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信诚三得益债券A(550004)

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单位净值:

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最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:债券型 成立日期:2008-09-27 管理人:中信保诚... 基金经理:宋海娟
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基金公告

信诚三得益:2009年年度报告

公告日期:2010-03-26


                           信诚三得益债券型证券投资基金2009年年度报告
                               2009年12月31日

基金管理人:信诚基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2010年3月26日
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
2
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年1月1日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................................... 2
1.1重要提示 .............................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................................................... 5
3.1主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................................... 8
§4 管理人报告 ................................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................................... 10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................. 11
4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明 ............................................................................................. 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................. 13
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................. 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................................... 13
§6 审计报告 ................................................................................................................................................... 14
6.1 审计报告基本信息............................................................................................................................. 14
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
3
6.2 审计报告的基本内容 ......................................................................................................................... 14
信诚三得益债券型证券投资基金全体基金份额持有人 ................................................................................. 14
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................... 15
7.1资产负债表 ........................................................................................................................................ 15
7.2利润表 ................................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ..................................................................................................... 17
7.4报表附注 ............................................................................................................................................ 18
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................... 37
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................................................... 37
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................................... 37
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................... 38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 40
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..................................... 40
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 40
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..................................... 40
8.9 投资组合报告附注............................................................................................................................. 40
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................... 41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................................................................... 41
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................. 42
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................................. 42
§10 开放式基金份额变动............................................................................................................................... 42
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................................................... 42
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................... 42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................... 43
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 43
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................................... 43
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................................ 43
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................................... 43
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................................. 44
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 44
§13 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 45
13.1 备查文件名称 ................................................................................................................................. 45
13.2 备查文件存放地点 ........................................................................................................................... 45
13.3备查文件查阅方式............................................................................................................................ 45
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
信诚三得益债券型证券投资基金
基金简称
信诚三得益债券
基金主代码
550004
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2008年9月27日
基金管理人
信诚基金管理有限公司
基金托管人
中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
211,152,362.00份
基金合同存续期
不定期
下属两级基金的基金简称
信诚三得益债券A
信诚三得益债券B
下属两级基金的交易代码
550004
550005
报告期末下属两级基金的份额总额
48,538,332.38份
162,614,029.62份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在保证基金资产的较高流动性和稳定性基础上,严格控制风险,同时通过主动管理,追求超越业绩比较基准的投资收益率。
投资策略
1.债券类资产的投资策略
本基金将采取自上而下、积极投资和控制风险的债券投资策略,在战略配置上,主要通过对收益率的预期,进行有效的久期管理,实现债券的整体配置;在战术配置上采取跨市场套利、收益率曲线策略和信用利差策略等对个券进行选择,在严格控制固定收益品种的流动性和信用等风险的基础上,获取超额收益。对于可转债的投资采用公司分析法和价值分析。
2.新股申购策略
本基金将结合市场的资金状况预测拟发行上市的新股(或增发新股)的申购中签率,考察它们的内在价值以及上市溢价可能,判断新股申购收益率,制定申购策略和卖出策略。
3.二级市场股票投资策略
本基金股票投资将注重基本面研究,选择流动性好、估值水平较低、具有中长期投资价值的个股进行投资。同时分散个股,构建组合,以避免单一股票的特定风险。
4.衍生金融工具投资策略
本基金对衍生金融工具的投资主要以对冲投资风险或无风险套利为主要目的。基金将在有效进行风险管理的前提下,通过对标的证券的研究,结合衍生工具定价模型预估衍生工具价值或风险对冲比例,谨慎投资。
业绩比较基准
80%×中信标普全债指数收益率+20%×一年期银行定期存款税后收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的低风险品种,其预期
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
5
风险与收益高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
信诚基金管理有限公司
中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
唐世春
尹东
联系电话
021-68649788
010-67595003
电子邮箱
shichun.tang@citicpru.com.cn
yindong@ccb.cn
客户服务电话
400-666-0066/021-51085168
010-67595096
传真
021-50120890
010-66275853
注册地址
上海市浦东陆家嘴东路166号中国保险大厦8楼
北京市西城区金融大街25号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼9层
北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码
200120
100033
法定代表人
张翔燕
郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.citicprufunds.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所
北京市东长安街1号东方广场东二办公楼八层
注册登记机构
信诚基金管理有限公司
上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼9层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009年
2008年9月27日至2008年12月31日
A级
B级
A级
B级
本期已实现收益
14,629,455.96
29,789,845.10
9,545,838.01
22,255,139.85
本期利润
-4,219,718.98
-20,916,153.34
29,888,244.73
72,098,675.49
加权平均基金份额本期利润
-0.0117
-0.0216
0.0516
0.0481
本期加权平均净值利润率
-1.13%
-2.08%
5.03%
4.70%
本期基金份额净值增长率
2.24%
1.56%
5.19%
5.09%
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
6
3.1.2 期末数据和指标
2009年末
2008年末
期末可供分配利润
2,235,549.83
6,243,415.96
10,423,867.16
25,683,492.21
期末可供分配基金份额利润
0.0461
0.0384
0.0134
0.0123
期末基金资产净值
51,295,975.96
170,592,415.55
816,793,840.68
2,183,564,983.48
期末基金份额净值
1.057
1.049
1.049
1.048
3.1.3 累计期末指标
2009年末
2008年末
基金份额累计净值增长率
7.54%
6.73%
5.19%
5.09%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、本基金合同生效日为2008年9月27日。因此本表上年度可比期间为2008年9月27日至2008年12月31日。本报告期为2009年1月1日至2009年12月31日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信诚三得益债券A
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
3.12%
0.23%
0.40%
0.04%
2.72%
0.19%
过去六个月
2.32%
0.28%
0.11%
0.04%
2.21%
0.24%
过去一年
2.24%
0.24%
0.67%
0.05%
1.57%
0.19%
自基金合同生效起至今
7.54%
0.23%
4.38%
0.07%
3.16%
0.16%
信诚三得益债券B
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
3.12%
0.23%
0.40%
0.04%
2.72%
0.19%
过去六个月
1.94%
0.28%
0.11%
0.04%
1.83%
0.24%
过去一年
1.56%
0.23%
0.67%
0.05%
0.89%
0.18%
自基金合同生效起至今
6.73%
0.23%
4.38%
0.07%
2.35%
0.16%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
信诚三得益债券A
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
7
信诚三得益债券B
注:本基金建仓期自2008年9月27日至2009年3月27日,建仓期结束时资产配置比例符合本基金基金合同规定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信诚三得益债券A
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
8
信诚三得益债券B
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
信诚三得益债券A
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配
合计
备注
2009年
0.150
5,888,605.50
1,455,329.99
7,343,935.49
本年利润分配一次
2008年
0.028
1,187,671.23
444,216.19
1,631,887.42
本年利润分配一次
合计
0.178
7,076,276.73
1,899,546.18
8,975,822.91
-
信诚三得益债券B
单位:人民币元
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
9
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配
合计
备注
2009年
0.150
13,992,861.83
1,675,730.41
15,668,592.24
本年利润分配一次
2008年
0.028
4,043,731.28
529,241.86
4,572,973.14
本年利润分配一次
合计
0.178
18,036,593.11
2,204,972.27
20,241,565.38
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。截至2009年底,本基金管理人共管理6只基金,分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金和信诚优胜精选股票型证券投资基金。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
毛卫文
本基金基金经理,副首席投资官,固定收益总监。
2008年9月27日
-
14
经济学学士,曾任职于中国建设银行总行、中国信达信托投资公司证券经营部、中国银河证券有限责任公司证券投资部,加盟银河基金管理有限公司后,历任公司债券组合经理、银河收益基金基金经理、银富货币市场基金基金经理。2006年3月加盟信诚基金管理有限公司,担任固定收益总监、副首席投资官。
王国强
本基金基金经理
2008年9月27日
-
9
浙江大学管理学硕士,曾任职于浙江国际信托投资公司投行业务部、健桥证券股份有限公司债券业务部、银河基金管理有限公司机构理财部,长期从事固定收益证券分析和研究,精于固定收益证券及其衍生品定价、信用产品的风险分析等。2006年8月加盟信诚基金管理有限公司,担任固定收益分析师。
注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
10
即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
针对中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司采取了一系列行动来落实指导意见中的各项要求。明确了各部门在公平交易执行中的具体责任,在日常交易中,严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的有关规定对本基金的日常交易行为进行监控。对于交易所公开竞价交易,在恒生交易系统中执行公平交易程序,确保不同基金在买卖同一证券时,按照时间优先,比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。对于场外交易,通过业务流程的人为控制执行公平交易程序。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内无异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年,在宽松的货币政策和积极的财政政策的刺激下,国内经济增长持续回升,投资、消费快速增长。全球经济在第三季走出衰退,推动我国出口企稳回升。权益市场在宽松的货币政策和经济增长推动下,大幅上涨。债券市场并未受益于宽松的货币政策,由于债券市场利率偏低,银行在资产配置上倾向于多放贷款,保险机构则倚重权益市场。央行第三季度对货币政策进行微调,推动货币市场利率上行50BP左右。同时,随着经济持续复苏,货币投放较多,市场通胀预期逐渐增强,推动债券市场利率上行。
2009年度,本基金控制债券组合久期,有效防范利率上行风险。从四个方面增强本基金的收益,一是配置较多仓位的浮息金融债,在短端利率大幅上行的趋势下,浮息债不仅能够规避利率上行风险,并且在利率上行过程中,票息得以提升,增强收益;二是配置适当比例的企业债等信用品种,我们通过严格的信用风险评估,在控制风险的基础上,选择收益率相对较高的品种;三是配置适当比例的可转换债券,受益于经济复苏和权益市场持续上扬;四是谨慎参与新股网下申购,创业板的新股发行估值较高,本基金参与较少。四季度加强了基金的风险管理,减少基金净值波动,逐步形成收益稳定增长的投资风格。
4.4.2 报告期内基金业绩的表现
本年度本基金业绩比较基准收益率为0.67%,本基金A、B净值分别增长2.24%和1.56%,分别超越基准1.57%、0.89%。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,经济增长将维持较高水平,调整经济增长结构将是今年的主旋律。在外需回暖,经济增长趋势日趋稳固,物价上行压力较大的背景下,央行上半年加息的概率增加,将带动货币市场利率上行,未来债券投资仍需防范利率上行风险。股票市场面临企业盈利扩张、宏观政策逐步走向中性以及估值基本合理的市场环境。因此,2010年债券基金在资产配置策略上,将重点关注高收益公司债的阶段性机会和股票市场的结构性机会债券投资方面, 通过控制久期,合理配置浮息债、可转换债券和高收益公司债,在债券投资方面仍能够获得稳定水平的收益。股票投资方面,抓住经济增长结构调整中的投资机会,挖掘低碳、新能源、节能环保、科技类、信息技术类以及物联网等领域估值合理,增长较快的公司,在控制组合波动,控制风险的基础上,增强收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2009年度内,公司依据相关法律法规的规定及公司制度,开展了一系列监察稽核工作,取得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1、对公司管理制度体系不断修订和完善
2009年公司对各部门制度进行了全面修订。这些制度的修订和完善都增强了公司制度和实际业务的一致性,对确保公司各项业务的顺利进行和合规起到了很好的促进作用。
2、对监察稽核部门制度与流程进行完善
(1)制定和完善《合规监控计划》,明确规定合规监控的对象、监控内容、监控方法和检查频率等,使得合规监控工作有了明确、具体的指引。
(2)完善合同管理流程,加强了对合同原件备案、原件保管措施等方面的要求。
(3)建立和完善追踪审计制度,对股东审计、季度常规审计和专项审计中发现的问题,建立了及时提醒、定期追踪检查的制度,有效地提高了各类审计发现问题的整改效果。
3、开展日常的合规监控工作
在合规监控方面,公司严格遵照法律法规和公司制度对公司和基金运作的合规情况进行监控。在基金日常投资运作过程中,监察稽核部对基金投资进行了事前、事中和事后的全方位监控,发现问题及时与相关部门沟通。开展的主要工作包括:
(1)基金投资的各项阀值设置和修改都必须取得监察稽核部的事先批准。
(2)对基金的投资进行日常监控,每日填写监控日志,对违反法律法规或内部制度规定的行为予以记录并督促整改。定期监测在各个交易席位上的交易量,防止过于集中。
(3)抽查每项投资是否有研究报告的支持。抽查股票库的建立和维护是否执行公司有关制度。
(4)对新上岗的投资交易人员在上岗前进行一对一的合规培训,强化投资交易人员对合规要求的理解,提高投资交易人员的合规意识。
4、积极开展各类合规培训
监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关业务部门,并对具体的执行和合规要求进行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工的职业操守教育和监督,并开展法规培训。本年度,监察稽核部根据监管部门的要求,结合自身实际情况,主要采取课堂讲授的方式为员工提供多种形式的培训,主要包括:
(1)全部新进公司员工在到岗内一定时间内进行合规培训。
(2)对投资管理人员(投资总监、基金经理、交易员、研究总监等)进行上岗前的专项合规培训。
(3)在中国证监会出具对融通基金公司张野的处罚通知后,第一时间对公司全体投资管理人员进行合规培训,重申相关合规要求。
(4)对公司全体员工进行年度的合规培训。
(5)全公司员工的反洗钱知识培训等。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
12
5、对员工个人证券投资行为进行合规监控
根据新的监管要求,在广泛征集业内做法并征求律师意见的基础上,监察稽核部牵头于2009年上半年对《信诚基金员工个人证券投资管理制度》进行了修订,增加了股权投资的相关规定,重新界定了员工直系亲属的范围,明确了员工及直系亲属证券投资和股权投资的范围、流程和备案(或审批)要求。监察稽核部每季度收集员工的证券投资备案表,进行登记、统计和分析,发现问题及时与相关人员联系并提出改进意见。
6、开展各类内部审计工作
(1)常规审计工作
监察稽核部严格按照证监会对基金公司季度监察稽核工作的要求进行了4次季度常规审计,内容涵盖了公司治理、投资管理、营销与销售、后台营运管理、人力资源和反洗钱等方面,涉及170余个业务风险点。
(2)专项审计工作
监察稽核部在2009年度共计开展专项审计11项。主要对销售适用性、公平交易、高管的离任审查及新基金募集等情况等进行了专项稽核。
4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明
1、基金估值程序
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了最严格的控制。本基金管理人通过建立估值决策委员会来更有效地完善估值服务。估值决策委员会成员包括首席运营官(会议主席)、副首席运营官、风险控制总监/专员、数量研究员、交易总监、运营总监、基金会计主管。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。
在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值。
基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。
2、基金管理人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。
基金份额净值公告需经处理估值的操作人员、复核估值的复核人员和基金运营总监三人确认后,方可对外发布。
3、基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资格。 本基金管理人的估值人员平均拥有6年金融从业经验和3年基金管理公司的基金从业和基金估值经验。
4、基金经理参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值。
基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值政策。
5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、由于本基金A级基金份额不收取销售服务费,B级基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同,本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权;
2、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额;
3、本基金收益每年最多分配12次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的25%;
4、若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;
5、本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份额持有人可对A级、B级基金份额分别选择不同的分红方式;
6、基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
7、基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
8、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本基金本报告期的收益分配情况如下:
份额级别
收益分配基准日
收益分配基准日份额净值
分红结算日份额已实现收益
是否执行收益分配机制
是否进行分红(单位分红额)
收益分配比例是否不低于可分配收益的25%
A级
2009-5-27
1.037
0.0219

0.015

B级
2009-5-27
1.034
0.0187

0.015

本基金的收益分配情况符合本基金的利润分配机制,本基金本期间的利润分配严格遵守了上述原则。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为23,012,527.73元。其中A类7,343,935.49元,B类15,668,592.24元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计

审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
KPMG-B(2010)AR No.0189
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
信诚三得益债券型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的第1页至第30页的信诚三得益债券型证券投资基金(以下简称“信诚三得益基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是信诚三得益基金管理人信诚基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
15
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,信诚三得益基金财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》及中国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了信诚三得益基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的名字
黄小熠
王国蓓
会计师事务所的名称
毕马威华振会计师事务所
会计师事务所的地址
北京市东长安街1号东方广场东二办公楼八层
审计报告日期
2010年3月23日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:信诚三得益债券型证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资产
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
4,423,005.46
230,686,332.25
结算备付金
161,948.83
50,735.30
存出保证金
81,361.95
250,000.00
交易性金融资产
7.4.7.2
218,218,065.55
2,808,958,640.23
其中:股票投资
22,680,995.15
-
基金投资
-
-
债券投资
195,537,070.40
2,808,958,640.23
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
921,907.10
26,440,586.22
应收股利
-
-
应收申购款
3,279.74
49,250,120.20
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
16
资产总计
223,809,568.63
3,115,636,414.20
负债和所有者权益
附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
85,182,294.83
应付赎回款
1,216,246.90
27,676,609.53
应付管理人报酬
134,895.78
1,293,894.79
应付托管费
38,541.68
369,684.20
应付销售服务费
43,007.35
525,825.81
应付交易费用
7.4.7.7
69,537.77
16,465.00
应交税费
52,454.40
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
366,493.24
212,815.88
负债合计
1,921,177.12
115,277,590.04
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9
211,152,362.00
2,862,036,091.57
未分配利润
7.4.7.10
10,736,029.51
138,322,732.59
所有者权益合计
221,888,391.51
3,000,358,824.16
负债和所有者权益总计
223,809,568.63
3,115,636,414.20
注:本基金合同生效日为2008年9月27日。报告截止日2009年12月31日,基金份额总额211,152,362.00份。下属两级基金:三得益A的基金份额净值1.057元,基金份额总额48,538,332.38份;三得益B的基金份额净值1.049元,基金份额总额162,614,029.62份。
7.2利润表
会计主体:信诚三得益债券型证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
一、收入
-4,631,196.54
108,741,953.72
1.利息收入
38,894,099.23
17,203,034.93
其中:存款利息收入
7.4.7.11
876,186.52
1,169,156.76
债券利息收入
38,017,912.71
16,020,053.17
资产支持证券利息收入
-
-
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
17
买入返售金融资产收入
-
13,825.00
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
25,390,835.43
20,954,417.84
其中:股票投资收益
7.4.7.12
33,772,470.54
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
-9,807,875.98
20,954,417.84
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
7.4.7.14
342,532.85
-
股利收益
7.4.7.15
1,083,708.02
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.16
-69,555,173.38
70,185,942.36
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.17
639,042.18
398,558.59
减:二、费用
20,504,675.78
6,755,033.50
1.管理人报酬
9,838,454.59
3,852,191.34
2.托管费
2,810,987.11
1,100,626.07
3.销售服务费
4,093,159.86
1,588,732.66
4.交易费用
7.4.7.18
2,900,163.15
20,316.94
5.利息支出
378,774.01
-
其中:卖出回购金融资产支出
378,774.01
-
6.其他费用
7.4.7.19
483,137.06
193,166.49
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-25,135,872.32
101,986,920.22
注:本基金合同生效日为2008年9月27日。因此利润表上年度可比期间为2008年9月27日至2008年12月31日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:信诚三得益债券型证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
2,862,036,091.57
138,322,732.59
3,000,358,824.16
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-25,135,872.32
-25,135,872.32
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-2,650,883,729.57
-79,438,303.03
-2,730,322,032.60
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
18
(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款
543,507,984.62
25,874,479.70
569,382,464.32
2.基金赎回款
-3,194,391,714.19
-105,312,782.73
-3,299,704,496.92
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-23,012,527.73
-23,012,527.73
五、期末所有者权益(基金净值)
211,152,362.00
10,736,029.51
221,888,391.51
项目
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,992,876,690.90
-
1,992,876,690.90
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
101,986,920.22
101,986,920.22
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(减少以“-”号填列)
869,159,400.67
42,540,672.93
911,700,073.60
其中:1.基金申购款
1,787,804,922.43
71,524,148.97
1,859,329,071.40
2.基金赎回款
-918,645,521.76
-28,983,476.04
-947,628,997.80
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-6,204,860.56
-6,204,860.56
五、期末所有者权益(基金净值)
2,862,036,091.57
138,322,732.59
3,000,358,824.16
注:本基金合同生效日为2008年9月27日。因此所有者权益(基金净值)变动表上年度可比期间为2008年9月27日至2008年12月31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4财务报表由下列负责人签署:
王俊锋 桂思毅 詹朋
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1 基金基本情况
信诚三得益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准信诚三得益债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2008]867号文)和《关于信诚三得益债券型证券投资基金备案确认的函》(基金部函[2008]430号文)批准,由信诚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2008年9月27日生效。本基金为契约型开放
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
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式,存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金于2008年8月25日至2008年9月24日募集,募集的净认购金额1,992,396,119.25元(其中A级538,137,322.77元,B级1,454,258,796.48元),募集期间认购手续费666,716.07元,利息转份额480,571.65元(其中A级78,169.97元,B级402,401.68元),募集规模为1,992,876,690.90份。上述募集资金已由立信会计师事务所验证,并出具了信会师报字(2008)第12019号验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》和《信诚三得益债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券、股票、权证及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在正常市场情况下,本基金投资组合的比例范围为:国债、金融债、企业(公司)债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、资产支持证券、央行票据、短期融资券、回购等固定收益证券品种80%-95%;权益类资产(固定收益类资产以外的其他资产,包括股票、权证等)0%~20%。本基金持有的现金或到期日不超过一年的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。本基金不主动参与二级市场权证的投资,但允许因投资一级市场分离式转债获配等原因被动持有的权证。本基金的业绩比较基准为:80%×中信标普全债指数收益率+20%×一年期银行定期存款税后收益率。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金按照财政部颁布的企业会计准则(2006)、中国证券业协会于2007年颁布的《证券投资基金会计核算指引》、《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制会计报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外,本财务报表同时符合如会计报表附注7.4.2所列示的其他有关规定的要求。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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其他金融资产划分为贷款和应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(i) 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(ii)债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资,于权证实际取得日按附注7.4.4.4 (a)(iii)所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出债券于卖出交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(iii)权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(b) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额,相关交易费用计入初始成本。
(c) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债按公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额,相关交易费用计入初始成本。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,应采用最近交
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易市价确定公允价值。
对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值,另外对金融资产的特殊情况处理如下:
(a) 股票投资
(i)对因特殊事项长期停牌的股票,如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响,则采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估值。即在估值日,以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii)送股、转增股、配股和公开增发新股等未上市的股票,按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价估值;该日无交易的,以最近一日的收盘价估值。
(iii)首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(iv)首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的收盘价估值。
(v) 非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值;若在证券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,其两者之间的差价按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资
(i)交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值,交易所上市未实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
(ii)首次公开发行未上市的债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(iii)全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。
(iv)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。
(c) 权证投资
(i) 首次公开发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(ii)配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。
(iii)因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
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相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵消债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵消后的净额在资产负债表列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于期末全额转入“未分配利润”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失) 于卖出债券交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除权除息日确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬根据《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》的规定,按前一日基金资产净值0.7%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费根据《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》的规定,按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。
本基金的基金销售服务费根据《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》的规定,A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额按前一日B类基金份额资产净值0.4%的年费率逐日计提。
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本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同,本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额。本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份额持有人可对A类、B类基金份额分别选择不同的分红方式。收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用。本基金每年收益分配次数最多为12次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的25%。若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配。基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证监会于2008年9月12日公布的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》以及《信诚三得益债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,在与本基金托管行协商一致后,本基金于本报告期内对持有的长期停牌股票--小天鹅A(000418)的估值方法进行了如下变更:
自2009年10月13日起,小天鹅A的估值方法由按停牌前最后交易日(2009年9月30日)的收盘价估值改为以指数收益法估值,采用上述方法估值后,该估值方法的调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上;
小天鹅A于2009年10月21日复牌,自2009年10月22日起,因该股当日的交易体现为活跃市场交易特征,交易价格已公允地反映了该股票的价值与当日市场的供求关系,本基金管理人与托管行一致决定对该股恢复按最近交易市价法进行估值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本期间无差错事项。
7.4.6 税项
根据财税字[1998]55号文、[2001]61号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税字[2005]11号文《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、
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财税[2005]102号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(4) 对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,自2005年6月13日起,对个人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。
(5) 自2005年1月24日起,基金买卖A股、B股股权所书立的股权转让书据按照0.1%的税率征收证券(股票)交易印花税。自2007年5月30日起,该税率上调至0.3%。自2008年4月24日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,调整证券(股票)交易印花税税率,由0.3%降至0.1%。自2008年9月19日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,证券交易印花税改为单边征收,即仅对卖出A股、B股股权按0.1%的税率征收。
(6) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
活期存款
4,423,005.46
230,686,332.25
定期存款
-
-
其中:存款期限1-3个月
-
-
其他存款
-
-
合计
4,423,005.46
230,686,332.25
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末2009年12月31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
21,949,496.57
22,680,995.15
731,498.58
债券
交易所市场
6,079,000.00
6,533,070.40
454,070.40
银行间市场
189,558,800.00
189,004,000.00
-554,800.00
合计
195,637,800.00
195,537,070.40
-100,729.60
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
217,587,296.57
218,218,065.55
630,768.98
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
25
项目
上年度末2008年12月31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
债券
交易所市场
192,036,995.87
193,963,040.23
1,926,044.36
银行间市场
2,546,735,702.00
2,614,995,600.00
68,259,898.00
合计
2,738,772,697.87
2,808,958,640.23
70,185,942.36
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
2,738,772,697.87
2,808,958,640.23
70,185,942.36
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于2009年12月31日未持有衍生金融资产/负债(2008年12月31日余额:零)。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金于2009年12月31日未持有任何买入返售金融资产(2008年12月31日余额:零)。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息
4,094.72
42,650.37
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
56.70
22.83
应收债券利息
917,755.32
26,382,137.63
应收买入返售证券利息
-
-
应收申购款利息
0.36
15,775.39
其他
-
-
合计
921,907.10
26,440,586.22
7.4.7.6 其他资产
本基金于2009年12月31日未持有其他应收款、待摊费用等其他资产(2008年12月31日余额:零)。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用
66,523.97
-
银行间市场应付交易费用
3,013.80
16,465.00
合计
69,537.77
16,465.00
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7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金
-
-
应付赎回费
993.24
28,315.88
预提信息披露费
250,000.00
90,000.00
预提审计费
115,500.00
94,500.00
合计
366,493.24
212,815.88
7.4.7.9 实收基金
信诚三得益债券A
金额单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份)
账面金额
上年度末
778,555,619.18
778,555,619.18
本期申购
66,438,608.88
66,438,608.88
本期赎回(以“-”号填列)
-796,455,895.68
-796,455,895.68
本期末
48,538,332.38
48,538,332.38
信诚三得益债券B
金额单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份)
账面金额
上年度末
2,083,480,472.39
2,083,480,472.39
本期申购
477,069,375.74
477,069,375.74
本期赎回(以“-”号填列)
-2,397,935,818.51
-2,397,935,818.51
本期末
162,614,029.62
162,614,029.62
注:此处申购含转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
信诚三得益债券A
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
10,423,867.16
27,814,354.34
38,238,221.50
本期利润
14,629,455.96
-18,849,174.94
-4,219,718.98
本期基金份额交易产生的变动数
-15,473,837.80
-8,443,085.65
-23,916,923.45
其中:基金申购款
977,974.36
2,401,801.32
3,379,775.68
基金赎回款
-16,451,812.16
-10,844,886.97
-27,296,699.13
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
27
本期已分配利润
-7,343,935.49
-
-7,343,935.49
本期末
2,235,549.83
522,093.75
2,757,643.58
信诚三得益债券B
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
25,683,492.21
74,401,018.88
100,084,511.09
本期利润
29,789,845.10
-50,705,998.44
-20,916,153.34
本期基金份额交易产生的变动数
-33,561,329.11
-21,960,050.47
-55,521,379.58
其中:基金申购款
7,559,215.53
14,935,488.49
22,494,704.02
基金赎回款
-41,120,544.64
-36,895,538.96
-78,016,083.60
本期已分配利润
-15,668,592.24
-
-15,668,592.24
本期末
6,243,415.96
1,734,969.97
7,978,385.93
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
活期存款利息收入
863,841.32
1,150,395.37
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
10,340.79
2,986.00
其他
2,004.41
15,775.39
合计
876,186.52
1,169,156.76
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
卖出股票成交总额
938,998,615.70
-
减:卖出股票成本总额
905,226,145.16
-
买卖股票差价收入
33,772,470.54
-
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
卖出债券、债转股及债券到期兑付成交总额
5,413,698,396.86
1,445,016,192.35
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
28
减:卖出债券、债转股及债券到期兑付成本总额
5,350,920,215.92
1,409,087,950.88
减:应收利息总额
72,586,056.92
14,973,823.63
债券投资收益
-9,807,875.98
20,954,417.84
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
卖出权证成交总额
1,241,210.83
-
减:卖出权证成本总额
898,677.98
-
买卖权证差价收入
342,532.85
-
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
股票投资产生的股利收益
1,083,708.02
-
基金投资产生的股利收益
-
-
合计
1,083,708.02
-
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
1.交易性金融资产
-69,555,173.38
70,185,942.36
——股票投资
731,498.58
-
——债券投资
-70,286,671.96
70,185,942.36
——资产支持证券投资
-
-
——基金投资
-
-
2.衍生工具
-
-
——权证投资
-
-
3.其他
-
-
合计
-69,555,173.38
70,185,942.36
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
29
基金赎回费收入
558,536.95
151,255.09
转换费收入
80,505.23
17,303.50
债券分销手续费返还
-
230,000.00
合计
639,042.18
398,558.59
注:本基金赎回费和转换费的25%归入基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
交易所市场交易费用
2,859,553.15
3,851.94
银行间市场交易费用
40,610.00
16,465.00
合计
2,900,163.15
20,316.94
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
审计费用
118,211.00
94,500.00
信息披露费
320,000.00
90,000.00
银行费用
28,426.06
7,766.49
沪深开户费
-
900.00
银行间债券账户维护费
16,500.00
-
合计
483,137.06
193,166.49
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本报告资产负债表日后至本报告批准报出日前,本基金进行了2010年第一次收益分配。此次分配的权益登记日及除权除息日为2010年2月8日,每10份基金份额分配0.150元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
信诚基金管理有限公司
基金管理人
中国建设银行股份有限公司(“建设银行”)
基金托管人
中信信托有限责任公司
基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司
基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司
基金管理人的中方股东
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
30
信诚人寿保险有限公司
基金管理人主要股东控制的机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金在本年度及上年度均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
9,838,454.59
3,852,191.34
其中:支付销售机构的客户维护费
738,012.31
287,771.32
注:支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.70%/当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
2,810,987.11
1,100,626.07
注:支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期(2009年1月1日至2009年12月31日)
当期发生的基金应支付的销售服务费
信诚三得益债券A
信诚三得益债券B
合计
建设银行
-
738,942.43
738,942.43
信诚基金管理有限公司
-
1,260,344.27
1,260,344.27
合计
-
1,999,286.70
1,999,286.70
获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间(2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日)
当期发生的基金应支付的销售服务费
信诚三得益债券A
信诚三得益债券B
合计
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
31
建设银行
-
557,753.61
557,753.61
信诚基金管理有限公司
-
701,115.74
701,115.74
合计
-
1,258,869.35
1,258,869.35
注:本基金A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额的年销售服务费率为0.4%。
B类基金份额销售服务费按前一日B类基金份额资产净值的0.4%年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
B类基金日销售服务费=B类基金份额前一日资产净值×0.4%/当年天数
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
建设银行
-
80,109,464.11
-
-
60,000,000.00
16,800.00
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
建设银行
91,505,143.29
39,483,326.58
-
-
-
-
注:除上表所示外,本基金在本期间未与其他关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。本基金的基金管理人在本期间未投资过本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
信诚三得益债券A
份额单位: 份
关联方名称
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
信诚人寿保险有限公司
25,435,137.63
52.40%
55,148,092.01
7.08%
中信信托有限责任公司
-
-
140,001,850.00
17.98%
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
32
信诚三得益债券B
份额单位: 份
关联方名称
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例(%)
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例(%)
信诚人寿保险有限公司
4,273,467.38
2.63
4,211,473.17
0.20
中信信托有限责任公司
-
-
176,558,236.26
8.47
注:1、除上表所示外,本基金其它关联方在本期末未持有本基金。
2、除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年9月27日(基金合同生效日)至2008年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
建设银行
4,423,005.46
863,841.32
230,686,332.25
1,150,395.37
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本期间未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
信诚三得益债券A
单位: 人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份
基金份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1
2009-6-11
2009-6-11
0.150
5,888,605.50
1,455,329.99
7,343,935.49
-
合计
0.150
5,888,605.50
1,455,329.99
7,343,935.49
-
信诚三得益债券B
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份
基金份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1
2009-6-11
2009-6-11
0.150
13,992,861.83
1,675,730.41
15,668,592.24
-
合计
0.150
13,992,861.83
1,675,730.41
15,668,592.24
-
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
33
注:本报告资产负债表日后至本报告批准报出日前,本基金进行了2010年第一次收益分配。此次分配的权益登记日及除权除息日为2010年2月8日,每10份基金份额分配0.150元。
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券代码
证券名称
成功认购日
可流通日
流通受限类型
认购价格
期末估值单价
数量(单位:股)
期末成本总额
期末估值总额
备注
601299
中国北车
2009-12-23
未确定
网下申购未上市
5.56
6.13
160,927
894,754.12
986,482.51
-
注:除上表所示外,于2009年12月31日,本基金未持有其他因新发/增发而流通受限的证券。截至本报告批准报出日,中国北车尚未公告网下申购股份上市日期。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2009年12月31日,本基金未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
于2009年12月31日,本基金不存未到期的正回购交易。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金金融工具的风险主要包括:
? 信用风险
? 流动性风险
? 市场风险
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
34
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险,本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现周期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易,均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸预测表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭示可能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和批露;在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于交易所市场及银行间市场交易的固定收益证券,因此存在一定的利率风险。本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类:
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
35
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
1个月以内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
4,423,005.46
-
-
-
-
-
4,423,005.46
结算备付金
161,948.83
-
-
-
-
-
161,948.83
存出保证金
-
-
-
-
-
81,361.95
81,361.95
交易性金融资产
29,901,000.00
139,753,000.00
-
1,659,070.40
24,224,000.00
22,680,995.15
218,218,065.55
其中:股票投资
-
-
-
-
-
22,680,995.15
22,680,995.15
债券投资
29,901,000.00
139,753,000.00
-
1,659,070.40
24,224,000.00
-
195,537,070.40
应收利息
-
-
-
-
-
921,907.10
921,907.10
应收申购款
-
-
-
-
-
3,279.74
3,279.74
资产总计
34,485,954.29
139,753,000.00
-
1,659,070.40
24,224,000.00
23,687,543.94
223,809,568.63
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应付赎回款
-
-
-
-
-
1,216,246.90
1,216,246.90
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
134,895.78
134,895.78
应付托管费
-
-
-
-
-
38,541.68
38,541.68
应付销售服务费
-
-
-
-
-
43,007.35
43,007.35
应付交易费用
-
-
-
-
-
69,537.77
69,537.77
应交税费
-
-
-
-
-
52,454.40
52,454.40
其他负债
-
-
-
-
-
366,493.24
366,493.24
负债总计
-
-
-
-
-
1,921,177.12
1,921,177.12
利率敏感度缺口
34,485,954.29
139,753,000.00
-
1,659,070.40
24,224,000.00
21,766,366.82
221,888,391.51
上年度末
2008年12月31日
1个月以内
1-3
个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
230,686,332.25
-
-
-
-
-
230,686,332.25
结算备付金
50,735.30
-
-
-
-
-
50,735.30
存出保证金
-
-
-
-
-
250,000.00
250,000.00
交易性金融资产
-
-
59,160,000.00
1,471,646,771.53
1,278,151,868.70
-
2,808,958,640.23
其中:股票投资
-
-
-
-
-
-
债券投资
-
-
59,160,000.00
1,471,646,771.53
1,278,151,868.70
-
2,808,958,640.23
应收利息
-
-
-
-
-
26,440,586.22
26,440,586.22
应收申购款
-
-
-
-
-
49,250,120.20
49,250,120.20
资产总计
230,737,067.55
-
59,160,000.00
1,471,646,771.53
1,278,151,868.70
75,940,706.42
3,115,636,414.20
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
85,182,294.83
85,182,294.83
应付赎回款
-
-
-
-
-
27,676,609.53
27,676,609.53
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
1,293,894.79
1,293,894.79
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
36
应付托管费
-
-
-
-
-
369,684.20
369,684.20
应付销售服务费
-
-
-
-
-
525,825.81
525,825.81
应付交易费用
-
-
-
-
-
16,465.00
16,465.00
应交税费
-
-
-
-
-
-
其他负债
-
-
-
-
-
212,815.88
212,815.88
负债总计
-
-
-
-
-
115,277,590.04
115,277,590.04
利率敏感度缺口
230,737,067.55
-
59,160,000.00
1,471,646,771.53
1,278,151,868.70
-39,336,883.62
-39,336,883.62
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表利率风险的敏感性依照所持有的债券的修正久期进行了测算:
假设
1、除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
(单位:人民币元 )
本期末(2009年12月31日)
上年度末(2008年12月31日)
市场利率下降25 个基点
376,588.13
37,516,278.15
市场利率上升25 个基点
-376,588.13
-37,516,278.15
7.4.13.4.2 其他价格风险
其它市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券以及银行间同业市场交易的债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
于2009年12月31日,本基金的面临的其他市场价格风险列示如下。
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目
本期末2009年12月31日
上年度末2008年12月31日
公允价值
占基金资产净值比例(%)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资
22,680,995.15
10.22
-
-
交易性金融资产-债券投资
-
-
-
-
衍生金融资产-权证投资
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
合计
22,680,995.15
10.22
-
-
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
1、除业绩比较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变;
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
37
2、本基金持有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元 )
本期末(2009年12月31日)
上年度末(2008年12月31日)
业绩比较基准中的股票指数上升5%
1,134,049.76
-
业绩比较基准中的股票指数下降5%
-1,134,049.76
-
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
22,680,995.15
10.13
其中:股票
22,680,995.15
10.13
2
固定收益投资
195,537,070.40
87.37
其中:债券
195,537,070.40
87.37
资产支持证券
-
-
3
金融衍生品投资
-
-
4
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
5
银行存款和结算备付金合计
4,584,954.29
2.05
6
其他各项资产
1,006,548.79
0.45
7
合计
223,809,568.63
100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
-
-
B
采掘业
-
-
C
制造业
5,944,482.51
2.68
C0
食品、饮料
-
-
C1
纺织、服装、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
38
C3
造纸、印刷
-
-
C4
石油、化学、塑胶、塑料
-
-
C5
电子
-
-
C6
金属、非金属
-
-
C7
机械、设备、仪表
5,944,482.51
2.68
C8
医药、生物制品
-
-
C99
其他制造业
-
-
D
电力、煤气及水的生产和供应业
-
-
E
建筑业
-
-
F
交通运输、仓储业
-
-
G
信息技术业
6,970,512.64
3.14
H
批发和零售贸易
-
-
I
金融、保险业
5,509,000.00
2.48
J
房地产业
-
-
K
社会服务业
-
-
L
传播与文化产业
4,257,000.00
1.92
M
综合类
-
-
合计
22,680,995.15
10.22
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
002065
东华软件
299,936
6,970,512.64
3.14
2
601318
中国平安
100,000
5,509,000.00
2.48
3
600690
青岛海尔
200,000
4,958,000.00
2.23
4
600037
歌华有线
300,000
4,257,000.00
1.92
5
601299
中国北车
160,927
986,482.51
0.44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
000629
攀钢钢钒
52,999,690.00
1.77
2
600050
中国联通
35,065,829.01
1.17
3
601398
工商银行
32,877,161.70
1.10
4
601328
交通银行
31,800,795.17
1.06
5
601318
中国平安
31,776,993.63
1.06
6
600036
招商银行
27,841,699.20
0.93
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
39
7
600519
贵州茅台
27,555,925.34
0.92
8
600048
保利地产
25,630,113.37
0.85
9
600016
民生银行
23,785,311.20
0.79
10
601628
中国人寿
23,383,621.75
0.78
11
600030
中信证券
22,930,629.10
0.76
12
000425
徐工机械
21,826,677.00
0.73
13
000002
万 科A
21,328,773.40
0.71
14
000568
泸州老窖
21,009,687.52
0.70
15
600600
青岛啤酒
20,992,180.41
0.70
16
600009
上海机场
20,614,694.29
0.69
17
000423
东阿阿胶
19,411,291.13
0.65
18
600166
福田汽车
16,483,533.32
0.55
19
600900
长江电力
15,166,124.69
0.51
20
601169
北京银行
14,990,344.44
0.50
注:买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位: 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
000629
攀钢钢钒
50,405,015.23
1.68
2
601398
工商银行
35,087,021.50
1.17
3
600050
中国联通
33,995,778.47
1.13
4
600519
贵州茅台
32,704,495.73
1.09
5
601328
交通银行
31,745,820.92
1.06
6
600036
招商银行
29,692,362.19
0.99
7
601318
中国平安
27,562,717.09
0.92
8
000002
万 科A
27,159,451.50
0.91
9
600016
民生银行
25,180,000.00
0.84
10
600030
中信证券
24,135,759.44
0.80
11
600009
上海机场
23,687,837.65
0.79
12
600048
保利地产
23,171,420.78
0.77
13
601628
中国人寿
22,937,578.15
0.76
14
000568
泸州老窖
22,580,005.82
0.75
15
000418
小天鹅A
22,405,735.84
0.75
16
600600
青岛啤酒
22,060,820.74
0.74
17
000423
东阿阿胶
20,633,225.18
0.69
18
000425
徐工机械
19,705,176.55
0.66
19
600166
福田汽车
16,589,846.09
0.55
20
000063
中兴通讯
16,313,847.09
0.54
注:卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
40
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额
927,175,641.73
卖出股票收入(成交)总额
938,998,615.70
注:买入股票成本和卖出股票收入按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
119,604,000.00
53.90
3
金融债券
50,050,000.00
22.56
其中:政策性金融债
50,050,000.00
22.56
4
企业债券
24,224,000.00
10.92
5
企业短期融资券
-
-
6
可转债
1,659,070.40
0.75
7
其他
-
-
8
合计
195,537,070.40
88.12
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量(张)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
090407
09农发07
500,000
50,050,000.00
22.56
2
0901067
09央行票据67
500,000
49,835,000.00
22.46
3
0901059
09央行票据59
400,000
39,868,000.00
17.97
4
0901053
09央行票据53
300,000
29,901,000.00
13.48
5
098095
09潭城建债
200,000
19,350,000.00
8.72
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金本报告期末未持有股票投资,没有超过基金合同规定备选库之外的股票。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
41
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
81,361.95
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
921,907.10
5
应收申购款
3,279.74
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
1,006,548.79
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币
序号
股票代码
股票名称
流通受限部分的公允价值
占基金资产净值比例(%)
流通受限情况说明
1
601299
中国北车
986,482.51
0.44
网下申购未上市
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
信诚三得益债券A
781
62,148.95
25,435,137.63
52.40%
23,103,194.75
47.60%
信诚三得益债券B
1,370
118,696.37
104,983,941.04
64.56%
57,630,088.58
35.44%
合计
2,151
98,164.74
130,419,078.67
61.77%
80,733,283.33
38.23%
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
42
9.2 期末上市基金前十名持有人
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
信诚三得益债券A
-
-
信诚三得益债券B
1,600.77
0.00098%
合计
1,600.77
0.00076%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目
信诚三得益债券A
信诚三得益债券B
基金合同生效日(2008年9月27日)基金份额总额
538,215,492.74
1,454,661,198.16
本报告期期初基金份额总额
778,555,619.18
2,083,480,472.39
本报告期基金总申购份额
66,438,608.88
477,069,375.74
减:本报告期基金总赎回份额
796,455,895.68
2,397,935,818.51
本报告期基金拆分变动份额
-
-
本报告期期末基金份额总额
48,538,332.38
162,614,029.62
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人的重大人事变动情况如下:
1、经公司第一届董事会第二十四次会议审议通过,聘任王俊锋先生担任公司总经理。本基金管理人于2009年2月5日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于总经理任职的公告》。
2、经信诚基金管理有限公司(以下简称“公司”)第一届董事会第二十五次会议审议通过,同意免去张维义先生公司副总经理职务。本基金管理人于2009年3月11日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于副总经理离任的公告》。
3、经信诚基金管理有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第四次会议审议通过,同意免去岳爱民先生公司副总经理职务。本基金管理人于2009年12月19日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于副总经理离任的公告》。
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
43
报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所有限公司的报酬为人民币118,211.00元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1.基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣金总量的比例
中金国际
1
1,121,435,751.63
60.27%
953,219.97
61.16%
-
中银国际
1
554,083,531.16
29.78%
450,197.16
28.89%
-
中投证券
1
-
-
-
-
本年新增
联合证券
1
62,318,701.14
3.35%
50,634.77
3.25%
本年新增
山西证券
1
122,966,630.63
6.61%
104,521.47
6.71%
本年新增
申银万国
1
-
-
-
-
本年新增
安信证券
2
-
-
-
-
本年新增
高华证券
1
-
-
-
-
本年新增
注:本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。
11.7.2.基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
权证交易
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例
中金国际
255,879,209.16
59.27%
1,241,210.83
100.00%
中银国际
66,688,449.32
15.45%
-
-
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
44
中投证券
-
-
-
-
联合证券
-
-
-
-
山西证券
109,183,741.95
25.29%
-
-
申银万国
-
-
-
-
安信证券
-
-
-
-
高华证券
-
-
-
-
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
信诚基金管理有限公司关于信诚三得益债券型证券投资基金限制大额申购和转换转入业务的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站
2009年1月12日
2
信诚基金管理有限公司关于信诚三得益债券型证券投资基金继续限制大额申购和转换转入业务的提示性公告
同上
2009年1月23日
3
信诚基金管理有限公司关于总经理任职的公告
同上
2009年2月5日
4
信诚基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告
同上
2009年2月5日
5
信诚基金管理有限公司关于副总经理离任的公告
同上
2009年3月11日
6
信诚三得益债券型证券投资基金第二次分红公告
同上
2009年6月8日
7
信诚基金管理有限公司关于提醒投资者防范金融诈骗的公告
同上
2009年6月15日
8
信诚基金管理有限公司关于旗下基金投资创业板上市证券的公告
同上
2009年9月25日
9
信诚基金管理有限公司关于副总经理离任的公告
同上
2009年12月19日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下:
1、 2009年1月16日,本基金托管人公告聘请胡哲一先生担任中国建设银行股份有限公司副行长;
2、 2009年5月14日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
3、 2009年5月26日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
4、 2009年5月26日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
5、 2009年8月2日,本基金托管人公告,自2009年7月24日起陈佐夫先生就任中国建设银行
信诚三得益债券型证券投资基金 2009 年年度报告
45
股份有限公司执行董事;
6、 2009年9月27日,本基金托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告;
7、 2009年10月11日,本基金托管人发布关于控股股东增持中国建设银行股份有限公司股份的公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件名称
1、信诚三得益债券型证券投资基金相关批准文件
2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程
3、信诚三得益债券型证券投资基金基金合同
4、信诚三得益债券型证券投资基金招募说明书
5、本报告期内按照规定披露的各项公告
13.2 备查文件存放地点
信诚基金管理有限公司办公地点-上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼9层
13.3备查文件查阅方式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅,也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅,公司网址为www.citicprufunds.com.cn。
信诚基金管理有限公司
2010年3月26日
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