10月以来，证监会密集处理了一批信披违规的上市公司

　　ST辅仁（600781）10月26日晚间公告，公司及控股股东、实控人收到证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。进入10月以来，证监会密集处理了一批信披违规的上市公司。国庆后12个交易日，除ST辅仁外，还有*ST工新（600701）、宏达矿业（600532）、宁波精达（603088）等10家上市公司因信息披露违规，收到证监会的《行政处罚决定书》或预处罚通知书。

　　十月份的第一个工作日，国务院就发布了《关于进一步提高上市公司质量的意见》。《意见》多达4300字，提出了六个方面17项重点举措，其中就提到“加大对欺诈发行、信息披露违法、操纵市场、内幕交易等违法违规行为的处罚力度。推动增加法制供给，加重财务造假、资金占用等违法违规行为的行政、刑事法律责任，完善证券民事诉讼和赔偿制度，支持投资者保护机构依法作为代表人参加诉讼。”

　　在10月12日的国新办例行政策吹风会上，证监会副主席阎庆民表示，国发14号文共提出了六个方面17项重点举措，是有机统一的整体。将全面落实“零容忍”要求，严厉打击财务造假、虚假信息披露等违法违规行为，切实维护好市场秩序，不断优化政策环境和生态体系，努力形成提高上市公司质量工作新格局。

　　多公司涉及财务造假

　　在被处罚的公司中，多存在财务造假行为。如辅仁药业2015年至2018年年报存在虚假记载、重大遗漏，被证监会处以60万元顶格处罚。2015年至2018年四年间，辅仁集团及其母公司辅仁控股年度占资累计193923.28万元。因*ST辅仁未对相关资金占用情况入账，也未对上述非经营性占用上市公司资金情况予以披露，导致2015年至2018年年度虚增货币资金分别占当年年度报告披露的期末净资产的15.17％、16.63％、10.02％、24.45％。

　　科融环境（300152）通过将21个项目调式报告日期由以前年度涂改为2017年，并在2017年确认调式收入，涉嫌虚增2017年利润717.88万元，被处以60万元顶格罚款。

　　因连续亏损三年且最近两个会计年度期末净资产为负，*ST皇台（000995）已于2019年5月13日暂停上市。甘肃证监局10月9日对该公司下发《行政处罚决定书》，因*ST皇台2016年年报虚假记载库存商品账面余额8629.88万元，实际结存金额为4454.95万元，公司并处以30万元罚款。

　　*ST工新涉及七大违规

　　*ST工新10月23日晚间公告称，公司已于当日收到黑龙江证监局下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。经查明，工大高新涉及关联方非经营性占用上市公司资金未及时披露、对外担保未及时披露、重大诉讼和仲裁未及时披露、公司基本账户被冻结事项未及时披露、子公司股权被冻结未及时披露、重大债务未清偿事项未及时披露、2016年及2017年年度报告财务数据披露不真实，共七项虚假陈述行为。

　　早在*ST工新4月30日收到预处罚通知书时，上海明伦律师事务所王智斌律师就表示：“从本次公告披露的违规事实来看，工大高新常年违规，并且几乎涉及所有的违规类型，行为性质非常恶劣。在基础事实比较清晰的情况下，预计工大高新通过听证等程序翻盘的可能性非常小。”

　　对比《行政处罚决定书》和预处罚通知书可以发现，仅有时任董秘吕莹因在违法行为发生过程中不是起决定、策划、组织实施作用的主要人员，并能配合案件调查被减轻处罚外，其余处罚不变。根据证监会处罚，凡是在2015年12月1日至2018年7月23日期间买入*ST工新股票，且截至2018年7月23日仍持有该股的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”（特征码：16016）报名，参与索赔。

　　“中技系”违法行为水落石出

　　ST尤夫（002427）于10月20日晚间，披露了证监会《行政处罚决定书》。10月21日晚间，宏达矿业（600532）发布公告，公司当日收到的证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。这两家公司原来都属于“中技系”旗下，而旗下另一家公司*ST富控（600634）于今年6月披露，收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

　　从证监会调查结果来看，“中技系”公司主要违法行为有两个，分别是未在定期报告中披露关联交易、未及时披露及未在定期报告中披露对外担保，每家公司涉及金额均高达数十亿元。

　　证监会依法拟决定：对ST尤夫责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。对本案相关责任人员，证监会将另行依法处理。对宏达矿业责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；对颜静刚给予警告，并处以60万元罚款；对其他11名责任人给予警告，并分别处以3万元至20万元不等罚款。同时，证监会拟决定对颜静刚采取终身证券市场禁入措施。

　　鉴于两公司已经被罚，凡是在2016年11月1日至2018年1月18日买入尤夫股份，截至2018年1月18日仍持该股的投资者；以及在2016年1月5日至2018年2月8日期间买入宏达矿业，截至2018年2月8日仍持有该股的受损投资者，都具备索赔资格。符合条件的投资者可以通过微信公众号“大众证券报”（特征码：16016）报名，参与索赔。

　　10月23日，证监会新闻发言人高莉在新闻发布会上表示，证监会正在修订《上市公司信息披露管理办法》，将进一步完善简明清晰、通俗易懂等原则规定，鼓励自愿性披露，完善临时报告事项，压实董监高等相关主体的责任等。 记者 许立婷

　　*ST银河索赔案首次开庭在即 受损投资者勿忘报名参与

　　*ST银河（000806）10月23日披露了涉及诉讼事项的公告，公司近日收到有关部门送达的法律文书，42名自然人以公司证券虚假陈述责任纠纷为由，分别向法院提起诉讼，请求法院判令公司赔偿损失共计约2511.51万元。

　　*ST银河表示，截至公告披露日，上述事项已进入诉讼程序，但尚未开庭审理，未产生具有法律效力的判决或裁定，暂无法判断对公司本期利润或后期利润的影响。

　　*ST银河遭投资者索赔源于公司今年6月收到广西证监局下发的《行政处罚决定书》。经查明，*ST银河存在以下违法事实：未按规定披露关联方非经营性占用资金的关联交易；未按规定披露为关联方提供担保的情况；未按规定披露重大诉讼信息；未按规定披露银河集团所持*ST银河股份被司法冻结事项。

　　处罚落地后，众多投资者以*ST银河证券虚假陈述责任纠纷为由，纷纷向法院提起诉讼。上海东方剑桥律师事务所吴立骏律师告诉记者，其代理的*ST银河投资者索赔案有了新进展，案件将于2020年11月24日在广西省南宁市中级人民法院首次开庭。

　　吴立骏律师认为，凡在2016年7月1日至2019年1月24日上午期间买入*ST银河，且在2019年1月24日上午收盘时仍持有股票的受损投资者，可通过微信公众号“大众证券报”（特征码：18018）报名，参与索赔。

　　业绩方面，根据*ST银河披露的2020年前三季度业绩预告显示，公司第三季度预计盈利3287.78万元-4087.78万元；前三季度预计盈利2800万元-3600万元，去年同期亏损1.08亿元。

　　同时，*ST银河风险提示，目前公司涉及多起诉讼事项，其中大部分因公司违规向大股东提供担保引起。截至目前，公司违规担保余额16.75亿元，相关违规担保事项已全部涉及诉讼，其中处于执行阶段的违规担保案件，若后续法院处置公司资产将导致公司财产流失。

　　值得注意的是，因*ST银河2018年度、2019年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，且2019年度财务报告被出具“无法表示意见”，公司股票已被实施退市风险警示。如果公司2020年度经审计的净利润仍为负数，或2020年度财务报告继续被审计机构出具“无法表示意见”，公司股票将在2020年年度报告披露后被实施暂停上市。 记者 徐海峰 实习记者 肖宏娟

　　诉讼时效到期提醒：佳电股份、*ST雅博、三房巷、ST云网

　　律师提醒投资者勿忘索赔

　　近年来随着投资者保护制度体系的日益完善，投资者维权意识的不断提升，因证券虚假陈述遭投资者起诉的上市公司也越来越多。

　　上海沪紫律师事务所刘鹏律师向记者表示，根据《民法通则》的相关规定，近期将有一批上市公司虚假陈述案即将到期。在法定的诉讼时效期间届满后，权利人行使请求权时，人民法院就不再予以保护。刘鹏律师建议满足条件的受损投资者，可在诉讼时效届满前积极提起诉讼，以免错过挽回损失的机会。具体来看，诉讼时效即将到期的包括但不限于：

　　佳电股份（000922）证券虚假陈述索赔案诉讼届满日为2020年12月1日，算上准备起诉材料的时间，目前距离诉讼时效到期仅剩一个多月。

　　根据佳电股份披露的2020年半年报显示，公司目前已与345名股东在法院调解下，达成和解，共支付赔偿金额2940.09万元，承担诉讼费用38.39万元，仍有340起案件处于审理阶段，涉及诉讼标的金额为4701.57万元。根据相关司法解释，凡是2014年4月22日至2017年4月7日期间买入佳电股份，并在2017年4月8日及之后卖出或继续持有该股票的受损投资者，可以通过微信公众号“大众证券报”（特征码：11011）报名，参与诉讼索赔。

　　雅百特（002323）（已更名为*ST雅博）因财务造假而被证监会顶格处罚后，仍不断被投资者诉至法院。根据公司2020年半年报统计，自公司2017年12月被处罚后，陆续有1283名投资者提起诉讼，部分案件已有一审判决结果。公司预计赔偿投资者损失金额达1.08亿元。

　　根据此前一审情况，凡在2016年3月25日至2017年4月7日间买入雅百特，并在2017年4月8日及之后卖出或仍持有该股的受损投资者，可以通过公众号“大众证券报”（特征码11011）报名，参与索赔。该案索赔时效将于2020年12月14日届满。

　　三房巷（600370）证券虚假陈述索赔案诉讼时效为2021年1月26日。该案管辖权归属于南京市中级人民法院。自证监会向公司下达《行政处罚决定书》后，有大量投资者向法院递交索赔资料。根据相关司法解释，凡在2015年3月31日至2017年3月9日期间买入三房巷，并在2017年3月10日之后卖出或仍持有而亏损的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”（特征码：11011）报名，参与维权索赔。在南京市中级人民法院的主持下，三房巷已与数百名投资者达成和解协议。

　　此外，ST云网（002306）证券虚假陈述索赔案的诉讼时效已不足3个月。

　　ST云网在2020年半年报中提示了存在投资者巨额索赔的风险。截至披露日，共有217名投资者以“证券虚假陈述责任纠纷”为案由起诉ST云网，以及有部分投资者要求公司前控股股东孟凯承担连带赔偿责任，涉诉金额为2910.62万元（投资者单方面口径统计）。该案在7月中旬已首次开庭审理，公司承认虚假陈述行为和投资者的损失存在因果关系，愿意和投资者达成和解，但对于赔付比例还未达成一致。

　　刘鹏律师建议仍在观望的受损投资者需尽快参与索赔。根据相关司法解释，凡是2015年12月19日至2017年2月22日期间买入ST云网，并在2017年2月23日及之后卖出或继续持有该股票的受损投资者，可以通过微信公众号“大众证券报”（特征码：11011）报名，参与诉讼索赔。

　　刘鹏律师表示，上述证券虚假陈述案诉讼时效剩余时间都所剩无几，考虑到股民索赔诉讼涉及程序较多，且针对股民的损失计算复杂又专业，建议受损股民积极提早索赔。记者 李彦