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中邮核心主题混合(590005)

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最新估值:-- 累计净值:-- 近3月收益:-- 近1年收益:--
投资类型:混合型 成立日期:2010-05-19 管理人:中邮创业... 基金经理:陈梁
金融界评级:  申购状态:--赎回状态:--  
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中国证监会批准的独立基金销售机构,交易安全有保障

基金公告

中邮核心主题混合:中邮核心主题混合型证券投资基金托管协议

公告日期:2019-12-26

中邮核心主题混合型证券投资基金
               托管协议




   基金管理人:中邮创业基金管理股份有限公司
   基金托管人:招商银行股份有限公司




             二零一九年十二月
                                                           目               录


一、基金托管协议当事人.................................................................................................................. 3

二、基金托管协议的依据、目的和原则 .......................................................................................... 5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .......................................................................... 6

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ...................................................................................... 9

五、基金财产的保管......................................................................................................................... 11

六、指令的发送、确认及执行 ........................................................................................................ 14

七、交易及清算交收安排................................................................................................................ 17

八、基金资产净值计算和会计核算 ................................................................................................ 21

九、基金的收益与分配.................................................................................................................... 26

十、基金信息披露............................................................................................................................ 28

十一、基金的费用与税收................................................................................................................ 29

十二、基金份额持有人名册的保管 ................................................................................................ 32

十三、基金有关文件档案的保存 .................................................................................................... 33

十四、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 .................................................................... 34

十五、禁止行为................................................................................................................................ 36

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................................................................ 38

十七、违约责任................................................................................................................................ 40

十八、争议解决方式........................................................................................................................ 41

十九、托管协议的效力.................................................................................................................... 42

二十、其他事项................................................................................................................................ 43

二十一、托管协议的签订................................................................................................................ 44
    鉴于中邮创业基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限

责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募集发行中邮核

心主题混合型证券投资基金;

    鉴于招商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行,按照相关

法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;

    鉴于中邮创业基金管理股份有限公司拟担任中邮核心主题混合型证券投资基金的基金

管理人,招商银行股份有限公司拟担任中邮核心主题混合型证券投资基金的基金托管人;

    为明确中邮核心主题混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务

关系,特制订本托管协议;

    除非另有约定,《中邮核心主题混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)

中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有抵触应以基金合同为准,并依其

条款解释。
                          一、基金托管协议当事人

    (一) 基金管理人

    名称:中邮创业基金管理股份有限公司

    住所:北京市东城区和平里中街乙 16 号

    办公地址:北京市东城区和平里中街乙 16 号

    邮政编码:100013

    法定代表人:曹均

    成立时间: 2006 年 5 月 8 日

    批准设立机关:中国证监会

    批准设立文号:中国证监会证监基金字[2006]23 号

    组织形式:股份有限公司

    注册资本:3.041 亿元人民币

    存续期间:持续经营

    经营范围:基金募集;基金销售;资产管理以及中国证监会许可的其它业务。

    (二) 基金托管人

    名称:招商银行股份有限公司(简称:招商银行)

    住所:深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦

    办公地址:深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦

    邮政编码:518040

    法定代表人:李建红

    成立时间:1987 年 4 月 8 日

    基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[2002]83 号

    经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发

行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证

服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务。外汇存款;外汇贷款;外汇

汇款;外币兑换;国际结算;结汇、售汇;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借

款;外汇担保;发行和代理发行股票以外的外币有价证券;买卖和代理买卖股票以外的外币

有价证券;自营和代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸金融业务。经中国人民
银行批准的其他业务。

   组织形式:股份有限公司

   注册资本:人民币 252.20 亿元

   存续期间:持续经营
                 二、基金托管协议的依据、目的和原则

    (一) 订立托管协议的依据

    本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)等有关法律法

规、基金合同及其他有关规定制订。

    (二) 订立托管协议的目的

    订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责,确保基金财产

的安全,保护基金份额持有人的合法权益。

    (三) 订立托管协议的原则

    基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益

的原则,经协商一致,签订本协议。
           三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

    (一) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资范围、投资

比例进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的,基金管理人应事先向基

金托管人提供投资品种池和交易对手库,以便基金托管人对基金实际投资是否符合基金合同

关于证券选择标准的约定进行监督。

    本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括

创业板)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规和中国证监会允许基金

投资的其他金融工具。如法律法规和监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在

履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

    本基金为混合型基金,基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的 60%~95%,债

券资产占基金资产的 0%~40%,权证占基金资产净值的 0%~3%,并保持现金或者到期日在

一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%,其中现金类资产不包括结算备

付金、存出保证金及应收申购款等。

    本基金投资于核心主题企业的股票比例不低于基金股票资产的 80%。

    对基金管理人发送的不符合基金合同规定的投资行为,基金托管人可以拒绝执行,并书

面通知基金管理人;对于已经生效的投资,基金托管人发现该投资行为不符合基金合同的规

定的,基金托管人应书面通知基金管理人进行整改,并将该情况报告中国证监会。

    (二) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资、融资、融

券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:

    1. 本基金持有一家上市公司的股票,其市值不超过基金资产净值的 10%;

    2. 本基金与本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过该

证券的 10%;

    3. 本基金参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资产,本基金所

申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;

    4. 进入全国银行间同业市场进行的债券回购的资金余额不超过基金资产净值的 40%;

    5. 本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超

过该上市公司可流通股票的 15%;

    6. 本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过
该上市公司可流通股票的 30%;

    7. 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%;因证

券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前

款所规定的流动性受限资产比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资。

    8. 本基金在任何交易日买入权证的总金额,不得超过上一交易日基金资产净值的 0.5%;

本基金持有的全部权证的市值不得超过基金资产净值的 3%;本基金与本基金管理人管理的

其他基金持有的同一权证,不得超过该权证的 10%;法律法规或中国证监会另有规定的,

遵从其规定;

    9. 本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证券

规模的 10%;本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过该基金

资产净值的 10%;本基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资

产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%;本基金持有的全部资产支持

证券,其市值不得超过该基金资产净值的 20%;

    10. 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回

购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致;

    11. 本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资比例的规定;

    12. 现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%,其

中现金类资产不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。

    13. 法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的,从其规定。

    基金托管人应对基金的投资和融资比例是否符合基金合同的规定进行监督。基金托管人

应自基金合同生效之日起满 6 个月后,监督基金合同约定的基金投资资产配置比例、单一投

资类别比例限制、融资限制、股票申购限制、基金投资比例是否符合法规规定,不符合规定

的,基金托管人应书面通知基金管理人及时进行整改,整改的时限应符合法规允许的投资比

例调整期限。法律法规或监管部门另有规定的,从其规定。

    除上述第(7)、(10)、(12)项另有约定外,对于因证券市场波动、上市公司合并、基

金规模变动等基金管理人之外的原因导致基金的投资不符合基金合同的约定的,基金管理人

应在 10 个工作日内进行调整以符合基金合同的约定。

    若法律法规或监管部门取消上述限制,履行适当程序后,本基金投资可不受上述规定限

制。
    基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始。

    (三) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本托管协议第十五条

第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过适当的监督方式对基金管理人基金投资

禁止行为和关联交易进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定,基金管理

人和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系

的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名

单的真实性、准确性、完整性,并负责及时将更新后的名单发送给对方。

    若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止基金

从事的关联交易时,如基金托管人提醒基金管理人后仍无法阻止关联交易发生时,基金托管

人有权向中国证监会报告。

    (四) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理人参与银行

间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及

行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单,并约定各交易对

手所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确保及时将更新后的交易对手名单发送给基金

托管人,否则由此造成的损失应由基金管理人承担。基金管理人应严格按照交易对手名单的

范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间

债券市场交易对手名单进行交易。在基金存续期间基金管理人可以调整交易对手名单,但应

将调整结果至少提前一个工作日书面通知基金托管人。新名单确定前已与本次剔除的交易对

手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。

    基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行交易,并负

责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易对手在基金管理人确定

的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任的,基金管理人可以对相应损失先行予以承

担,然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况

进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行

交易时,基金托管人应及时提醒基金管理人,基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

    (五) 本基金投资流通受限证券,基金管理人应事先根据中国证监会相关规定,与基金

托管人就相关事项协商一致后签订补充协议,明确基金投资流通受限证券的比例。基金管理

人应制订严格的投资决策流程和风险控制制度,防范流动性风险、法律风险和操作风险等各

种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额

度和比例等的情况进行监督。
    (六) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产净值计算、

基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披

露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

    (七) 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、

基金合同和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限期纠

正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应及时

核对并回复基金托管人,对于收到的书面通知基金管理人应以书面形式给基金托管人发出回

函,就基金托管人的疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限。在上述规定期限内,

基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人

通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。

    (八) 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议

对基金业务执行核查。包括但不限于:对基金托管人发出的提示,基金管理人应在规定时间

内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管人按照法律法规、基金

合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项,基金管理人应积极配合

提供相关数据资料和制度等。

    (九) 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规

和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人及时纠正,由此造成

的损失由基金管理人承担。

    (十) 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,同时通知

基金管理人限期纠正。



               四、基金管理人对基金托管人的业务核查

    (一) 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括基金托管人

安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产

净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运

作等行为。

    (二) 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未

执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金

合同、本协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人
收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函,说明违规

原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金管理人有权随时

对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。

    (三) 基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和本托管协议

对基金业务执行核查,包括但不限于:对基金管理人发出的书面提示,基金托管人应在规定

时间内答复并改正,或就基金管理人的疑义进行解释或举证;基金托管人应积极配合提供相

关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性。

    (四) 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,同时通知

基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。
                              五、基金财产的保管

    (一) 基金财产保管的原则

    1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

    2. 基金托管人应安全保管基金财产。

    3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

    4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其他业务和其

他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独立。

    5. 基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管基金财产。

未经基金管理人的正当指令,不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。不属于基金托管

人实际有效控制下的实物证券间的损坏、灭失,由此产生的责任基金托管人不承担责任。

    6. 对于因为基金投资产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日

期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金账户的,基金托管人应及时通知基金管

理人采取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财产造成损失的,基金管理人应负责

向有关当事人追偿基金财产的损失。

    7. 除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管基金财产。

    (二) 基金募集期间及募集资金的验资

    1. 基金募集期间募集的资金应开立“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

    2. 基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额

持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人应将属于基金财产的全

部资金划入基金托管人开立的基金银行账户,同时在规定时间内,基金管理人应聘请具有从

事证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报告由参

加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。

    3. 若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按规定办理退

款等事宜。

    (三) 基金银行账户的开立和管理

    1. 基金托管人以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户,保管基金的银行存款,

并根据基金管理人的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人刻制、保管和

使用。
    2. 基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基金的任何账户进行本基

金业务以外的活动。

    3. 基金银行账户的开立和管理应符合法律法规及银行业监督管理机构的有关规定。

    (四) 基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

    1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立

基金托管人与基金联名的证券账户。

    2. 基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不得使用基金的任何账

户进行本基金业务以外的活动。

    3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的管理和运

用由基金管理人负责。

    4. 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金

账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作,基

金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中国证

券登记结算有限责任公司的规定执行。

    5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种

的投资业务,涉及相关账户的开立、使用的,若无相关规定,则基金托管人比照上述关于账

户开立、使用的规定执行。

    (五) 债券托管帐户的开设和管理

    基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有

关规定,在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管账户,并代表基金进行银行间市场

债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协

议。

    (六) 其他账户的开立和管理

    1. 因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基金合同的规定,由基金

托管人负责开立。新账户按有关规定使用并管理。

    2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。

    (七) 基金财产投资的有关有价凭证等的保管

    基金财产投资的有关实物证券等有价凭证按约定由基金托管人存放于基金托管人的保
管库,或存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

/深圳分公司或票据营业中心的代保管库,实物保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有

价凭证的购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由上述存放

机构及基金托管人以外机构实际有效控制的有价凭证不承担保管责任。属于基金托管人实际

有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金托管

人承担。

    (八) 与基金财产有关的重大合同的保管

    由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、

基金托管人保管。除本协议另有规定外,基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同

签署后及时将重大合同传真给基金托管人,并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处,

因基金管理人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果,由基金管理人

负责。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。
                      六、指令的发送、确认及执行

    基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令,基金托

管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

    (一) 基金管理人对发送指令人员的书面授权

    1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

    2. 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,书面授权文件须加盖基金管理人公

章及其法定代表人或其代理人的签字,内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样

本,授权文件应注明被授权人相应的权限。

    3. 基金托管人应在收到授权通知原件当日电话向基金管理人确认。授权通知在基金管

理人收到托管人确认的下一工作日生效。

    4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向被授权人及相关

操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

    (二) 指令的内容

    1. 指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、实物

债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

    2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、金额、账户等,加

盖预留印鉴并由被授权人签字。

    (三) 指令的发送、确认及执行的时间和程序

    1. 指令的发送

    基金管理人发送指令应采用传真方式,或其他双方同意的指令传送方式。

    基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定,在其合法的经营权限和交易权限和合理

指令处理时间内发送指令;被授权人应严格按照其授权权限发送指令,基金托管人在复核后

应在规定期限内执行,不得延误。对于被授权人按照其授权权限发出的指令,基金管理人不

得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权,并且基金托

管人根据本协议确认后,则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令,或超权限发送的

指令,基金托管人应拒绝执行,否则基金管理人不承担责任,授权已更改但未经基金托管人

确认的情况除外。

    指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人在复核后应
在规定期限内执行,不得延误。

    基金管理人应将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及时传真给基金托管人,并

电话确认。

    投资指令正本由基金管理人保管,基金托管人保管投资指令传真件,当两者不一致时,

以基金托管人收到的投资指令传真件为准。

    2. 指令的确认

    基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名单,并与基金

管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人立即对有

关内容及印鉴和签名进行审慎的表面验证,如有疑问必须及时通知基金管理人,基金托管人

在没有得到基金管理人的回复前可暂缓指令的执行,托管人不承担因此导致基金财产的损失。

    3. 指令的时间和执行

    基金托管人对指令经表面验证一致后,应及时办理。指令执行完毕后,基金托管人应及

时通知基金管理人。

    基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金资金账户有足够的资金余额,对基金

管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、分红资金等的划拨指

令,基金托管人可拒绝执行,并应立即通知基金管理人,由此对基金财产所引起的损失,托

管人不承担赔偿责任。

    (四) 基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

    基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同,指令发送人员无权

或超越权限发送指令,指令发送人员发送的指令不能辨识或要素不全导致无法执行等情形。

    基金托管人在履行监督职能时,发现基金管理人的指令错误时,有权拒绝执行,并及时

通知基金管理人改正。

    (五) 基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

    若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规,或者违反基金合同约定的,应当拒

绝执行,立即通知基金管理人。

    (六) 基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

    对于基金管理人的有效指令和通知,除非违反法律法规、基金合同、托管协议,基金托

管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人未按照基金管理人符合法律法规、基金合同及本

协议规定的有效指令执行或拖延执行基金管理人的前述有效指令,致使基金的利益受到损害

的,基金托管人应负赔偿责任。
    除因故意或过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外,基金托管人对执行基金管理

人的有效指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

    (七) 更换被授权人员的程序

    基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限,必须提前至少一个交易日,使用

传真向基金托管人发出加盖公章并由法定代表人或其授权代表签字或盖章的被授权人变更

通知,同时电话通知基金托管人,基金托管人收到变更通知当日电话向基金管理人确认。被

授权人变更通知,自基金管理人得到基金托管人电话确认下一个工作日开始生效。基金管理

人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。逾期未交付授权变更通

知正本或收到的正本与传真件不一致的,以基金托管人收到的传真件为准。

    基金托管人更换接受基金管理人指令的人员,应提前书面通知基金管理人。

    (八) 其他事项

    基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的授

权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时报告基金管理人,并暂停指令的执行,基金

托管人对因此暂停执行指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。
                         七、交易及清算交收安排

    (一) 选择代理证券买卖的证券经营机构

    基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责选

择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人

和被选中的证券经营机构签订委托协议,基金管理人应在启用该交易单元前通知基金托管人,

并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基

金托管人。交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定,在

基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买

卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露。

    (二) 基金投资证券后的清算交收安排

    1. 清算与交割

    基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据中国证券登

记结算有限责任公司结算数据办理;场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款

指令及相关结算规则具体办理。

    如果因为基金托管人的过错在清算上造成基金财产的损失,应由基金托管人负责赔偿基

金的直接损失;如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜,致使基金

托管人接收数据不完整,造成清算差错的损失责任由基金管理人承担;如果因为基金管理人

未事先通知需要单独结算的交易,造成基金资产损失的责任由基金管理人承担;如果由于基

金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险的,

基金托管人发现后应立即通知基金管理人,由基金管理人负责解决,由此给本基金和其他产

品造成的损失由基金管理人承担。

    基金管理人应采取合理措施,确保在 T+1 日上午 11 点之前有足够的资金头寸用于中国

证券登记结算公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。

    基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基金银行账户或资

金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的资金头寸不足时,基金

托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金

托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律

法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。
    2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

    (1) 交易记录的核对

    基金管理人每日与托管人进行交易记录的核对。

    (2) 资金账目的核对

    资金账目按日核实。

    (3) 证券账目的核对

    基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目,确保双方账目相符。基金

管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

    (三) 基金申购和赎回业务处理的基本规定

    1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的注册登记机构负责。

    2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管

人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应

及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。

    3. 基金管理人应保证本基金(或本基金管理人委托)的注册登记机构每个工作日 15:00 前

向基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。

    4. 注册登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据,由基金管理人向基金

托管人发送有关数据,如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方式。基

金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。

    5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,应保证上述相关事宜按时

进行。否则,由基金管理人承担相应的责任。

    6. 关于清算专用账户的设立和管理

    为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的专用账户,该

账户由注册登记机构管理。

    7. 对于基金申购过程中产生的应收款,应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日

期并通知基金托管人,到账日应收款没有到达基金资金账户的,基金托管人应及时通知基金

管理人采取措施进行催收,由此造成基金损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金

的损失。

    8. 赎回和分红资金划拨规定

    拨付赎回款或进行基金分红时,如基金资金账户有足够的资金,基金托管人应按时拨付;

因基金资金账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,托管人不承担责任;如系
基金管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。

    9. 资金指令

    除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外,回购到期付款和与投资有关的

付款、赎回和分红资金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达指令。

    资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

    (四) 申购资金

    1. T+1 日 15:00 前,注册登记机构根据 T 日基金份额净值计算基金投资者申购基金的份

额,并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人

据此进行申购的基金会计处理。

    2. T+3 日,基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人的营业机构开立的基

金银行账户,基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账,并对申购资金进行账务处理。

如款项不能按时到账,由基金管理人负责处理。

    (五) 赎回资金

    1. T+1 日 15:00 前,基金管理人将 T 日赎回确认数据汇总传输给基金托管人,基金管理

人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。

    2. 基金管理人在账户资金充足、TA 数据可得知、划款指令于 T+1 日向基金托管人发出

的条件下,基金托管人将赎回资金(含赎回费)于 T+2 日上午划往基金管理人清算账户。特殊

情况时,双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管人对赎回资金进行账务处理。

    (六) 基金转换

    1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人应函告基金

托管人并就相关事宜进行协商。

    2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理,具体资金清算和

数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按届时基金管理人与基金托管人协商一

致后的公告执行。

    3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公告。

    (七) 基金现金分红

    1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人,双方核定后依照《信息披露办法》的有

关规定在中国证监会指定媒介上公告。

    2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后,基金管理人向基金托

管人发送现金红利的划款指令,基金托管人应及时将资金划入指定专用账户。
3. 基金管理人在下达指令时,应给基金托管人留出必需的划款时间。

(八) 基金融资、融券

如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托管人应为基金融资、融券提供必要的协助。
                      八、基金资产净值计算和会计核算

    (一) 基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

    1. 基金资产净值

    基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

    基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数,基金份额净值的计算,精确到 0.001

元,小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的,从其规定。

    基金管理人每个工作日计算基金资产净值、基金份额净值及基金份额累计净值,经基金

托管人复核,按规定公告。

    2. 复核程序

    基金管理人每工作日对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,经

基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

    3. 根据有关法律法规,基金资产净值、基金份额净值及基金份额累计净值计算和基金

会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就

与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致意见的,

按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

    (二) 基金资产估值方法和特殊情况的处理

    1. 估值对象

    基金依法所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产。

    2. 估值方法

    (1) 证券交易所上市的有价证券的估值

    ① 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收

盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的

市价(收盘价)估值,如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现

行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;

    ② 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近

交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值,如最近交易日后经济环境

发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,

确定公允价格;
    ③ 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应

收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值;估值日没

有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收

盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,如最近交易日后经济环境发生了重大变化

的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;

    ④ 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交易所上市

的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,

按成本估值。

    (2) 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:

    ① 送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的

市价(收盘价)估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值;

    ② 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技

术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;

    ③ 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同

一股票的市价(收盘价)估值;非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会有关

规定确定公允价值。

    (3) 全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确

定公允价值。

    (4) 因持有股票而享有的配股权,从配股除权日起到配股确认日止,如果收盘价高于配

股价,按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价,则估值为零。

    (5) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。

    (6) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可

根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

    (7) 当本基金发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价机制,以确保

基金估值的公平性。

    (8) 相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新

规定估值。

    如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法

律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共同查明原因,

双方协商解决。
    根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基

金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方

在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对基金资产净值的计算

结果对外予以公布。

    3. 特殊情况的处理

    (1) 基金管理人或基金托管人按估值方法的第(6)项进行估值时,所造成的误差不作为基

金资产估值错误处理。

    (2) 由于不可抗力原因,或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误,或国家会

计政策变更、市场规则变更等,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的

措施进行检查,但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管

人免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

    (三) 基金份额净值错误的处理方式

    1. 当基金份额净值小数点后 3 位以内(含第 3 位)发生差错时,视为基金份额净值错误;

基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的

措施防止损失进一步扩大;当错误偏差达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理公司

应当及时通知基金托管人并报中国证监会备案;错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时,基

金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案;当发生净值计算错误时,由基金

管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基金造成损失的,应由基金管理人先行赔付,基

金管理人按差错情形,有权向其他当事人追偿。

    2. 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时,基金

管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进行赔偿:

    (1) 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有关的会计问题,如经双方

在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金会计责任方的建议执行,由此给基金

份额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付;

    (2) 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,而且基金托管

人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,份额净值出错且造成基金份额持有人

损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资者或基金支付的

赔偿金额,基金管理人、基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任;

    (3) 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计算和核对,

尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以基金管理人的计算结果对
外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付;

    (4) 由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等),基金托管

人在采取必要的措施后仍不能发现该错误,进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份

额持有人和基金财产的损失,由基金管理人负责赔付。

    3. 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差,以基金管

理人计算结果为准。

    4. 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的,从其规定。如果行业另有通行做法,

双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

    (四) 暂停估值的情形

    1. 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

    2. 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

    3. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利

益,已决定延迟估值;

    4. 当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人暂停

基金估值;

    5. 中国证监会和基金合同认定的其他情形。

    (五) 基金会计制度

    按国家有关部门规定的会计制度执行。

    (六) 基金账册的建立

    基金管理人和基金托管人在基金合同生效后,应按照双方约定的同一记账方法和会计处

理原则,分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册,对相关各方各自的账册定期进行

核对,互相监督,以保证基金资产的安全。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在

分歧,应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符,暂时无法查找到错账的原因而影

响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。

    (七) 基金财务报表与报告的编制和复核

    1. 财务报表的编制

    基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。

    2. 报表复核

    基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后,进行独立的复核。核对不符时,
应及时通知基金管理人共同查出原因,进行调整,直至双方数据完全一致。

    3. 财务报表的编制与复核时间安排

    (1) 报表的编制

    基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制;在每个季度结束之日

起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制;在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报

告的编制;在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计

报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、中

期报告或者年度报告。

    (2) 报表的复核

    基金管理人应及时完成报表编制,将有关报表提供基金托管人复核;基金托管人应当在

2 个工作日内完成月度报表的复核;在 7 个工作日内完成基金季度报告的复核;在收到报告

之日起 20 日内完成基金中期报告的复核;在收到报告之日起 30 日内完成基金年度报告的复

核。基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共

同查明原因,进行调整,调整以国家有关规定为准。

    (八) 基金管理人应每季度向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
                           九、基金的收益与分配

   (一) 基金收益的构成

   1. 买卖证券差价;

   2. 基金投资所得红利、股息、债券利息;

   3. 银行存款利息;

   4. 已实现的其他合法收入。

   因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。

   (二) 收益分配原则

   本基金收益分配应遵循下列原则:

   1. 本基金的每份基金份额享有同等分配权;

   2. 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净

值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

   3. 本基金收益每年最多分配 12 次,每次基金收益分配比例不低于期末可供分配利润的

50%,收益分配比例以期末可供分配利润为基准计算,基金期末可供分配利润指期末资产负

债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数;

   4. 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,基金投资者可选择现金红

利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,

本基金默认的收益分配方式是现金分红;
   5.   若《基金合同》生效未满 3 个月可以不进行收益分配;
   6. 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

   (三) 收益分配方案

   基金收益分配方案中应载明基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、

分配方式、基金期末可供分配利润等内容。

   (四) 收益分配的时间和程序

   1. 本基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实后确定,基金管理人依

照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。

   2. 在分配方案公布后(依据具体方案的规定),基金管理人就支付的现金红利向基金托

管人发送划款指令,基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。

   3. 基金红利发放日距离收益分配基准日(期末可供分配利润计算截止日)的时间不得
超过 15 个工作日。

    (五) 收益分配中发生的费用

    1. 收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用。

    2. 收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担;如果基金份额

持有人所获现金红利不足支付前述银行转账等手续费用,注册登记机构自动将该基金份额持

有人的现金红利按除权日的基金份额净值转为基金份额。
                             十、基金信息披露

    (一) 保密义务

    基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露,拟公开披

露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》及其他有

关规定进行信息披露外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得

的业务信息应予保密。但是,如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务:

    1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;

    2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会等

监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

    (二) 信息披露的内容

    基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金产品资料概

要、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金净值信息(含基金资产净

值、基金份额净值和基金份额累计净值)、基金份额参考净值(如有)、基金份额申购、赎回

价格、基金定期报告(包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告)、基金清算报告、

临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、中国证监会规定的其他信息。基金年度报

告需经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后,方可披露。

    (三) 基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

    1. 职责

    基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨,诚实

信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜,对于根据相关法律法规

和基金合同规定的需要由基金托管人复核的信息披露文件,在经基金托管人复核无误后,由

基金管理人予以公布。

    对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息,基金管理人(或基金托管人)在公告

前应告知基金托管人(或基金管理人)。

    基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督,保证其履行按照法定方式和限时披露

的义务。

    基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中国证监会指

定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开
披露的信息,基金托管人将通过基金托管人的互联网网站公开披露。

   当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息:

   (1) 不可抗力;

   (2) 基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

   (3) 出现可能会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故的情况;

   (4) 法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

   2. 程序

   按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经基金托管人

复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时,按基金合同规定公布。

   3. 信息文本的存放

   依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信

息置备于公司住所,供社会公众查阅、复制。

   (四)本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“十八 基金的信息披露”约定

的内容为准。
                            十一、基金的费用与税收

    (一) 基金费用的种类

    1. 基金管理人的管理费;

    2. 基金托管人的托管费;

    3. 基金财产拨划支付的银行费用;

    4. 基金合同生效后的基金信息披露费用;

    5. 基金份额持有人大会费用;

    6. 基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费;

    7. 基金的证券交易费用;

    8. 依法可以在基金财产中列支的其他费用。

    (二) 上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确定,法律

法规另有规定时从其规定。

    (三) 基金费用计提方法、计提标准和支付方式

    1. 基金管理人的管理费

    在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的 1.5%年费率计提。计算方法如下:

    H=E×1.5%÷当年天数

    H 为每日应计提的基金管理费

    E 为前一日基金资产净值

    基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,

经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若

遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。

    2. 基金托管人的托管费

    在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。计算方法如下:

    H=E×0.25%÷当年天数

    H 为每日应计提的基金托管费

    E 为前一日基金资产净值

    基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,

经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若
遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。

    3. 除管理费和托管费之外的基金费用,由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的

规定,按费用支出金额支付,列入或摊入当期基金费用。

    (四) 不列入基金费用的项目

    基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损

失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生

的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。

    (五) 基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调低基金管理费率和基金托管费率。

调高基金管理费率、基金托管费率等费率,须召开基金份额持有人大会审议;调低基金管理

费率和基金托管费率,无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须依照有关规定最迟于

新的费率实施日 2 日前在指定媒介上刊登公告。

    (六) 基金税收

    基金运作过程中涉及的各纳税主体根据国家法律法规的规定,履行纳税义务。

    (七) 基金管理费和基金托管费等费用的复核程序、支付方式和时间

    1. 复核程序

    基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等,根据本托管协议和基金合

同的有关规定进行复核。

    2. 支付方式和时间

    基金管理费、基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管

理费、基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中

一次性支付给基金管理人和基金托管人。

    若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。

    (八) 违规处理方式

    基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定从

基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解释,如基金管理人无正当

理由,基金托管人可拒绝支付。
                    十二、基金份额持有人名册的保管

    基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册,包括《基金合同》生

效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日

的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有

的基金份额。

    基金份额持有人名册由基金的基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,基

金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采

用电子或文档的形式。保管期限为 15 年。

    基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册:《基金合同》

生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、每年 6 月 30 日、每年 12

月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名

称和持有的基金份额。其中每年 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日

内提交;《基金合同》生效日、《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持

有人名册应于发生日后十个工作日内提交。

    基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册,并定期刻成光盘备份,保存期

限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他

用途,并应遵守保密义务。

    若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册,应按有关

法规规定各自承担相应的责任。
                      十三、基金有关文件档案的保存

    (一) 档案保存

    基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金托

管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管

人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。

    (二) 合同档案的建立

    1.基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

    2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真至基金托

管人。

    (三) 变更与协助

    若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相

应文件。

    (四) 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、

交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至少十五年以上。
          十四、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序

    (一) 基金管理人的更换

    1. 基金管理人的更换条件

    有下列情形之一的,基金管理人职责终止:

    (1) 基金管理人被依法取消基金管理资格;

    (2) 基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;

    (3) 基金管理人被基金份额持有人大会解任;

    (4) 法律法规和基金合同规定的其他情形。

    2. 基金管理人的更换程序

    更换基金管理人必须依照如下程序进行:

    (1) 提名:新任基金管理人由基金托管人或者单独或合计持有基金总份额 10%以上(含

10%)的基金份额持有人提名;

    (2) 决议:基金份额持有人大会在原基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基

金管理人形成决议,新任基金管理人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件;

    (3) 核准:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基金管理人,更换基金管

理人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行;

    (4) 交接:原基金管理人职责终止的,应当妥善保管基金管理业务资料,及时办理基金

管理业务的移交手续,新任基金管理人或临时基金管理人应当及时接收,并与基金托管人核

对基金资产总值;

    (5) 审计:原基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金

财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报国务院证券监督管理机构备案,审计费用在

基金财产中列支;

    (6) 公告:基金管理人更换后,由基金托管人在新任基金管理人获得中国证监会核准后

2 日内公告;

    (7) 基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,应按其要求

替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

    (二) 基金托管人的更换

    1. 基金托管人的更换条件
    有下列情形之一的,基金托管人职责终止:

    (1) 基金托管人被依法取消基金托管资格;

    (2) 基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产;

    (3) 基金托管人被基金份额持有人大会解任;

    (4) 法律法规和基金合同规定的其他情形。

    2. 基金托管人的更换程序

    (1) 提名:新任基金托管人由基金管理人或者单独或合计持有基金总份额 10%以上(含

10%)的基金份额持有人提名;

    (2) 决议:基金份额持有人大会在原基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的新任基

金托管人形成决议;新任基金托管人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件;

    (3) 核准:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基金托管人,更换基金托

管人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行;

    (4) 交接:原基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料,及

时办理基金财产和托管业务移交手续,新任基金托管人或临时基金托管人应当及时接收,并

与基金管理人核对基金资产总值;

    (5) 审计:原基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金

财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报国务院证券监督管理机构备案,审计费用从

基金财产中列支;

    (6) 公告:基金托管人更换后,由基金管理人在新任基金托管人获得中国证监会核准后

2 日内公告。

    (三) 基金管理人与基金托管人同时更换

    1. 提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金总份额 10%

以上(含 10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人;

    2. 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;

    3. 公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金

份额持有人大会决议获得中国证监会核准后 2 日内在指定媒介上联合公告。

    (四) 新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金托管业务前,

原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责,并保证不做出对基金份额持有人的利益

造成损害的行为。
                                 十五、禁止行为

   本协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:

   (一) 基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投

资。

   (二) 基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产,基金托管人不公平地对待其托

管的不同基金财产。

   (三) 基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。

   (四) 基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

   (五) 基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按法律法规

规定的方式公开披露的信息。

   (六) 基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分红资

金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。

   (七) 基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级管理人员和其他从业

人员相互兼职。

   (八) 基金托管人私自动用或处分基金财产,根据基金管理人的合法指令、基金合同或

托管协议的规定进行处分的除外。

   (九) 基金财产用于下列投资或者活动:

   (1) 承销证券;

   (2) 向他人贷款或者提供担保;

   (3) 从事承担无限责任的投资;

   (4) 买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外;

   (5) 向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票

或者债券;

   (6) 买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托

管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;

   (7) 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;

   (8) 依照法律法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他活动;

   (9) 法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关限
制;



   (十) 法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、行政法规有关规定,由国

务院证券监督管理机构规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
           十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

    (一) 托管协议的变更程序

    本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其内容不得与

基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准或备案后生效。

    (二) 基金托管协议终止出现的情形

    1. 基金合同终止;

    2. 基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产;

    3. 基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权;

    4. 发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

    (三) 基金财产的清算

    1. 基金财产清算组

    (1) 自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算小组,基金管理人组

织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

    (2)基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券、期货相关业务

资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要

的工作人员。

    (3) 在基金财产清算过程中,基金管理人和基金托管人应各自履行职责,继续忠实、勤

勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。

    (4) 基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组

可以依法进行必要的民事活动。

    2. 基金财产清算程序

    基金合同终止,应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财

产清算程序主要包括:

    (1) 基金合同终止后,发布基金财产清算公告;

    (2) 基金合同终止时,由基金财产清算组统一接管基金财产;

    (3) 对基金财产进行清理和确认;

    (4) 对基金财产进行估价和变现;

    (5) 制作清算报告;
    (6) 聘请会计师事务所对清算报告进行审计;

    (7) 聘请律师事务所出具法律意见书;

    (8) 将基金财产清算结果报告中国证监会;

    (9) 参加与基金财产有关的民事诉讼;

    (10) 公布基金财产清算结果;

    (11) 对基金剩余财产进行分配。

    3. 基金财产清算的期限为 6 个月。

    4. 清算费用

    清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用,清算费

用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

    5. 基金财产按下列顺序清偿:

    (1) 支付清算费用;

    (2) 交纳所欠税款;

    (3) 清偿基金债务;

    (4) 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

    基金财产未按前款(1)-(3)项规定清偿前,不分配给基金份额持有人。

    6. 基金财产清算的公告

    基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清

算组公告;清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算结果经会计师事务所审计,

律师事务所出具法律意见书后,由基金财产清算组报中国证监会备案并公告。

    7. 基金财产清算账册及文件的保存

    基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
                               十七、违约责任

    (一) 基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,应当承担违

约责任。

    (二) 基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》或者基金合

同和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当分别对各自的行为

依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当根据各自

的过错程度分别承担相应的赔偿责任。

    (三) 一方当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接损失进行赔偿;给基金

财产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追

偿。但是如发生下列情况,当事人可以免责:

    1. 不可抗力;

    2. 基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作

为而造成的损失等;

    3. 在没有过错的情况下,基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资

造成的直接损失或潜在损失等;

    4. 资产托管人对于不在其能控制范围内的基金财产中证券、债券等有价证券等实物的

毁损造成的损失。

    (四) 一方当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施,尽力

防止损失的扩大。

    (五) 违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保护基金份额

持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金

托管人因履行本协议而被起诉,另一方应提供合理的必要支持。

    (六) 由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基金管理人和

基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现错误的,由此造

成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金

托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
                             十八、争议解决方式

    因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调解解决,协商、调解不能

解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,仲裁地点为北京市,按

照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的,对当事

人均有约束力,仲裁费用由败诉方承担。

    争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各自继续忠实、勤勉、

尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。

    本协议受中国法律管辖。
                          十九、托管协议的效力

    双方对托管协议的效力约定如下:

    (一) 基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案,应经托管

协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字,协议当事人双方根据中国证监会

的意见修改并正式签署托管协议。托管协议以中国证监会核准的文本为正式文本。

    (二) 托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。托管协议的

有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

    (三) 托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

    (四) 本协议一式八份,协议双方各持二份,备存二份,上报中国证监会和银行业监督

管理机构各一份,每份具有同等法律效力。
                              二十、其他事项

   如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时,基金管理人应予以配合,

承担司法协助义务。

   除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜,当

事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
                    二十一、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日。
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