清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费

用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

    五、基金财产清算剩余资产的分配

    依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算

费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分

配。

    六、基金财产清算的公告

    清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所审计并由

律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清

算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

    七、基金财产清算账册及文件的保存

    基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。




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                                   第二十部分     违约责任



    一、基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》等法律法规

的规定或者《基金合同》约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当分别对

各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,

应当承担连带赔偿责任,对损失的赔偿,仅限于直接损失。但是发生下列情况的,当事人

可以免责:

    1、不可抗力;

    2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规、基金合同、托管协议或中

国证监会的规定作为或不作为而造成的损失等;

    3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则进行投资而造成的损失等;

    二、基金合同当事人违反基金合同,给其他当事人造成经济损失的,应当承担赔偿责

任。在发生一方或多方违约的情况下,基金合同能继续履行的,应当继续履行。

    三、本基金合同一方当事人造成违约后,其他当事人应当采取适当措施防止损失的扩

大;没有采取适当措施致使损失扩大的,不得就扩大的损失要求赔偿。守约方因防止损失

扩大而支出的合理费用由违约方承担。

    四、因一方当事人违约而导致其他当事人损失的,基金份额持有人应先于其他受损方

获得赔偿。

    五、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基金管理人和

基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现错误的,由此

造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和

基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。




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                       第二十一部分     争议的处理和适用的法律



    对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议,基金合同当事

人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的,任何一方均有

权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效

的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的,对各方当事人均有约束

力,仲裁费用和律师费用由败诉方承担。

    争议处理期间,基金合同当事人应恪守各自的职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基

金合同规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。

    本基金合同受中国法律管辖。




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工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金                         基金合同


                              第二十二部分   基金合同的效力



    基金合同是约定基金当事人之间、基金与基金当事人之间权利义务关系的法律文件。

    (一)本基金合同经基金管理人和基金托管人加盖公章以及双方法定代表人或授权代表

签字,在基金募集结束,基金备案手续办理完毕,并获中国证监会书面确认后生效。

    基金合同的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之

日止。

    (二)本基金合同自生效之日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人在内

的基金合同各方当事人具有同等的法律约束力。

    (三)本基金合同正本一式六份,除上报有关监管机构一式二份外,基金管理人和基金

托管人各持有两份。每份均具有同等的法律效力。

    (四)本基金合同可印制成册,供投资人在基金管理人、基金托管人、销售机构和注册

登记机构办公场所查阅,但其效力应以基金合同正本为准。




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                                  第二十三部分    其他事项



    《基金合同》如有未尽事宜,由《基金合同》当事人各方按有关法律法规协商解决。




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本页无正文,为《工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金基金合同》的签字盖章

页。




基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司(公章)




法定代表人或授权代表:




基金托管人:招商银行股份有限公司(公章)




法定代表人或授权代表:




签订地点:

签 订 日:二〇一八年       月    日




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